ANLISIS DE LA LEY

DE LAVADO DE
DINERO U OTROS
ACTIVOS Y SU
REGLAMENTO

DEFINICIN DE LAVADO DE DINERO

La conversin o transferencia de propiedad, a

sabiendas de que deriva de un delito criminal,
con el propsito de esconder o disfrazar su
procedencia ilegal o ayudar a cualquier
persona involucrada en la comisin del delito
a evadir las consecuencias legales de su
accionar.

Por su parte la Ley de Lavado de Dinero en su

artculo 1 establece que el objeto de la misma
es prevenir, controlar, vigilar y sancionar el
lavado de dinero u otros activos procedentes
de la comisin de cualquier delito.

TCNICAS UTILIZADAS PARA LAVAR

DINERO
Depsitos

en Efectivo: Esta tcnica

es donde se depositan grandes
sumas de efectivo en cualquier
entidad financiera.

Depsitos

Estructurados: Llamada
tambin la tcnica de Smurfing,
Consiste en fraccionar los grandes
depsitos en pequeas cantidades
usando
para
el
efecto
ms
entidades
financieras
y
mayor

o Transporte de Dinero: Consiste en el

contrabando del dinero para sacarlo de
pases con mayores regulaciones hacia
otros pases menores para ello se utiliza
toda clase de transporte y mtodos de
ocultar el efectivo para el paso de la
aduanas.
o Casas de Cambio: los lavadores de dinero
venden grandes cantidades de efectivo en
forma fraccionada, comprando al mismo
tiempo
otros
tipos
de
moneda
o
instrumentos tales como giros, cheques de
viajero, etctera.

o Compaas de Fachada: Una compaa

de fachada es una entidad que est
legtimamente
incorporada
(u
organizada) y participa, o aparenta
participar en una actividad comercial
legtima para ocultar el dinero ilegitimo

o Ganadores
de
Loteras:
Consiste
en
localizar a los verdaderos ganadores de las
loteras y comprarles los nmeros para que
al cobrarlos se vea como una obtencin
legtima de dinero.
o Ventas Fraudulentas de Bienes Inmuebles:
El lavador compra una propiedad con el
producto ilcito por un precio declarado
significativamente como menor que
el
valor real. El paga al vendedor, la
diferencia en efectivo por debajo de la
mesa. Posteriormente, el lavador puede
revender la propiedad a su valor real para
justificar
las
ganancias
obtenidas
ilegalmente a travs de una renta de

EFECTOS NEGATIVOS GENERADOS

POR EL LAVADO DE DINERO
o
o
o
o
o
o

Deterioro moral y social;

Corrupcin;
Aumento de violencia;
Concentracin de la riqueza ilegal;
Efectos inflacionarios;
Competencia desleal contra
instituciones y personas que trabajan
honestamente; Y,
o Empaa la imagen del pas.

ANTECEDENTES LEGALES
o Los antecedentes legales ms cercanos
de este delito, los encontramos en el
Convenio
Centroamericano Para La
Prevencin y Represin de los delitos de
Lavado
de
Dinero
y
de
Activos,
Relacionados con el trfico ilcito de
Drogas y Delitos Conexos.
o la resolucin nmero 191-2001 emitida
por la Junta Monetaria, la cual contiene el
Reglamento para Prevenir y Detectar el
Lavado de Dinero, la cual entr en
vigencia el 1 de mayo de 2001.

ASPECTOS IMPORTANTES DE LA
LEY DE LAVADO DE DINERO
o No. DE DECRETO. 67-2001
o FUE APROBADA DE URGENCIA NACIONAL
o ENTRADA EN VIGENCIA: 17 de diciembre de
2001
o DIPUTADOS QUE PRESENTARON LA
INICIATIVA: Ros Mont, Jorge Ros Castillo y
Arstides Crespo. BJT. La economa nacional
y el sistema financiero. (Considerados)
o SUJETO PASIVO: el Estado de Guatemala
o EN CUANTO A LA ACCION O CONDUCTA
HUMANA: Accin y por omisin (cometido
por las personas obligadas)
o EN CUANTO A LA CULPABILIDAD: Es doloso
o REGIMEN DE ACCIN PROCESAL: Publica
(perseguido de oficio)

o PENAS: 6-20 (personas individuales) Multa

de $10,000-$625,000 (personas
colectivas) artculo 4 y 5
o ELEMENTO OBJETIVO: convertir o
transferir, adquirir bienes o dinero a
sabiendas de su origen ilcito u ocultar su
procedencia.
o ELEMENTO SUBJETIVO: voluntad de
realizar el acto sabiendo la procedencia
del dinero y ocultar su origen ilcito.
o VERBOS RECTORES: invertir, convertir,
transferir, adquirir, administrar bienes o
dinero a sabiendas de su origen ilcito.

