UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERIA

UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERIA

OFICINA CENTRAL DE POSGRADO
OFICINA CENTRAL DE POSGRADO

DIPLOMADO DE POSGRADO
DIPLOMADO DE POSGRADO

GESTION
GESTIONESTRATEGICA
ESTRATEGICA
EN
ENCONTRATACIONES
CONTRATACIONESCON
CON
EL
ELESTADO
ESTADO
Modulo VII:
Modulo VII:

Sesin 13 y 14
Sesin 13 y 14
Sistemas de Responsabilidad y Control
Sistemas de Responsabilidad y Control
para Funcionarios y Servidores Pblicos
para Funcionarios y Servidores Pblicos
Expositor: Mag. Abog. RICARDO RODRIGUEZ
Expositor: Mag. Abog.
RICARDO RODRIGUEZ
ARDILES
ARDILES

En
Entrminos
trminosgenerales,
generales,lalaresponsabilidad
responsabilidad
es
la
capacidad
de
toda
persona
de
conocer
es la capacidad de toda persona de conocer
yyaceptar
aceptarlas
lasconsecuencias
consecuenciasde
deun
unacto
acto
suyo,
suyo,inteligente
inteligenteyylibre,
libre,as
ascomo
comolala
relacin
relacinde
decasualidad
casualidadque
queune
uneelelautor
autorcon
con
elelacto
actoque
querealice.
realice.
La
Laresponsabilidad
responsabilidadse
seexige
exigesolo
soloaapartir
partirde
de
lalalibertad
libertadyyde
delalaconciencia
concienciade
deuna
una
obligacin.
obligacin.

SISTEMAS DE
SISTEMAS DE Y
RESPONSABILIDADES
RESPONSABILIDADES
Y
CONTROLO
PARA FUNCIONARIOS
CONTROLO
PARA FUNCIONARIOS
Y SERVIDORES
PUBLICOS
Y SERVIDORES PUBLICOS
1.- ETICA EN LA FUNCION
1.- ETICA
EN LA FUNCION
PUBLICA
PUBLICA

2.- CONTROL GUBERNAMENTAL

2.- CONTROL GUBERNAMENTAL

3.- POTESTAD SANCIONADORA DE

3.-CONTRALORIA
POTESTAD SANCIONADORA
DE
LA
GENERAL DE LA
LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA
REPUBLICA
REPUBLICA
3.- IMPLEMENTACION DEL SISTEMA
3.- IMPLEMENTACION
DEL SISTEMA
DE CONTROL INTERNO
DE CONTROL INTERNO

11

ETICA
EN
LA
FUNCION
ETICA EN LA FUNCION
PUBLICA
PUBLICA

ETICA
ETICAEN
ENLA
LAFUNCION
FUNCIONPUBLICA
PUBLICA
Que
Queentendemos
entendemospor
portica?
tica?
Acuerdo
implcito
de
los
miembros
de
un
Acuerdo implcito de los miembros de un
grupo
gruposocial
socialooprofesional,
profesional,partido
partidopoltico
poltico
entre
entreotros,
otros,sobre
sobreelelaccionar
accionaryysus
sus
miembros.
miembros.
Objetivos:
Objetivos:
Define
Defineprincipios
principiosque
quefundamentan
fundamentanelel
ejercicio
de
derechos
y
deberes
del
grupo.
ejercicio de derechos y deberes del grupo.

QUE
QUEENTENDEMOS
ENTENDEMOSPOR
POR
CORRUPCION?
CORRUPCION?

Es
la
conducta
que
rompe
las
Es la conducta que rompe las
normas
normasticas.
ticas.
La
corrupcin,
son
actos
La corrupcin, son actos
condenables,
condenables,que
quebuscan
buscanel
el
beneficio
beneficiopropio
propiooode
deun
untercero.
tercero.

