Ralise par

Yassine Chamkar
Ayoub Boukourizia
Kayssar Hidane
Houssine Idgharnane

Introduction
Dnomination: banque islamique ou banque sans
intrts ?
Historique de la banque islamique

Les Activits de la banque

Exemple cas du Maroc
Conclusion
2

1963

Les annes 70
Naissance

Naissance des
principes
financiers
islamiques en
Egypte . La mit
Ghamr Saving
bank propose
des comptes
bass sur le
partage des
bnfices et
non des
produits

Lorganisation
de la
Confrence
Islamique est
cre et lance
lide de la
banque
islamique
Peu de dettes,
beaucoup de
fonds propres
Base de la
clientle
inexistante

Dveloppement

1975: Cration
de la banque
islamique du
dveloppement
et naissance des
banques
islamiques telles
que Dubai
Islamic Bank,
Bahrain Islamic
Bank

1980
Croissance
Rapide

1979 et 1981
et 1983

islamisation
systmes
financiers
des pays du
Soudan ,
Pakistan ,
Iran

2000 - 2008
Au seuil
de lge
mur
Dveloppement
de la FI en
Europe et au
Moyen orient,
Asie, et Sud Est
Afrique du Nord,
autant dans les
banques
islamiques que
les banques
traditionnelles
Le Royaume-Uni
est le leader du
dveloppement
de la finance
islamique en
occident
3

Les banques islamiques sont implantes dans diffrents pays :

Algrie, Tunisie, Malysie, Indonsie, suisse, Mauritanie, Nigeria,
Emirats arabes unies, Syrie, Etats-Unis,

Les grandes banques occidentales sont dsormais engages, sous

la forme de guichets islamiques ou de produits financiers
destins une clientle musulmane : Citibank HSBC UBS Bnp Paribas
Symbole de lintgration de la finance islamique dans lconomie
globale, il existe mme un indice Dow Jones du march
islamique .
4

Lintervention directe de la Banque dans les transactions finances

par elle, en conformit avec les principes de la shari'a islamique.
La rmunration quelle peroit se justifie soit par sa qualit de
copropritaire, aux rsultats du projet financ ( pertes ou profits ) dans
le cas dune Moudharaba ou dune Moucharaka;
Soit par la prestation de commercialisation ou de location de biens
pralablement acquis par elle, dans le cas dune Mourabaha, dun
Idjar ( Leasing / Location-vente ) ou dun Salam;
Soit, enfin par la fabrication/construction de biens meubles ou
immeubles par ses soins ou par des tiers, dans le cas dun Istsinaa.

fonctionnement
Sources financires des banques
islamiques

les dpts
Les comptes dpargne
Les comptes
dinvestissement
Le zakat
Les autres services
bancaires rmunrs:
opration de change,
encaissement de
certification de chque

Emploi des fonds par la banque

islamique

La mushraka
La mudaraba

Partage des
profits et des
risques

La murabaha
Ijara

Absence du
partage des
profits et des
pertes
6

Malgr leur ge relativement jeunes et les nombreuses contraintes auxquelles

elles font face, les BI ont connu un dveloppement et une progression rapides

Le nombres dinstitutions financires islamiques dans le monde sest tabli

plus de 300, rpartis sur plus de 80 pays. Et leur actifs augmente en moyenne
de 20% par an

Le financement islamique nest pas dtenu forcement dans les pays arabes et
musulmans

Une finance troitement lie lconomie relle

Absence de spculation
Pas de taux d intrt variable ni de subprimes
La finance islamique est une finance participative

La finance islamique a vit toutes pratiques qui ont caus

leffondrement financier mondial

10

L'arrive au Maroc des techniques bancaires conformes aux

prceptes de l'islam est dsormais une ralit.

Bank Al-Maghreb a enfin annonc l'introduction de nouveaux

produits bancaires conformes la Charia ds le mois d'octobre
2007, cette annonce t faite par le wali du Bank Al-Maghreb
Abdellatif Jouahri lors d'une confrence de presse tenue
Rabat mardi 23 Mars 2007.

11

Dvoil le 8 octobre 2007 dans ses agences. Baptiss Miftah Al Kheir et Miftah
Al Fath, les deux produits sont la dclinaison du concept Mourabaha et Ijara wa
Iqtinaa
Miftah Al Fath
Miftah Al Kheir
Un contrat par lequel la banque
acquiert un bien immobilier
usage d'habitation ou
professionnel en vue de le lui
revendre
Le rglement par le client se fait en
un ou plusieurs versements tals
sur une dure, qui peut atteindre
25 ans
Le prix de vente est calcul sur la
base du cot de revient de
l'immeuble que supporte la banque

Un contrat selon lequel la banque

met la disposition de son client,
titre locatif, un bien immobilier,
assorti de l'engagement ferme du
client d'acqurir le bien au terme du
contrat.
Le produit s'adresse la fois aux
particuliers et aux professionnels et
peut galement financer 100% du
bien en question.

La dure du contrat varie entre 10

ans et 20 ans au maximum

12

Aprs sept mois de leur commercialisation, les

nouveaux produits bancaires islamiques sont jugs par
les clients

trop onreux par rapport aux autres produits dits

traditionnels, cette chert est due plusieurs causes et il
a engendr pas mal de consquences

13

1.

Les causes directes:

Une double transaction (achat de la banque puis revente

au client ce qui va induire beaucoup de frais comme les
taxes denregistrement et dinscription foncire)
2.

Les causes indirectes:

les autres banques nont pas os commercialiser ces produits
est cela est du plusieurs causes:
La pression du lobby des banques, qui redoute le succs de ces
produits
La non utilisation des personnalits religieuses
Mauvaise formation des personnels des banques sur la finance
islamique

14

Faible rsultat ralis aprs la commercialisation

Absence de la concurrence pour ces produits: aucune

banques nau le courage de lancer ces produits par ce quils
ont t dcourag par le flou de la fiscalit appliqu

15

Les mesures ncessaires pour un vrai succs des produits alternatifs au Maroc il faut:

Avoir la volont

Avoir un rglement fiscale adquate

Renforcer le rle de lEtat

Faire des compagnes de sensibilisation

Agir sur laspect technique

16