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Fuente: Rita
Entradas
1. Plan para la direccin
del proyecto
2. Acta de constitucin
del proyecto.
3. Factores ambientales
de la empresa
4. Activos de los
procesos de la
organizacin
Herramientas y
Tcnicas
1. Juicio de expertos
2. Tcnicas analticas
3. Reuniones
Salidas
1. Plan de gestin de
costos
ESTIMAR LOS
COSTOS
PROCESO
Entradas
1. Plan de gestin de
costos
2. Plan de gestin de
RRHH
3. Lnea base del
alcance
4. Cronograma del
proyecto
5. Registro de riesgos
6. Factores ambientales
de la empresa
7. Activos de los
procesos de la
Herramientas y
Tcnicas
1. Juicio de expertos
2. Estimacin por
analoga
3. Estimacin
ascendente
4. Estimacin por tres
valores
5. Anlisis de reserva
6. Costo de la calidad
7. Software de gestin
de proyectos
8. Anlisis de ofertas
9. Toma de decisin en
grupo
Salidas
1. Estimacin del costo
de las actividades
2. Informacin de
soporte de la
estimacin de costo
de las actividades
3. Actualizaciones a la
documentacin del
proyecto
ESTIMAR LOS
COSTOS
TIPOS DE COSTOS
COSTOS VARIABLES:
Son costos que cambian con la cantidad de produccin
o la cantidad de trabajo. Ejm: Costo de materia prima,
materiales, salarios.
COSTOS FIJOS:
Son costos que no cambian, se mantienen constante,
sin importar la cantidad de produccin. Ejm: pago de
alquiler, servicios bsicos, etc.
Lidia
ESTIMAR LOS
COSTOS
Costos Directos:
Costos Indirectos:
Asociado a actividades no
directamente vinculadas al proyecto.
Lidia
ESTIMAR LOS
COSTOS
PRECISIN DE LAS ESTIMACIONES:
ESTIMACIN APROXIMADA DE ORDEN DE MAGNITUD (ROM) EN EL
RANGO DE -50 A +50% AL INICIO DEL PROYECTO.
ESTIMACIN A NIVEL DE PRESUPUESTO: EN EL RANGO -10 AL 25%
DEFINITIVA, DURANTE EL PROYECTO PUEDE REDUCIRSE A UNA RANGO
DE -5 A +10%
LA EXACTITUD DE LA ESTIMACIN AUMENTAR A MEDIDA QUE
AVANZA EL PROYECTO EN SU CICLO DE VIDA.
Lidia
ESTIMAR LOS
COSTOS
COSTOS PRECIO
PRECIO = COSTOS + BENEFICIO
Lidia
ESTIMAR LOS
COSTOS
Anlisis de reserva
ESTIMAR LOS
COSTOS
ESTIMAR LOS
COSTOS
Estimacin por
Analoga:
* Implica usar el coste real de proyectos anteriores similares, como base para estimar el coste del proyecto actual
* Se utiliza cuando la cantidad de informacin detallada es limitada.
* Utiliza el juicio de expertos.
* Es menos costosa que otras tcnicas pero tambin menos exacta.
* Es fable cuando los proyectos anteriores son similares de hecho y no de apariencia, y cuando las personas que preparan las
estimaciones tienen la experiencia necesaria.
Lidia
ESTIMAR LOS
COSTOS
Estimacin por
VENTAJAS
Analoga:
DESVENTAJAS
Es rpida.
Menos precisa.
Extremadamente
incertidumbre.
No toma en
proyectos.
difcil
cuenta
para
las
proyectos
diferencias
Lidia
de
con
entre
ESTIMAR LOS
COSTOS
Estimacin Parametrica:
Utiliza una relacin estadstica entre los datos
histricos y otras variables para calcular una
estimacin de parmetros de una actividad tales
como costo, presupuesto y duracin.
Puede aplicarse a todo un proyecto o a partes del mismo, en
conjunto con otros mtodos de estimacin.
Metros cuadrados en la construccin, lneas
de cdigos en el desarrollo de software, horas
de mano de obra requeridas.
