Lineamientos metodolgicos

para la construccin de
indicadores de desempeo
Curso: Planificacin Estratgica y construccin de indicadores
de desempeo en el sector pblico
Secretara Tcnica de Administracin Presupuestaria
ILPES/CEPAL
San Jos, Costa Rica
Marianela Armijo
Roberto Jimenez

INDICADORES DE
DESEMPEO
Que indica o sirve para indicar

DellatnIndicare,significa:Mostraro
significaralgo,conindiciosyseales
RealAcademiadelaLengua

INDICADORES DE
DESEMPEO

Es una herramienta que entrega

informacin
cuantitativa
respecto del logro o resultado en la
entrega de productos (bienes o
servicios)
generados
por
la
institucion, cubriendo aspectos
cuantitativos o cualitativos.

10 pasos bsicos para construir

indicadores
1.

Establecer las definiciones

estratgicas como referente
para la medicin

6.

Establecer las metas o el valor

deseado del indicador y la
periodicidad de la medicin

2.

Establecer las reas de

desempeo relevantes a medir

7.

Sealar la fuente de los datos

3.

Formular el indicador para

medir el producto u objetivo y
describir la frmula de clculo.

8.

Establecer supuestos
(observaciones)

8.

Evaluar: establecer referentes

comparativos y establecer
juicios

10.

Comunicar e Informar el
desempeo logrado

4.

Validar los indicadores

aplicando criterios tcnicos

Recopilar los datos

1. Establecer las definiciones estratgicas

como referente para la medicin del
desempeo

PRIORIDADES INSTITUCIONALES
MISION
VISION
OBJETIVOS ESTRATEGICOS

ASPECTOS ESTRATEGICOS INSTITUCIONALES

MISION:
PROPOSITO, RAZON DE SER
QUE
PARA QUIENES
MontoPresupuestario
RESULTADO ESPERADO
PARAParticipacinrelativadeC/u
LA
NombredelPrograma
(enmillonesdecolones)
CIUDADANIA1.683,90
DeporteyRecreacin
0,32

Institucin:INSTITUTO COSTARRICENSE DEL DEPORTE Y LA RECREACION

Misin:Promoverenlapoblacinengeneralestilosdevidaactivapormediiodelaprcticaperidicadelejerciciofsico,
eldeporteylarecreacinentodassusmanifestaciones.
Visin:Serunainstitucinintegradoraypromotoradeldeporteylarecreacinenlasregionesdelpas
conliderazgoycapazdecoordinaryarticularesfuerzosenlascomunidadesparaeldesarrollodeprogramas.
Programas Presupuestarios:

DireccinSuperior
GestindeInstalaciones
TOTAL

1.175,40
2.334,20
5.193,50

0,23
0,45
1,00

Prioridades institucionales: Lasentidadesgestorastendranoportunidadderecibirapoyoparasusactividadesdeportivasrecreativas

Ampliarlasoportunidadesdeparticipacinenprogramasyserviciosregionales,garantizandounmayora
Lasinstalacionesdeportivasyrecreativasestarnalserviciodelapoblacinparaeldesarrollodeeventos
Garantizarquelanuevainfraestructuradeportivayrecreativaesteconcebidabajolosprincipiosdeiguald
enbeneficiodemejoresoportunidadesdeusoyaprovechaminetodestasporpartedelapoblacin.

VER GUIA, PRESENTACIONES

Personalconmayorymejorformacin,siendostalaclaveparaelmejoramientodelosprogramasyse
porpartedelosdistintosactoresqueparticipanenelfomentodeldeporte,larecreacinyejerciciofsico
Objetivos estrategicos:

Aumentarlaofertadeprogramasendeporte,recreacinyejerciciofsicoquepermitanmayorincorpora
losdiferentessectoresdelapoblacin(niez,adolescencia,personajoven,adultoyadultomayor)enbu
Incrementarlaparticipacineneldeporte,recreacinyejerciciofsicoadaptadoparalapoblacincondis
MejorarelrendimientodeportivodelosatletasdeAsociacionesyFederacionesdeRepresentacinNaci
deCostaRicaenlasCompetenciasInternacionalesOficiales
Lograrquelascomunidadescuentenconpersonalcapacitadoycalificadoparaeldedesarrollode
proyectosyprogramasendeporteyrecreacin.
MejorarelusoyelaprovechamientoadecuadoenlasinstalacionesdelIcoderquefaciliteelincremento
depersonasquerealicendeporte,recreacinyejerciciofsicoentodassusmanifestaciones.
Lograrquelaconstruccindeinstalacionesnuevasparaeldeportivasyrecreativascumplanconlosesta
quegaranticeelserviciodeusoalapoblacin.