Lucha
Luchacontra
contrala
lacorrupcin
corrupcin
La
Lasola
solaidentificacin
identificacinde
delos
losactos
actosde
de
corrupcin
corrupcincomo
comoactos,
actos,es
esuna
unavisin
visin
esttica
esttica de
delalalucha
luchacontra
contralalacorrupcin.
corrupcin.
Es
Esnecesaria,
necesaria,pero
perono
nosuficiente.
suficiente.
Visin
Visinsistemtica:
sistemtica:es
esinconcebible
inconcebiblelalalucha
lucha
contra
contralalacorrupcin,
corrupcin,sin
sinanalizar
analizarlala
tolerancia
toleranciaaalalacorrupcin,
corrupcin,mas
maspersonas
personas
cruzaran
cruzaranlas
laslneas
lneasticas
ticasyyengrosaran
engrosaranlala
corrupcin.
corrupcin.

La
corrupcin,
es
un
fenmeno
social
y
La corrupcin, es un fenmeno social y
cultural.
cultural.
La
corrupcin,
no
comienza
cuando
una
La corrupcin, no comienza cuando una
persona
se
apropia
de
algo
ajeno
en
suyo,
persona se apropia de algo ajeno en suyo,
empieza
empiezacuando
cuandoinocentemente
inocentemente se
secopia
copia
en
enelelcolegio,
colegio,oocuando
cuandove
vecomo
comose
se
soborna
sobornaaaun
unfuncionario
funcionariopublico.
publico.
Mas
Masaun,
aun,cuando
cuandoquien
quiencorrompe
corrompees
esun
un
familiar.
familiar.Ah
Ahelelgusano
gusanode
delalacorrupcin
corrupcinse
se
habr
habrincorporado
incorporadoen
enlalapersona.
persona.

La
La permisibilidad
permisibilidad aa la
la
corrupcin
corrupcin
La
Lacomplicidad
complicidadperfecta
perfectade
delala
corrupcin,
corrupcin,es
esconcepcin
concepcinque
quequien
quien
lucha
luchacontra
contralalacorrupcin
corrupcines
esun
unsopln.
sopln.
Hay
Hayque
queapaar
apaarlalacorrupcin
corrupcinpara
parano
no
ser
serun
uninmoral
inmoral(NO
(NOSOY
SOYSOPLON).
SOPLON).

 Arece paradjico, pero ocurre

Arece paradjico, pero ocurre

sistemticamente
sistemticamenteen
entoda
todasociedad,
sociedad,
desde
desdeuna
unaaula
aulade
deprimaria
primariahasta
hastauna
una
investigacin
investigacincriminal.
criminal.

Si la conciencia social de lo que es

Si la conciencia social de lo que es

corrupcin
corrupcinno
nocambia,
cambia,reconociendo
reconociendo
abiertamente
abiertamenteque
quelalacorrupcin
corrupcines
es
inmoral
inmoralyyque
quelalalucha
luchacontra
contralala
corrupcin
es
moral,
entonces
siempre
corrupcin es moral, entonces siempre
retrocederemos
retrocederemoscontra
contralalacorrupcin.
corrupcin.

Tipos
Tiposde
de Corrupcin
Corrupcin
Muchos
Muchoscreen
creenque
quelalacorrupcin
corrupcines
essolo
solo
econmico.
(Si
me
apropio
de
un
bien
soy
econmico. (Si me apropio de un bien soy
corrupto)
corrupto)pero
perolalarecomendacin,
recomendacin,lala
tarjeta,
tarjeta,lalapalanca
palancaes
estambin
tambininmoral,
inmoral,
aunque
aunquetodos
todosno
nololoconsideren
consideren
corrupcin.
corrupcin.
La
Lacorrupcin
corrupcines
eselelquebramiento
quebramientode
delas
las
reglas
reglasticas,
ticas,yyno
noexclusivamente
exclusivamentelala
apropiacin
apropiacinilcita.
ilcita.