Lidia
ESTIMAR LOS
COSTOS
Ejemplo:
En el sector de la construccin el parmetro puede ser m2
construido:
Construir una casa lleva X horas por metros
cuadrados y cuesta Y soles por metro cuadrado.
Con esta tcnica pueden lograrse
niveles
superiores
de
exactitud,
dependiendo de la sofsticacin y de
los datos que utilice el modelo
ESTIMAR LOS
COSTOS
Estimacin
Ascendente:
Estima tems de trabajo individual
y los suma para conseguir una
estimacin total
ESTIMAR LOS
COSTOS
Estimacin
Ascendente:
VENTAJAS
DESVENTAJAS
Ms precisa.
ESTIMAR LOS
COSTOS
Las
estimaciones
pueden
mejorar
tomando
en
consideracin
la
Incertidumbre y el riesgo.
Incertidumbre: Los posibles resultados no
son conocidos. Sus probabilidades de
ocurrencia no son cuantifcables.
Riesgo: Esta hecho de probabilidades.
ESTIMAR LOS
COSTOS
Estimacin por tres
valores:
Anlisis
del
mejor
ESTIMAR LOS
COSTOS
Distribucin Triangular:
Distribucin Beta:
ESTIMAR LOS
COSTOS
COMPARACIN
ESTIMAR LOS
COSTOS
PREGUNTAS
, ya que
Respuesta: A
Esta es una pregunta capciosa . Determinar por qu el patrocinador quiere un estimado tan
preciso parece buena idea al principio. Sin embargo, las estimaciones anlogas son menos
precisas que otras formas de estimacin, ya que se preparan con una cantidad limitada de
informacin detallada. Esta opcin elimina tras leer cada palabra cuidadosamente. Para elegir
la respuesta correcta, es necesario darse cuenta de que la estimacin anloga es un tipo de
juicio de expertos.
Lidia
ESTIMAR LOS
COSTOS
PREGUNTAS
La Estimacin Anloga:
Rta: C
La Estimacin Anloga se utiliza con ms frecuencia durante la planifcacin del proyecto, no
durante la ejecucin del proyecto. La estimacin paramtrica implica clculos basados en
registros histricos. La estimacin anloga utiliza tcnicas de estimacin descendente.
Lidia
ESTIMAR LOS
COSTOS
PREGUNTAS
Un director de proyectos necesita analizar los costos del proyectopara encontrar
maneras de disminuir los costos . Lo MEJOR sera que el director pusiera atencin en:
Respuesta: B
Los costos directos pueden atribuirse directamente al proyecto , y los costos variables son los
costos que varan segn la cantidad de trabajo terminado. Es mejor intentar disminuir estos
costos en el proyecto..
Lidia
DETERMINAR EL PRESUPUESTO
ENTRADAS
1.- Plan de Gestin
de los Costos
2.- Lnea Base del
alcance
3.- Estimacin de
costos de las
actividades
4.- Base de las
estimaciones
5.- Cronograma del
proyecto
6.- Calendario de
recursos
7.- Registro de
riesgos
8.- Acuerdos
9.- Activos de los
Procesos de la
Organizacin
Herramientas/Tcn
icas
SALIDAS
1.- Agrupacin de
costos
2.- Anlisis de
reserva
3.- Juicio de Expertos
4.- Relaciones
histricas
5.- Conciliacin del
lmite de
fnanciamiento
Jos
7.1 Planifcar
la Gestin de
los Costos
Plan de Gestin
de los Costos
7.2 Estimar
los Costos
Document
os del
Proyecto
6.6
Estimacin de
Desarrollar
costos de las
Actualizaciones
el
actividades
Base de las
Lnea
a los
Cronograma
estimaciones
Cronograma del
Documentos del
Base del
Proyecto
Proyecto
Alcance
9.2 Adquirir
el Equipo del
Proyecto
Calendario de
4.2 Desarrollar el
Recursos
7.3
Determinar
el
Plan para la
Registro
11.2
Direccin del
de
Lnea Base
Presupuesto
Identifcar
Proyecto
Riesgos
de Costos
los riesgos
Acuerdos
12.2
Efectuar las
Adquisicione
s
Requisitos de
Activos de los
La Informacin de salida son
Financiamiento