DONDE QUEREMOS LLEGAR,

RESULTADO ESPERADO

Indicadores de resultado:

MIDE EL EFECTO O IMPACTO DE LA

MISION, OBJETIVO ESTRATEGICO, CAMBIO
EN LA CONDICION DEL BENEFICIARIO

Porcentajedeusuariosqueprcticadeporte,recreacinyejerciciofsicoadquierenestilosdevidaactivo

Proceso productivo

2.

medir

Proceso 3
Productos Estratgicos
(Bienes y Servicios)

Proceso 1

Insumos
Y
Recursos

Resultados

Establecer las reas de desempeo

relevantes a
Proceso 2

Productos

Proceso 4

AMBITOSDECONTROL
PROCESOPRODUCTORESULTADO

2. Establecer las reas de desempeo

D
relevantes
I
M EFICACIA
E
N EFICIENCIA
S
I ECONOMA
O
N CALIDAD
E
S

a medir

2. Establecer las reas de desempeo

relevantes a medir

AMBITOS DE CONTROL:

INSUMO, PRODUCTO, PROCESO, RESULTADO

DIMENSIONES DE DESEMPEO

EFICACIA, EFICIENCIA, ECONOMIA, CALIDAD

Economa

Eficacia

Eficiencia
Eficacia

$$

Insumos

Procesos

Productos

Costo Efectividad

Resultados

INSUMO

CUANTOS
RECURSOS
OCUPAMOS

Costos planilla
Costos unidades
de productos
Nmero de
funcionarios

D
I
C
A
D
O
R
E
S

Licitaciones
realizadas
Actividades

Inptus

Sistema de
Informacin
Interna
Entidades

I
N
F.

U
S
O

T
I
P
O

Insumos

Contralora

PROCESO

CUAN BIEN LO
HACEMOS

Costo por
vivienda
Costo por
kilmetro
construido

PRODUCTO

QUE HACEMOS

Nmero de viviendas
Kilmetros construidos
Inspecciones
realizadas

Tiempo de
respuesta
inspecciones

RESULTADO
INTERMEDIO
COMO CAMBIAN LOS
COMPORTAMIENTOS DE LA
VARIABLE, USUARIOS

RESULTADO
FINAL
HAY ALGUNA MEJORIA
COMO CAMBIAN LAS
CONDICIONES INICIALES

Porcentaje de viviendas con

estndares de calidad en la
normal

Disminucin del dficit

habitacional
Provincia X

Porcentaje de viviendas con

entorno urbano
mejorado

Porcentaje de usuarios
que reciben vivienda
declaran satisfaccin
por calidad y entorno

Eficacia
Eficiencia
Calidad

Gasto
administrativo/
Gasto Total
Gasto
Ejecutado/Gasto
programado
Eficiencia
Calidad
Economa

Eficacia
(Cobertura,
Focalizacin)
Calidad

Eficacia (Cobertura,
Focalizacin)
Eficiencia
Calidad

Presupuesto

Presupuesto

Presupuesto

Presupuesto

Sistema de
Informacin
interna
(Productos
intermedios,
Productos finales,
no relacionados
con
O.Estratgicos)

Sistema de Informacin
Directivo

Sistema de
Informacin
Directivo

(Productos
Finales)
Sistema de
Informacin
Interna
(Productos
Intermedios)

ORGANISMO DE
PLANIFICACION

UNA VEZ QUE SE TIENE CLARIDAD

SOBRE:

Cules son los aspectos relevantes que deben ser

medidos
Qu mbitos se van a medir
Cules dimensiones

Corresponde construir cada uno de los indicadores

3. Formular el nombre del indicador y la

frmula de clculo.

El nombre del indicador debe ser lo

ms ilustrativo posible de lo que se
quiere medir, y la frmula debe
permitir informar sobre los
parmetros o variables que se
estn midiendo

Nombre del indicador

Debe ser claro, preciso y autoexplicativo

Que cualquier persona entienda qu se mide con
ese indicador
Si se usan siglas o aspectos tcnicos, deben
definirse en una nota explicativa
Porcentaje de aeropuertos que cuentan con
sistema ILS
Nota: ILS (Instrument Landing System) es un
sistema de aterrizaje instrumental con que cuentan
los aviones para aterrizar en condiciones de baja
visibilidad.