La
Laimpunidad
impunidad

Otro elemento que fortalece la corrupcin es la

Otro elemento que fortalece la corrupcin es la
IMPUNIDAD.
IMPUNIDAD.
Si la gente comn cree que el corrupto queda impune por
Si la gente comn cree que el corrupto queda impune por
sus actos, encuentra menos fuerzas para la honestidad.
sus actos, encuentra menos fuerzas para la honestidad.
La impunidad puede ser:
La impunidad puede ser:

a)
a)

Absoluta: cuando al corrupto no se le impone sancin.

Absoluta: cuando al corrupto no se le impone sancin.

b) Relativa: cuando al corrupto se le impone una sancin

b) Relativa: cuando al corrupto se le impone una sancin

leve.
leve.

) La impunidad no solo es no sancionarla, es cuando la

) La impunidad no solo es no sancionarla, es cuando la

respuesta es lenta, tmida o no enfrentar la corrupcin.

respuesta es lenta, tmida o no enfrentar la corrupcin.

Modernidad
Modernidad yy Corrupcin
Corrupcin
En
Enestos
estostiempos
tiemposse
seexige:
exige:
Economa
Economa
Eficiencia
Eficiencia
Resultados
Resultados

La modernidad no exige ser bueno.

La modernidad no exige ser bueno.
Es decir, hacernos la permanente pregunta
Es decir, hacernos la permanente pregunta

que
quesisilos
losactos
actosque
queestamos
estamosrealizando
realizandoson
son
ticos.
ticos.

Son
Soncuatro
cuatrolas
laspreguntas
preguntasde
dedeberamos
deberamos
hacernos:
hacernos:
Es
Eseficiente
eficiente??
Es
econmica?
Es econmica?
Tiene
Tienecalidad?
calidad?
Es
Estica!!!
tica!!!

100%
100%
Calida
Calida
dd

Es
insostenible
una,
si
no
estn
Es insostenible una, si no estn
acompaados
acompaadosde
detodas
todaslas
lasanteriores.
anteriores.

Modernidad
Modernidad yy
Corrupcin
Corrupcin
Generalmente
Generalmentedentro
dentrode
dela
la
aplicacin
aplicacinestratgica
estratgicaoodesarrollo
desarrollo
de
polticos
nos
preguntamos
si
lo
de polticos nos preguntamos si lo
que
queestamos
estamosdecidiendo
decidiendo
es
estico?,
tico?,tiene
tienecalidad?,
calidad?,esta
esta
moralmente
moralmentebien?
bien?

Este
Estenfasis
nfasispor
porlalaeconoma
economayylala
eficacia
eficaciaes
eselelprimer
primerpaso
pasopara
para
proscribir
la
pregunta
sobre
la
proscribir la pregunta sobre la
moralidad.
moralidad.
La
lucha
contra
la
corrupcin
se
La lucha contra la corrupcin se
vuelve
vuelveun
unproblema
problemade
dediligencia,
diligencia,de
de
detectar
detectarelelmal
maluso
usode
delos
losrecursos
recursos
que
queno
nopermitan
permitanalcanzar
alcanzarlalaeficiencia
eficiencia
yylalaeconoma.
economa.

Es
Esdecir,
decir,cuando
cuandonuestras
nuestras
decisiones
decisionesdefinen
definen
esencialmente
esencialmentepor
porcriterios
criteriosde
de
eficiencia
eficienciayyeconoma,
economa,ya
yano
nose
se
duda
de
la
moralidad,
de
la
duda de la moralidad, de la
accin
accinen
ensisi

Modernidad
ModernidadyyCorrupcin
Corrupcin

Es
Esuna
unalabor
laborque
queno
noesta
estahecha,
hecha,ni
ni
siquiera
siquieracomenzada
comenzada
Incorporar
Incorporarlalatica,
tica,como
comoun
uncurso
cursooo
una
materia
aislada
del
resto
de
la
una materia aislada del resto de la
educacin,
educacin,lalacapacitacin
capacitacinoolala
ejecucin
ejecucinde
dedecisiones
decisionesno
no
soluciona
el
problema
soluciona el problema

La
Latica
ticacomo
comoPrincipio
Principio
permanente
permanente
Tenemos que integrar la tica en la
Tenemos que integrar la tica en la

vida
vidadiaria,
diaria,en
enlalaeconoma,
economa,en
enlala
eficiencia
eficienciayyen
enlalamodernidad.
modernidad.