Procesos de la
requisitos en las entradas
del Proyecto
Organizacin
Empresa/
de los procesos del proyecto
Organizacin
en
otras
reas
de
7.4 Controlar
conocimiento
los Costos
Jos
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO
LA CLAVE
La Lnea Base de
Costos nos
permite hacer
seguimiento y
controlar el
desempeo del
Proyecto
Jos
DETERMINAR EL
PROPSITO
DEL
PRESUPUESTO
CLCULO
Determinar la
cantidad de fondos
que la organizacin
requiere tener
disponible para el
Proyecto
Jos
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO
RECORDATORIO
Realizar
actividades de
Gestin de Riesgos
para incluir las
Reservas que
correspondan:
- Contingencias
- Gestin
Jos
DETERMINAR EL
CHEQUEO
DE
PRESUPUESTO
SENSATEZ
Comparacin de la LBC y
el Presupuesto de Costos
con:
Las estimaciones
paramtricas
Los juicios de expertos
Los registros histricos
Jos
DETERMINAR EL
RECONCILIAR*
LIMITE DE
PRESUPUESTO
FONDOS
para disponibilidad en el
momento requerido
Contrastar con
restricciones del Acta de
Constitucin
Un presupuesto poco
realista es responsabilidad
exclusiva del DP
Herramientas/Tcn
icas
1.- Informacin de
SALIDAS
Desempeo del
Trabajo
2.- Pronsticos de
Costos
3.- Solicitudes de
Cambio
4.- Actualizaciones
al Plan para la
Direccin del
Proyecto
5.- Actualizaciones
a los Documentos
del Proyecto
6.- Actualizaciones
a los Activos de
los Procesos de la
Organizacin
Jos
4.3 Dirigir y
Gestionar el
Trabajo del
Proyecto
Plan para la
direccin del
proyecto
Datos del
desempeo del
trabajo
Empresa/
Organizacin
Las fuentes de
Informacin de
entrada derivan de
las salidas de los
procesos del proyecto
en otras reas de
Document
os del
Proyecto
7.3
Determinar el
Presupuesto
Requisitos de
fnanciamiento
del proyecto
Actualizaciones
4.2
Desarrollar el
a los
Plan para la
Documentos del
Direccin del
Proyecto
ActualizacionesProyecto
al Plan
para la Direccin del
4.4
Proyecto
Informacin
de
Monitorear y
desempeo del
Controlar el
trabajo
Pronsticos de
Trabajo del
costos
Proyecto
7.4 Controlar
los Costos
Activos de los
Procesos de la
Organizacin
Actualizaciones a
los activos de los
procesos de la
organizacin
Solicitudes
de cambio
4.5 Realizar
el Control
Integrado de
Cambios
CONTROLAR LOS
COSTOS
Qu acciones
debe
realizar un director
de proyectos para
controlar los
Costos?
Cumplir con el Plan de Gestin
de Costos
Conocer y utilizar los APO
disponibles
Gestionar cambios
Jos
CONTROLAR LOS
COSTOS
INFORME
DE
ElAVANCE
DP usa informacin del
Proyecto para controlar el
costo a travs de la
medicin del Valor Ganado
Otros
usan
alternativos:
medios
Preguntar
por
el
%
completado de paquetes de
trabajo/actividad
Jos
CONTROLAR LOS
COSTOS
ANLISIS
DE
RESERVA
Las
reservas
para
contingencias
an
son
necesarias o se requiere
nuevas reservas?
El anlisis de reserva se
utiliza para evaluar los
impactos de los costos
estimados en todo el
proyecto a fn de que el
Jos
CONTROLAR LOS
COSTOS
MEDICIN
DEL VALOR
GANADO
Qu benefcios trae?
Saber como va el
Proyecto
Usar el tiempo de
forma productiva
sin
Dormir
preocupaciones
Jos
CONTROLAR LOS
COSTOS
MEDICIN DEL VALOR
GANADO
Dnde se utiliza?
de
Revisiones
desempeo
de
Identifcacin
desviaciones
Crear informes
El valor ganado integra costo tiempo y
de cambio
Solicitudes
trabajo realizado (alcance) y proyecta el
desempeo futuro; as como fechas y
costos de la conclusin del proyecto.