LA NATURALEZA JURDICA DEL

DELITO DE LAVADO DE DINERO U
OTROS ACTIVOS
o Es de carcter econmicofinanciero
o De trascendencia internacional
o Es un delito autnomo del
hecho delictivo previo
o De alto impacto social
o De accin pblica

El Artculo 2 de la ley se refiere a quienes

cometen el delito y seala Comete el delito de
lavado de dinero y otros activos quien por s, o
por interpsita persona:
o Inventa, convierta, transfiera o realice
cualquier transaccin financiera con bienes o
dinero, sabiendo, o que por razn de su
cargo, empleo, oficio o profesin est
obligado saber, que los mismos son producto,
proceden o se originan de la comisin de un
delito;
o Adquiera, posea, administre, tenga o utilice
bienes o dinero sabiendo, o que por razn de
su cargo, empleo, oficio o profesin est
obligado a saber, que los mismos son

o Oculte o impida la determinacin de la

verdadera naturaleza, el origen, la ubicacin,
el destino, el movimiento o la propiedad de
bienes o dinero o de derechos relativos a
tales bienes o dinero, sabiendo, o que por
razn de su cargo, empleo, oficio o profesin
est obligado a saber, que los mismos son
producto de la comisin de un delito.

APLICACIN DE LA LEY A PERSONAS

INDIVIDUALES Y JURDICAS.

o La ley contra el Lavado de Dinero U Otros

Activos nos presenta como sujetos activos
del delito a dos tipos de personas:
Individuales y Jurdicas.
o Definiendo como Persona Individual , segn
el tratadista Capitn, citado por Manuel
Osorio, es el ente al que se reconoce
capacidad para ser sujeto de Derecho

o Como Persona Jurdica Segn Mara Luisa

Beltraneja de Padilla, persona jurdica es
todo ente resulta de una ficcin de la ley,
creado con un fin jurdico determinado,
capaz de ejercer derechos y contraer
obligaciones civiles y de ser representado
judicial y extrajudicialmente.

PROCEDIMIENTO

o La ley Contra el Lavado de Dinero u Otros

Activos
no
establece
un
procedimiento
particular, simplemente en su Artculo 9 seala
que en la persecucin penal de los delitos y
ejecucin de las penas que la misma establece,
se aplicar el procedimiento sealado en el
cdigo Procesal Penal para los delitos de
accin pblica. Quiere decir, segn la ley, que
para juzgar el delito de lavado se estar a lo
dispuesto para el proceso penal comn, segn
las fases que ste conlleva: preparatoria,
intermedia y del juicio.

o Adems
del
procedimiento
puramente
judicial, existe el procedimiento de tipo
administrativo para imponer las sancione
que correspondan por alguna infraccin
cometida por las personas obligadas, tal y
como lo establece el Reglamento de la Ley
Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos

LAS MEDIDAS CAUTELARES Y LA INTERVENCIN DEL

MINISTERIO PBLICO DE CONFORMIDAD CON LA LEY
CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS

o Dos factores pueden ser importantes para que

las medidas precautorias sean aceptadas y
reguladas en el proceso penal: el primero es
que debido al tiempo de duracin de la fase de
investigacin es necesario otorgar las debidas
medidas que garanticen el cumplimiento de la
ley
o segundo es que si el sindicado es o se siente
culpable lo llevar a realizar actos que
dificulten o impidan una sentencia
condenatoria, factores que hemos mencionado
con anterioridad.

o El Artculo 12 de la Ley Contra El Lavado

de Dinero U Otros Activos, establece
entre otras medidas cautelares la de
incautacin. La Convencin de Viena y El
Reglamento Modelo la define como la
Prohibicin
temporal
de
transferir,
convertir, enajenar o mover bienes, o la
custodia y el control temporal de bienes
por mandamiento expedido por un
tribunal o autoridad competente.
o Por eso la ley faculta al rgano
jurisdiccional a que autorice las medidas
que crea oportunas con la ley y en
proteccin de garantas individuales para

o En Guatemala las medidas que se

decretan actualmente en materia de
lavado de dinero es el de incautacin
cuando al sindicado se le detiene por la
comisin flagrante del delito, como se ha
dado en las detenciones que se realizan
en el Aeropuerto Internacional la Aurora,
en caso de allanamiento y otros y las
medida de inmovilizacin de bienes
cuando existen indicios sobra la comisin
del delito, ambas medidas de carcter
patrimonial.