La tica no puede ser Don Quijote

La tica no puede ser Don Quijote

de
delalaMancha
ManchaEs
Esdecir,
decir,ser
seralucinado
alucinado
que
quelucha
luchacontra
contralos
losmolinos.
molinos.

Es
Esun
untrabajo
trabajode
dehormiga
hormigaque
que
parte
partedel
delejemplo
ejemplopropio.
propio.Es
Esun
un
proceso
procesode
degeneraciones
generacionespara
para
que
quecada
cadauno
unosea
seatenga
tengavalores
valores
ticos
ticosmas
massolidos
solidosque
quela
laanterior
anterior

Conclusiones..
Conclusiones..
Tenemos que hacer que la pregunta si lo que
Tenemos que hacer que la pregunta si lo que

vamos
vamosaahacer
haceres
esmoralmente
moralmentecorrecto
correctosea
sea
una
unade
delas
laspreguntas
preguntasobligadas
obligadasen
encada
cadauna
una
de
denuestras
nuestrasdecisiones.
decisiones.

Debemos propiciar la moralidad y la denuncia

Debemos propiciar la moralidad y la denuncia

aalalainmoralidad.
inmoralidad.(Ley
(Leyde
deProteccin
Proteccinalal
denunciante).
denunciante).

No siempre acertaremos en la respuesta, pero

No siempre acertaremos en la respuesta, pero

mucho
mas
importante
es
hacernos
la
mucho mas importante es hacernos la
pregunta.
pregunta.

RENE
RENE FAVALORO
FAVALORO
La
Lacorrupcin
corrupcinno
noes
essolamente
solamentela
la
coima,
coima,los
losfuncionarios
funcionariosladrones,
ladrones,el
el
narcotrfico
narcotrficoyyel
ellavado
lavadode
dedinero.
dinero.
Corrupcin
Corrupcines
estambin
tambinmantener
mantenerlas
las
universidades
universidadesen
enestado
estadocalamitoso,
calamitoso,
una
unatelevisin
televisindonde
dondesolo
solohay
hayalaridos
alaridos
yyviolencia,
violencia,la
lainjusticia
injusticiasocial,
social,la
la
desocupacin,
la
marginalidad.
desocupacin, la marginalidad.

22
CONTROL
CONTROL
GUBERNAMENTAL
GUBERNAMENTAL

CONTROL
CONTROLGUBERNAMENTAL
GUBERNAMENTAL
ElElcontrol
controlgubernamental
gubernamentalalcanza
alcanza: :
a) A todos los funcionarios y servidores
a) A todos los funcionarios y servidores

pblicos.
pblicos.

b) A las entidades que administran recursos

b) A las entidades que administran recursos

del
delEstado.
Estado.

c) A las entidades que expresamente

c) A las entidades que expresamente

seale
sealelalaLey.
Ley.

Segn
Segnsobre
sobrequien
quienrecaiga
recaiga
Cuando
Cuandoelelcontrol
controlGubernamental
Gubernamentalrecae
recaeen
en
los
losfuncionarios
funcionariosyyservidores
servidorespblicos
pblicoses
es
por
el
ejercicio
de
funcin
publica.
por el ejercicio de funcin publica.
Por
Porello
elloes
eselelcontrol
controlrecae
recaeen:
en:
Ministerios;
Ministerios;
Gob.
Gob.Autnomos;
Autnomos;
Gob.
Gob.Regionales;
Regionales;y,y,
Gob.
Locales.
Gob. Locales.