Jos
CONTROLAR LOS
TRMINOS QUE DEBEN
COSTOS
SIGLAS
SABERSE
TERMINO
PV
Valor Planifcado
EV
Valor Ganado
AC
INTERPRETACIN
Al da de hoy, Cul es el valor estimado
del trabajo que se tiene planifcado
hacer?
Al da de hoy, Cul es el valor estimado
del trabajo que realmente se ha
realizado?
Al da de hoy, Cul es el costo real en el
BAC
EAC
Estimacin a la conclusin
ETC
Estimacin hasta la
conclusin
VAC
Variacin a la conclusin
Jos
CONTROLAR LOS
COSTOS
FRMULAS
E INTERPRETACIONES QUE DEBEN
MEMORIZARSE
NOMBRE
FRMU
LA
INTERPRETACIN
EV - AC
EV - PV
ndice de
Desempeo del
Costo (CPI)
EV/AC
ndice de
Desempeo del
Cronograma (SPI)
EV/PV
CONTROLAR LOS
FRMULAS
E INTERPRETACIONES QUE DEBEN
COSTOS
MEMORIZARSE
NOMBRE
FRMULA
Estimacin a la
conclusin (EAC)
NOTA:
Existen
muchas
maneras de calcular la EAC,
El
propsito de las
dependiendo
defrmulas
los
es
realmente
crear
supuestos que se hicieron.
proyecciones que se basen
en el desempeo pasado del
proyecto.
Las preguntas del examen
pueden requerir determinar
qu frmula es la adecuada.
Se debe prestar atencin a la
informacin
proporcionada
en la pregunta para decidir
qu frmula utilizar
AC + ETC
ascendente
BAC/CPIC
AC + (BAC EV)
INTERPRETACIN
Al da de hoy, Cunto esperamos que
cueste el proyecto en su totalidad? $___
(ver las formulas de la izquierda, parte
inferior.
Calcula costos reales a la fecha ms un
nuevo estimado para el trabajo restante.
Se usa cuando estimado original
Se usa si no ha ocurrido ninguna
presenta defectos fundamentales.
variacin del BAC o si se continuar con
la misma tasa de gasto (calculada en el
CPI acumulado o en base a las
tendencias que llevaron al CPI actual).
Calcula los costos reales a la fecha ms
el presupuesto restante. Se usa cuando
las variaciones actuales se consideran
atpicas (futuro)
Jos
CONTROLAR LOS
COSTOS
FRMULAS E INTERPRETACIONES QUE DEBEN
MEMORIZARSE
NOMBRE
ndice de
Desempeo del
Trabajo por
completar (TCPI)
Estimacin hasta
la Conclusin (ETC)
Variacin a la
Conclusin (VAC)
FRMU
LA
EAC AC
BAC - EAC
INTERPRETACIN
Divide el Trabajo que falta hacerse por el
dinero que queda para llevarlo a cabo.
Responde a la pregunta: para
mantenernos dentro del presupuesto,
Qu
ritmo
debemos
para el trabajo
Cunto
ms
costar tener
el Proyecto?
restante?
Volver
a estimar el trabajo restante de
Mayorhacia
que 1arriba
es malo; menor que uno es
abajo
bueno.
Qu tanto por encima o por debajo del
presupuesto estaremos al fnal del
Proyecto?
