Formulacin y Evaluacin de Proyectos

ANLISIS DE PRODUCCIN,
ASPECTOS ORGANIZACIONALES Y
LEGALES
Ing. Julio Mayorga
Planes de Negocios
Cap 5
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos

ANLISIS DE PRODUCCIN
Ciclos de
produccin
Insumos
Localizacin
Geogrfica
Capacidad
instalada
Programa de
produccin
Inversin
Inicial
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Ejemplo de Ciclos de produccin

B
A

INICIO

Amonaco pasa
por serpentines o
conductos

Introducir
amoniaco en
condensador

No

Formacin de hielo
industrial

Temperat
ura del
agua < 5o
Si

B
Proceso de transformacin de materias
primas, insumos y otros recursos en
PRODUCTOS FINALES
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FIN

Inicio/fin
Conector
Accin
Decisin

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Ciclos de produccin
Diagramas de flujo ( etapas del proceso de manufactura
o prestacin servicio)
En el caso de servicios, definir:
Etapas para atender al cliente y prestar servicio
Duracin promedio y mxima permitida ( horas,
minutos,das)
Personal involucrado en ejecucin y supervisin
servicio ( cantidad y clases)
Inicio/fin

Conector
Accin
Decisin
Ing. Julio Mayorga (CEEMP-ESPOL)

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Insumos de Produccin
Materias
primas

Materiale
s Directos

Materiale
s
Indirectos

Mano de
Obra
Directa

Mano
Obra
Indirecta
Importante Definirlos en clase, cantidad,
forma de uso, costos y otras especificaciones.
SERVICIOS NO INCLUYE MATERIA PRIMA. INCLUIRA OTROS
EQUIPOS
Y TECNOLOGIA
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Localizacin Geogrfica y Horarios

Planta de
Produccin

Cercana
a
proveedo
res

Oficinas

Factores a
considerar

Cercana a
principales
clientes

Reglament
os e
impedimen
tos legales

Ing. Julio Mayorga-(CEEMP-ESPOL)

Puntos de
Venta

Saturado
Competid
or?
Fcil
acceso

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Capacidad Instalada

Volumen
mximo
de
produccin
( unidades,envases,cortes cabello, tickets entrada, etc..) o
de atencin a clientes (vol de personas) que una empresa
puede generar en un periodo de tiempo:

Bienes

Disponibilidad $
Demanda
estimada
Maquinarias
(rendimiento)
Horarios de
produccin
RRHH (cant y
rend)

Servicios

Disponib. $
Demanda
estimada
RRHH (Cant y
rend)
Tamao del local
Horarios de
atencin
ASESORIA
TecnologaDE
DEFINIR CAPACIDAD DIARIA, MENSUAL
equipos (rend)
EXPERTO
Y ANUAL
Ing. Julio Mayorga (CEEMP-ESPOL)
S

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Programa de Produccin
Planificar volumen
produccin peridico
( mensual, anual) que se
tendr durante vida til. (5
aos)
FACTORES
Ventas
Capacida
DETERMINANTES

proyectad
as
Recursos
disponibl
es ($)

d
instalada

Punto de
Equilibrio

Horarios
y turnos
del
personal
Poltica
de
inventari
o
Definido por el
propietario

AO 1 Prog. Mensual
AO 1 AL 5 Prog. anual

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Programa de Produccin

VOL. MAX CAPACIDAD

INSTALADA

VOL. MIN PUNTO DE

EQUILIBRIO

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POLTICA DE INVENTARIO
Producir un
volumen superior
a las ventas
proyectadas.
(Con POLTICA
INVENTARIO)
NO HAY
INV
FINAL

Producir un
volumen
exactamente
igual/Debajo a las
ventas
proyectadas.
% Ventas

POLITICA
INVENTARIO

PRO: Menor riesgo de

agotamiento inventario.
PRO: Mas seguridad en
cubrir ventas

CONTRA: Mayores
costos
PRO: Menor costo
almacenamiento
CONTRA: Riesgo
de incumplimiento
pedidos

Das de Invent
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Fase Preoperacional, Operacional y Vida

til del Negocio
Fase Preoperacional.- Perodo durante el cual se adquieren los activos y dems
recursos para poner en marcha el negocio. Puede durar meses o aos,
dependiendo de la naturaleza del negocio. ( FC rentabilidad Ao 0)
Constitucin legal y permisos funcionamiento
Inversin inicial maquinarias, equipos, edificios, oficinas
Contratacin de personal
Licencias, patentes y franquicias
Campaas de marketing preop y capacitacin personal
Fase Operacional.-Comienza desde el primer da de funcionamiento
( INGRESOS, COSTOS, GIRO DEL NEGOCIO) y culmina dependiendo de la
vida til del negocio