Por
Porel
eluso
usode
deRecursos
Recursos
Publicos
Publicos

Cuando
Cuandolalarazn
raznes
espor
poreleluso
usode
derecursos
recursos
pblicos
pblicoselelcontrol
controlgubernamental
gubernamentalrecae
recae
en:
en:
a)
a)

Empresas
Empresasdel
delestado;
estado;

b)
b)

Entidades
Entidadesprivadas,
privadas,Entidades
Entidadesno
no
gubernamentales
gubernamentalesyyEntidades
Entidades
internacionales
internacionalespor
porlos
losrecursos
recursosyy
bienes
bienesdel
delEstado
Estadoque
queperciban
percibanoo
administren.
administren.

Por
Norma
Expresa
Por Norma Expresa

Cuando
Cuandoexiste
existenorma
normaexpresa
expresaque
que
somete
sometelalaentidad
entidadalalcontrol
control
gubernamental,
gubernamental,no
noimporta
importasi:
si:

El personal es servidor o funcionario;

El personal es servidor o funcionario;

o,
o,
Si administra recursos pblicos.
Si administra recursos pblicos.
El control alcanza por mandato de
El control alcanza por mandato de
una
unaLey
Ley(ejemplo
(ejemploCaja
Cajade
deAhorro
Ahorro
Militar
Policial)
Militar Policial)

Servidor
Servidor Publico
Publico
Qu
significa
servidor
o
Qu significa servidor o
Funcionario
FuncionarioPublico?
Publico?
Para
la
constitucin
(art.
40)
No
Para la constitucin (art. 40) No
estn
estncomprendidos
comprendidosen
enla
lafuncin
funcin
publica
los
trabajadores
de
las
publica los trabajadores de las
empresas
empresasdel
delEstado
Estadooode
de
sociedades
de
economa
mixta.
sociedades de economa mixta.

Si
Silos
lostrabajadores
trabajadoresde
dela
la
Empresas
Empresasno
noejercen
ejercenfuncin
funcin
publica
publicapor
porque
quese
seles
lesconsidera
considera
como
comotales
talespara
paraefectos
efectosdel
del
control
controlgubernamental?
gubernamental?

Segn
Segnla
la Contraloria
Contraloria
General
Generalde
dela
laRepublica
Republica
(CGR)
(CGR)
La
La9na.
9na.Dis.
Dis.Final
Finalde
dela
laLey
Ley27785
27785
establece
estableceque
quepara
paraefectos
efectosde
dela
laLey
Ley
de
control
es
todo
aquel
que
de control es todo aquel que
mantiene
mantieneun
unvinculo
vinculode
decualquier
cualquier
naturaleza
naturalezacon
conalguna
algunade
delas
las
entidades
entidadesbajo
bajoel
elmbito
mbitode
decontrol
control
(entre
(entreellas
ellaslas
lasempresas
empresasestatales).
estatales).

33
POTESTAD
POTESTAD
SANCIONADORA
SANCIONADORADE
DELA
LA
CONTRALORIA
CONTRALORIAGENERAL
GENERAL
DE
DELA
LA REPUBLICA
REPUBLICA

Potestad
Potestad
Sancionadora
Sancionadora
FINALIDADES
FINALIDADESYYALCANCES
ALCANCES
FINALIDADES
FINALIDADES

ALCANCES
ALCANCES

PREVENCIN: disuadir
PREVENCIN: disuadir
la comisin de actos
la comisin de actos
irregulares, recuperando
irregulares, recuperando
la credibilidad de la
la credibilidad de la
ciudadana en los
ciudadana en los
mecanismos de control.
mecanismos de control.

OBJETIVOS: la
OBJETIVOS: la
responsabilidad
responsabilidad
administrativa funcional por
administrativa funcional por
la comisin de infracciones
la comisin de infracciones
graves y muy graves,
graves y muy graves,
derivadas de informes de
derivadas de informes de
Control.
Control.