ANLISIS DE LOS ARTCULOS

11 Y 12 DE LA LEY

o providencias cautelares. El juez o tribunal

que conozca el proceso podr dictar en
cualquier tiempo, sin notificacin ni audiencia
previa, cualquier providencia cautelar o
medida de garanta establecida en la ley
encaminada a preservar la disponibilidad de
los
bienes
producto
o
instrumento
provenientes o relacionados con el delito de
lavado de dinero u otros activos, cuando la
solicite
el
Ministerio
Publico
este
requerimiento deber ser conocido y resulta
por el juez o tribunal inmediatamente. ".

o En caso de peligro por la demora el Ministerio

Pblico podr ordenar la incautacin, embargo
o inmovilizacin de bienes, documentos y
cuentas bancarias, pero deber solicitar la
convalidacin
judicial,
inmediatamente,
acompaado el inventario respectivo de estos
e indicando el lugar donde se encuentra. Si el
juez o tribunal no confirma la providencia
cautelar, ordenara en el mismo acto la
devolucin de los bienes, documentos o
cuentas bancarias, objetos de la misma.

PROGRAMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
CONTROL

o La ley Contra el Lavado de Dinero u Otros

establece una serie de procedimientos
para prevenir e identificar el delito de
lavado. Estos procedimientos deveran ser
cumplidos por toda persona individual o
jurdica que se dedique o intervenga en la
negociacin de todo tipo de valores, a
quienes llama PERSONAS OBLIGADAS
(Artculo 18).

Grupo A:
a.
b.
c.
d.
e.

Banco de Guatemala;
Bancos del sistema;
Sociedades financieras;
Casas de cambio;
Personas individuales o jurdicas que
se dediquen al corretaje o a la
intermediacin en la negociacin de
valores;
f. Emisores y operadores de tarjetas de
crdito; y,
g. Entidades fuera de plazo (off-shore).

Grupo B:
a. Empresas que se dedican a las transferencias
sistemticas o sustanciales de fondos y/o
movilizacin de capitales;
b. Compaas de seguros y fianzas;
c. Empresas
que
se
dedican
a
realizar
operaciones sistemticas o sustanciales de
canje de cheques;
d. Instituto
de
Fomento
de
Hipotecas
Aseguradas;
e. Entidades que se dedican a factoraje;
f. Entidades que se dedican al arrendamiento
financiero;
g. Almacenes generales de depsito; y,
h. Otras
que
la
legislacin
someta
especficamente a la vigilancia e inspeccin

SANCIONES
La ley establece dos tipos de sanciones:
Para los sujetos activos de delitos:
a. En el caso que el sujeto activo del delito sea
persona individual ser sancionado con prisin
de seis a veinte aos, mas multa igual al valor
de los bienes, instrumentos o productos objeto
de delito, el comiso, perdida o destruccin de
los objetos provenientes de la comisin del
delito o de los instrumentos utilizados para su
comisin el pago de costas y gastos procesales.
Y la publicacin de la sentencia en por lo
menos, dos de los medios de comunicacin
social escritos de mayor circulacin en el pas.
Si el delito es cometido por persona extranjera,

b. Para las personas obligadas: Las pernas

obligadas a que se refiere el artculo 18 de la
ley, sern responsables por el incumplimiento
de las obligaciones que esta les impone y ser
sancionadas por la autoridad administrativa
competente con multa de diez mil dlares a
cincuenta mil dlares de los Estados Unidos de
Amrica, o su equivalente en moneda nacional,
adems de tener que cumplir con la obligacin
omitida, en el plazo fijado por la autoridad
competente.

LA INTENDENCIA DE
VERIFICACACION ESPECIAL
CREACION
o La Ley Contra el Lavado de Dinero u otros
Activos en su artculo 32 expresa la
creacin.
Se
crea
dentro
de
la
Superintendencia de Banco la Intendencia
de la verificacin Especial, que podr
denominarse solo como Independencia o
con las siglas IVE, que ser la encargada
de velar por el objeto y cumplimiento de
esta ley y su reglamento, con las
funciones y atribuciones que en que en los
mismos se establece.

INTEGRACION
Intendente de Verificacin
Especial:
o Apoyo Jurdico
o Apoyo de Sistema (Informtica)
Director de Verificacin Especial
o Oficinas de Anlisis
o Oficinas de Inspeccin

FUNCIONES

De conformidad con el artculo 33 de la Ley

Contra el Lavado de Dinero u otros Activos, son
funciones de la Intendencia de Verificacin
Especial, las siguientes:

I. Requerir y/o recibir de las personas obligadas

toda la informacin relacionada con las
transacciones financieras, comerciales o de
negocios que puedan tener vinculacin con el
delito de lavado de dinero u otros activos.
II. Analizar la informacin obtenida a fin de
confirmar la existencia de transacciones
sospechosas, as como operaciones o patrones
de lavado de dinero u otros activos.