Jos
CONTROLAR LOS
COSTOS
TRUCOS
DEL
NEGOCIO
NOMBRE
FRMU
LA
EV - AC
EV - PV
EV/AC
EV - PV
EV/PV
Jos
CONTROLAR LOS
COSTOS
TRUCOS DEL
NEGOCIO
NOMBRE
FRMU
LA
EV - AC
EV - PV
EV/AC
EV - PV
EV/PV
Jos
CONTROLAR LOS
COSTOS
TRUCOS DEL
NEGOCIO
RESULTAD
Para
interpretar
lasO
variaciones*:
CV
= -200
-200
SV =
Negativo es malo
CV = +200
SV = +200
Positivo es bueno
Para la interpretacin de los
ndices**:
CPI 1
SPI > 1
Mayor que 1 es bueno
CPI < 1
Menor que 1 es malo
SPI < 1
(*) Esto tambin se aplica a la
VACSolo se aplica al CPI y SPI; lo opuesto es
(**)
SIGNIFICA
GastasteEstas
ms (+)
de lo planeado
retrasado
Gastaste menos (-) de lo planeado
Estas adelantado
CONTROLAR LOS
COSTOS
MEDICIN DEL VALOR
GANADO
Comprender los
costos del valor
ganado mirando
hacia atrs y
delante de un
proyecto
Plan
Original
Ho
y
BAC
Plan de
gastos
original
Plan de
gastos
actual
Plan de
gastos
proyectad
os
PV
AC
Estimado de
cuanto ms
costar
completar la
parte restante
del Proyecto
Indica cul se
prev que sea
el costo total
del Proyecto
EAC
ETC
Jos
CONTROLAR LOS
COSTOS
MEDICIN
DEL VALOR
GANADO
El ndice de desempeo del costo
(CPI) y el ndice de desempeo del
cronograma
(SPI)
se
pueden
diagramar cada mes para mostrar
las tendencias del Proyecto. En base
al diagrama, que te preocupara
ms
Costo
Cronograma
Si estuvieras tomando el control de
este proyecto como relevo de otro
director de proyectos?
Chart Title
1.60
1.40
1.20
1.00
0.80
0.60
0.40
0.20
0.00
1er Trim
2do Trim
3er Trim
CPI
SPI
4to Trim
CONTROLAR LOS
COSTOS
EJERCICIO DE LA BARDA
Jos
Activid
ad
Da 1
Lado 1
S-----F
Da 2
In
Clculo
Respue
sta
PV
1000 x 3
3000
EV
1000 +1000 +
500
2500
1000+1200+
600
1000 x 4
2800
2500 - 2800
-300
50%
completado,
gasto de $ 600
Interpretacin
No ha
PS---empezado an
PF
AC
4
5
BA
C
CV
CPI
2500/2800
0.893
SV
2500 - 3000
-500
SPI
2500/3000
0.833
EA
C
ET
C
VA
C
4000/0.893
4479
4479 - 2800
1679
4000 4479
-479
1
0
1
1
Estado final
de da 3
Completado,
gasto de $ 1
200
-----F
PS--S-PF
Lado 3
Lado
d 4
Da 4
Completado,
gasto de $ 1
000
S----PF
Lado 2
Da 3
4000
CONTROLAR LOS
COSTOS
TRUCOS DEL
NEGOCIO
Frmula
original
CV = EV AC
EV = CV + AC
SV = EV PV
EV = SV + PV
CPI = EV/AC
EV = CPI x AC
SPI = EV/PV
EV = SPI x PV
SOLUCIN
EV = 1.1 x 10000 = $
11000
Jos
CONTROLAR LOS
COSTOS
TRUCOS DEL
NEGOCIO
Frmula
original
CV = EV AC
EV = CV + AC
SV = EV PV
EV = SV + PV
CPI = EV/AC
EV = CPI x AC
SPI = EV/PV
EV = SPI x PV
Solucin
Igualamos las ecuaciones 2 y 4
EV = SV + PV = SPI x PV
Despejamos SPI
SPI = (SV + PV)/PV = (-3000 +
100000)/100000 = 0.97
Jos
CONTROLAR LOS
COSTOS
TRUCOS DEL
NEGOCIO
Frmula
original
CV = EV AC
EV = CV + AC
SV = EV PV
EV = SV + PV
CPI = EV/AC
EV = CPI x AC
SPI = EV/PV
EV = SPI x PV
Solucin
Primeramente, igualamos las ecuaciones 3 y 4
EV = CPI x AC = SPI x PV
Despejamos AC
AC = (SPI x PV)/CPI = (0.8 x 600000)/1.2 = $
400,000
Ahora igualamos las ecuaciones 1 y 2
EV = CV + AC = SV + PV
Despejamos CV
CV = SV + PV AC = -120000 + 600000
400000
= $ 80,000
Jos
CONTROLAR LOS
COSTOS
CONCLUSIONE
S
El proceso Controlar los Costos:
Brinda
Muchas
Gracias