Sentido de la medicin

Indicador ascendente o descendente

Mientras ms aeropuertos tenga ILS es mejor, por lo tanto, el

indicador es ascendente

En general:

Los indicadores de cobertura, focalizacin, accesibilidad, cumplimiento

de programas de trabajo, etc. son ascendente.
Los indicadores de tiempos promedio de respuesta a los usuarios son
descendentes.
Los indicadores que miden capacidad de utilizacin de recursos son
ascendentes
Los indicadores que miden errores son descendentes
Los indicadores que miden satisfaccin de usuarios son ascendentes

3. Frmula de clculo

La relacin matemtica de las

variables deben entregar como
resultado lo que se defini en el
nombre

(Total de aeropuertos con sistema

ILS / Total de aeropuertos del pas) *
100

INSTITUCIN: PANI

Fuentes de
Datos

PROGRAMA O SUBPROGRAMA: Actividades Centrales

Metas

Nombre,
OBJETIVO(S) ESTRATGICO(S)
INSTITUCIONAL(ES):
Producto
s

Objetivos
Estratgico
s

Usuarios

Indicador
(Producto
,
Resultado
Intermedi
o,
Resultado
Final)

Desempeo
histrico

Frmula

Metas del
Indicador

Monto Estimacin
Recursos
Presupuestarios
(millones de
colones)

FF

Lnea Base

Eficacia,
Eficiencia
, Calidad,
Economa

Contar con
el personal
profesionaliz
ado y
comprometi
do con altos
estndares
de calidad

Porcentaj
e de
centros
PANI que
cuentan
con
siclogos
capacitad
os en
tratamien
to de
nios

Observaci
ones

FF

:
Fuentes de
Datos

Frmula

Direcci
n
Administ
rativa
Financie
ra, RRHH

Fuente
De
Datos

Total
de
Centro
s que
cuenta
n con
psicolo
gos
capaci
tados/
Total
de
Centro
s

200
5

200
6

200
7

200
8

200
9

201
0

10%

15%

15%

30%

50%

60%

El
financiami
ento es a
travs de
transferen
cia de
Ministerio
de Trabajo

DEFINIR LAS FORMULAS O

ALGORITMOS

A) BASES DE COMPARACIN:
Sirve para
medir cobertura lograda,
cumplimiento programado, cumplimiento
solicitado
Lo que se hace

Lo que debe hacerse

N de usuarios
atendidos

Ndeusuariosporatender

N de certificados
emitidos

N Certificados solicitados

Monto inversin ejecutada

Montoasignadoparainversin

EJEMPLOS DE CONSTRUCCION DE INDICADORES:

FORMULAS DE CALCULO

LO PROGRAMADO, COMPARACION RESPECTO DEL OBJETIVO

DEFINIDO

Porcentaje de vas navegables ya habilitadas

Frmula de clculo

1999

Vas navegables habilitadas ao t/

Vas navegables programadas ao t

s/d

2000
s/d

2001
(120/143)*100
83,9%

FORMULAR ALGORITMOS
B) DEFINICIN DE RATIOS
Sirve para medir Costos medios, producto
medio, indicadores de eficiencia
Costos medios:
Costo total consultas/ consultas realizadas
Producto medio:
N inspecciones realizadas/ N inspectores

EJEMPLOS DE CONSTRUCCION DE INDICADORES:

FORMULAS DE CALCULO
TASA DE VARIACION
Porcentaje de aumento del parque informtico de la Unidad
Ejecutora y su conexin en red
Frmula de clculo:

1999

2000

2001

[(Equipos incorporados y
conectados en el ao t/
equipos conectados
ao t-1) -1] *100

53

71

96

33,9%

35,2%

EJEMPLOS DE CONSTRUCCION DE INDICADORES:

FORMULAS DE CALCULO
Tiempo mximo de respuesta de tramitacin
Frmula de clculo:
1999
Sumatoria de Nde das de
Tramitacin/Nde tramitaciones
Realizadas

(das)

2000

Meta

18das 30das 25das

4. Validar los indicadores

5. RECOPILAR LOS DATOS

INDICADORES

PARA CONSTRUIR LOS

TIPOS DE INFORMACION

Informacin contable-presupuestaria

Estadsticas de produccin fsica, cargas

de trabajo del personal

Encuestas, estudios especiales

Benchmarking,etc

6. Establecer las metas o el valor deseado

del
indicadorHISTORICO
y la periodicidad de la
DESEMPEO
medicin

LINEA BASE

OBJETIVOS DEFINIDOS

DESEMPEO LOGRADO EN INSTITUCIONES

SIMILARES, PROCESOS O PROGRAMAS.