III. Elaborar y mantener los registros y

estadsticas necesarias para el desarrollo de sus
funciones.
IV. Intercambia con entidades homlogas de
otros pases informacin para el anlisis de
casos relacionados con el lavado de dinero u
otros activos, previa suscripcin con dichas
entidades de memoranda de entendimiento u
otros acuerdos de cooperacin.
V. En caso de indicio de la comisin de un delito
presentar la denuncia correspondiente ante las
autoridades competentes, sealar y aportar los
medios probatorios que sean de su conocimiento
u obren en su poder.

VI. Proveer al Ministerio Pblico cualquier

asistencia
requerida
en
el
anlisis
de
informacin que posea la misma, y coadyuvar
con la investigacin de los actos y delitos
relacionados con el delito de lavado de dinero u
otros activos.
VII. Imponer a las personas obligadas las multas
administrativas en dinero que corresponda por
las omisiones en el cumplimiento de las
obligaciones que les impone esta ley.
VIII. Otras que se deriven de la presente ley o
de otras disposiciones legales y convenios
internacionales aprobados por el Estado de
Guatemala.

COMO ORGANO ADMINISTRATIVO O

DE PERSECUCION E INVESTIGACION

o Como se infiere de sus funciones, la

Intendencia de Verificacin Especial, como
ente
encargado
de
velar
por
el
cumplimiento del cumplimiento de la ley de
la materia, es el rgano administrativo
adscrito a la Superintendencia de Banco,
encargado
de
anlisis,
control,
investigacin
y
vigilancia
de
toda
transaccin financiera o comercial para
determinar la posible comisin del delito de
lavado de dinero u otros activos y de ser
as, presentar denuncia con las pruebas
respectivas ante el Ministerio pblico.

ANLISIS DEL REGLAMENTO DE LA LEY

CONTRA EL LAVADO DE DINERO U
OTROS ACTIVOS

ACUERDO GUBERNATIVO
NUMERO 118-2002

CAPITULO I
DISPOSICIONES GENERALES
oOBJETO
Desarrollar los establecidos en la ley la ley
contra el lavado de dinero u otros activos.
oDefinicin de trminos.

CAPITULO II
o CUSTODIA Y USO TEMPORAL DE BIENES
o CUSTODIA Y DEVOLUVIN
o USO TEMPORAL DE LOS BIENES, PRODUCTOS O
INSTRUMENTOS
OBJETO
DE
PROVIDENCIAS
CAUTELARES

CAPITULO III
o DE
LAS
PERSONAS
OBLIGADAS
PERSONAS
OBLIGADAS,
AGENCIAS,
SUCURSALES,
SUBSIDIARIAS
U
OFICINAS EN EL ESTRANJERO

CAPITULO IV
DE LAS OBLIGACIONES DE LAS
PERSONAS OBLIGADAS
o
o
o
o
o
o
o
o

Datos generales de personas obligadas.

Incorporacin de otras personas obligadas.
Programas de cumplimiento.
Registro de empleados.
Programas de auditora.
Registro de clientes.
Actualizacin y conservacin de registros.
Registros diarios.

CAPITULO IV
o Registro de transacciones inusuales.
o Comunicacin de transacciones
sospechosas.
o Informe trimestral de no deteccin de
transacciones sospechosas.
o Obligacin de informar.

DE LA PRORROGA.
o Oficial de Cumplimiento.
o Atribuciones del oficial de
Cumplimiento.

FUNCIONES DE LA INTENDENCIA DE
VERIFICACION ESPECIAL
o

La intendencia de verificacin especial

forma parte de la estructura orgnica de la
SIB., Intendencia de verificacin especial es
quien estar a cargo de la intendencia.

o COMUNICACIN DE NUEVOS PATRONES DE

LAVADO DE DINERO O OTROS ACTIVOS
o RESERVA Y ESTADISTICA
o SUSCRIPCION DE MEMORANDA
o ASISTENCIA AL MP
o ASITENCIA LEGAL MUTUA
o COLABORACION DE ENTIDADES PBLICAS Y
PRIVADAS

SANCIONES
o Imposicin de sanciones
o Procedimiento
sancionatorio
o Recursos
o Cumplimiento de las
sanciones

VIDEOS

GRACIAS POR SU
ATENCION