Vida til.V.U Comercial Tiempo estimado de duracin del negocio dado las
condiciones del mercado, la industria y la tecnologa del producto.
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delos evaluacin
financiera ( 5 a 10 aos)
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Inversin Inicial en
activos fijos y diferidos
Adquisicin de bienes tangibles e intangibles (c/p y L/P),
gastos preoperacionales, efectivo y otros servicios
necesarios para la puesta en marcha de la empresa
Calculo de
Inversin

Clasificacin
Inversin Fija
Inversin Diferida
Capital de Trabajo

Precio
IVA
Transporte, seguros
Instalacin y otros

Caractersticas
Activos de Largo
Plazo (excepto
Capital de Trabajo)
Sujetos a
depreciacin (Activo
Fijo) y amortizacin (
Activo Diferido)

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INVERSIN INICIAL FIJA

V.U. > 1 ao
NO VENTAS
HABITUALES

Terreno

Edificios
e
instalacio
n

Herramie
ntas

Maquinar
ia

Muebles
Oficina

Equipos
de
Computac
in

Vehculos
APORTAD
O

ESPECIE (COSTOS
HISTRICOS)

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INVERSIN INICIAL FIJA (Vida til)

Criterios de Vida til:

Contable (LRTI)
Tcnico ( Condiciones tcnicas, modo de uso, expertos proveedores)

*Fuente: Ley de Rgimen Tributario Interno

Dep = Base depreciable / Vida

Util (ao)

Permite:
Calcular depreciaciones
Base dep No incluye IVA
Programar reemplazos de
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INVERSIN INICIAL DIFERIDA

G. Prop
Intelectual

Patentes,
Derechos de
Autor y
Registro
Marca (Plazo
dado Iepi)

Derechos y
franquicias

Pagos por
anticipado >
1ao

Alquiler pagado
Lic Software
por adelantado
Lic
(sujeto a
Distribucin
contrato)
Franquicias
Seguro pagado
comercializac
por adelantado
(sujeto
in
contrato)
Otras
licencias
DE RE
CHOS,S ERV ICIOS

BIEN ES,
IN TANGIB LE S L /P

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INVERSIN INICIAL DIFERIDA

La Vida til de los Activos

Diferidos
se determinan en base a:

Vigencia de contrato Licencias, patentes,

marcas , alquiler

GASTOS PROP INTELECTUAL Y G.

ANTICIPADOS ESTN SUJETOS A
AMORTIZACIN

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CAPITAL DE TRABAJO
Adquisicin de activos corrientes de corto plazo
( inventario, materia prima, materiales, efectivo) y
gastos pre-operativos (excepto los citado como
diferidos) que son necesarios para enfrentar los
primeros meses de operacin.
Efectivo (Caja-Banco)
Insumos productivos C/P (materia prima,
repuestos, mercaderas, materiales,etc..)
Gastos preoperacionales en: constitucin legal,
permisos funcionamiento, capacitaciones, marketing,
honorarios profesionales, investigaciones, imagen
corporativa etc (se cargan al E/R del primer ao
en calidad deCopyright
gastos
Operacionales en rubros
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SIMULACIN IDENTIFICANDO
RUBROS
Pago alquiler 3
meses
anticipados
(USD$1200)
Adquisicin 40
PEN DRIVES PARA
LA VENTA
(USD$400)
5 Computadoras
para prestacin
de servicio
(USD$3500)
Permiso
Funcionamiento
Cuerpo Bomberos
(USD$45)

CYBER

C.T ( G Preop)

C.T ( Insumos
productivos C/P)

A.F.( Eq
Cmputo)

C.T. (G Preop)
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ASPECTOS
ORGANIZACIONALES
Organigram
a

Perfil,
funciones y
sueldo

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Organigrama de Personal
Junta General
de accionistas
Gerente
General
Gerente
Administrativo y
Financiero
Contad
or

Coordinador
Operaciones

Instructores

Gerente de Ventas

Vendedores

Personal en Relacin Dependencia

Personal de Staff

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Perfil, funciones y sueldos

El Perfil, es el conjunto de requisitos generales
(competencias, caractersticas demogrficas,
conocimientos, experiencia, idiomas) que debe
cumplir una persona para poder ejercer
Sexo
apropiadamente un cargo.

Edad
Est Civil
Instruccin
Aos
experiencia
Habilidades
Personalidad

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PERFIL, FUNCIONES Y ESTRUCTURA SALARIAL

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Cul ser el perfil de los siguientes

cargos?
Industria Cervecera ( CERVECERIA
NACIONAL)

Gerente General

Analista de
Compras

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Vendedores
Corporativos