7. Sealar las fuentes de

datos

Registros de la institucin (posibles

de auditar)

Estadsticas oficiales

Encuestas (realizadas por entes

externos)

8. Supuestos
(observaciones)

Aspectos no controlables por la

institucin
Variaciones del tipo de cambio, o
determinados precios pueden afectar niveles
ingresos esperados, tarifas, etc
Aprobaciones de procesos por entes externos
la que hay probada posibilidad (norma
procedimiento externa) que puede alterar
programacin)
Flujo de recursos internacionales, etc.

de
de
en
o
la

Cmo seleccionar los

indicadores
Por su relevancia para el cumplimiento

de la misin y los objetivos estratgicos

de la institucin
Aplicar ejercicio de identificacin de
indicadores relevantes considerando
MISION, OBJETIVOS ESTRATEGICOS Y
PRODUCTOS)

Cmo seleccionar los

indicadores

Por la importancia de la variable medida

para mejorar el desempeo a partir de
la evaluacin

Por la disponibilidad de datos que tengo

Por la capacidad de controlar el

desempeo

Preguntas de validacin

Requisito a validar SI/ NO

Se relaciona el indicador con el objetivo al cual est
vinculado?
Se relaciona el indicador con el producto al cual est
vinculado?
Se relaciona el indicador con la misin del programa o
subprograma?
Es importante el indicador para la institucin?
El indicador tiene claramente una meta o referente para ser
medido su resultado
El resultado del indicador explica de forma precisa y clara el
grado de cumplimiento de la meta o el resultado es ambiguo
Muestra o expresa el indicador de forma clara el resultado
para poder ser analizado por el responsable

Con aportes del Grupo de Trabajo de Indicadores.

Preguntas de validacin
Sehadefinidolafrecuenciademedicindelindicador?
Launidaddemedicinesadecuadaparalametaqueseesperamedir?
Esposiblerecopilardatosconfiablesyprecisosparaesteindicador?
Elresultadodeesteindicadorpodraestarcondicionadosoloporfactores
internos?
Est la informacin de este indicador disponible y accesible a los
interesados?(interesadosinternosyexternos,elpublicoengeneral,etc.)
Elindicadorfueelaboradoenformaparticipativa?(liderazgoypersonal
delainstitucinyelprograma,gruposdeinterspblicos,etc.)

Esimportanteelindicadorparaelusuario?

Muestra o expresa el indicador de forma clara el resultado para poder

seranalizadoporlosinteresadosexternosalainstitucin?

Recomendaciones para
construir indicadores
estratgicos y evitar
incentivos perversos

EVITAR INDICADORES QUE NO EXPRESAN LOGROS DADO QUE

LA DEMANDA DEBE SER 100% SATISFECHA

Nde certificados de antecedentes emitidos/ N de certificados solicitados

Cantidad de permisos otorgados de portacin de armas/Cantidad de
solicitudes recibidas

Resultado ser
siempre de 100%

Esta prestacin constituye una

obligacin legal de ser satisfecha,
dado que es un requisito insoslayable
para el usuario. Cobertura
garantizada

Aspectos relevantes de los resultados son la calidad del

servicio, la oportunidad, la precisin, la disponibilidad a
nivel nacional (cobertura geogrfica).

Ejemplo
Atencin de emergencias
Indicador: Nmero de emergencias
programadas
Meta:

1000

Nmero
de
emergencias
que
se
atendieron
1500
En el Informe de evaluacin anual
aparece como Meta superada

Evitar indicadores que

generen incentivos
perversos
Aumento en los porcentajes de recaudacin
multas a contribuyentes evasores

por

Puede incentivarse a destinar mayores recursos de

los necesarios a las acciones de fiscalizacin en
reas donde las multas sean ms onerosas;
desestimando otros que tienen mayor importancia
desde el punto de vista de la economa, la
competencia, la seguridad para los usuarios,
calidad de los productos, etc.

Evitar indicadores que

generen incentivos
perversos

Porcentaje de detenciones por delitos

Puede incentivarse una accin represiva no
acorde con la situacin delictiva, o destinar
recursos extras para la represin del delito,
dejando otras acciones preventivas, etc)

Evitar indicadores que

generen incentivos
perversos
Disminucin de tiempos de respuestas, sin llevar
asociado una meta de calidad del producto
entregado.
Nmero de fallos judiciales en un tiempo X.,
puede implicar que el juicio no se ajuste a derecho,
que los fallos sean inapropiados, generando
problemas de seguridad, reincidencia, etc)

INTEGRALIDAD DE LA MEDICION
Aumentar la cobertura del programa de raciones a un 55%
de la poblacin escolar.
Llegar a un costos promedio de $5
Alcanzar1000 caloras por racin

INDICADOR DE
EFICACIA
Poblacin escolar en
programa / poblacin
escolar total

INDICADOR DE EFICIENCIA

INDICADOR DE CALIDAD

Costo promedio de las

raciones: gasto total
programa / nmero de
raciones

* Caloras por racin.

* Porcentaje de aceptacin
de los escolares (encuesta)

Indicadores que permitan medir

continuamente (ao a ao) variables
relevantes en el cumplimiento de la
misin y de inters para la
Tasa de escolaridad
ciudadana

Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
Tiempo de

de recaudacin de impuestos
de vas en buen estado
de delitos contra la propiedad
de plagas bajo control
de fallos favorables
respuesta