REPRESION: otorgar una

REPRESION: otorgar una
respuesta adecuada y
respuesta adecuada y
proporcional al acto
proporcional al acto
irregular.
irregular.

SUBJETIVOS: los
SUBJETIVOS: los
funcionarios o servidores
funcionarios o servidores
pblicos que ejercen o han
pblicos que ejercen o han
ejercidos funciones en la
ejercidos funciones en la
entidades.
entidades.

Potestad
Potestad Sancionadora
Sancionadora
GARANTIAS
GARANTIAS
ElElprocedimiento
sancionador
es
respetuoso
de
procedimiento sancionador es respetuoso de
las
garantas
del
debido
proceso,
las garantas del debido proceso,
comprendiendo:
comprendiendo:
Los principios de legalidad y taxatividad.
Los principios de legalidad y taxatividad.
La imparcialidad en el deslinde de
La imparcialidad en el deslinde de

responsabilidades.
responsabilidades.
La proporcionalidad entre infracciones y
La proporcionalidad entre infracciones y
sanciones.
sanciones.
La prescripcin.
La prescripcin.

TIPIFICACION
TIPIFICACIONDE
DEINFRACCIONES
INFRACCIONESYY
SANCIONES
SANCIONES

INFRACIONES
GRAVES Y MUY
GRAVES

SANCIONES

Por incumplimiento de
Por incumplimiento
disposiciones
legalesde
disposiciones
e internaslegales
e internas
Por transgresin de
Por transgresin
principios,
deberes de
y
principios, deberes
prohibiciones
ticas y
prohibiciones ticas
Por realizar actos
Por
realizar actos
persiguiendo
persiguiendo
finalidades
prohibidas
finalidades prohibidas
Por desempeo
Por desempeo
funcional
negligente o
funcional
negligente
para
fines distintos
al o
para
finespublico
distintos al
inters
inters publico

INHABILITACION
INHABILITACION
1 a 5 aos
1 a 5 aos

EXIMENTES O
EXIMENTES O
ATENUANTES
ATENUANTES

SUSPENSION
30SUSPENSION
a 360 das
30 a 360 das

POSTESTAD
POSTESTADSANCIONADORA
SANCIONADORA
MEDIDA PREVENTIVA
MEDIDA PREVENTIVA

Efectos: comprende la puesta a disposicin de

Efectos: comprende la puesta a disposicin de
RRHH para efectuar tareas no relacionadas a la
RRHH para efectuar tareas no relacionadas a la
materia investigada, que no impliquen cargos de
materia investigada, que no impliquen cargos de
direccin, ejecutivos o de administracin .
direccin, ejecutivos o de administracin .
Criterios para imposicin: i) gravedad de los
Criterios para imposicin: i) gravedad de los
hechos; o, ii) riesgo para el correcto ejercicio de la
hechos; o, ii) riesgo para el correcto ejercicio de la
funcin publica.
funcin publica.
Levantamiento: De oficio o pedido de parte.
Levantamiento: De oficio o pedido de parte.
Caducidad: i) termino del procedimiento; o, ii)
Caducidad: i) termino del procedimiento; o, ii)
cumplimiento de los plazos para la resolucin en
cumplimiento de los plazos para la resolucin en
la instancia correspondiente.
la instancia correspondiente.

POSTESTAD
POSTESTADSANCIONADORA
SANCIONADORA
Aplicacin en el Tiempo
Aplicacin en el Tiempo

Hechos posteriores:
Hechos posteriores:
Las infracciones graves y muy graves y
Las infracciones graves y muy graves y
correspondientes sanciones y procedimiento,
correspondientes sanciones y procedimiento,
comprenden los hechos posteriores a la vigencia de
comprenden los hechos posteriores a la vigencia de
la Ley N 29622 y su Reglamento, es decir, los
la Ley N 29622 y su Reglamento, es decir, los
hechos que se realicen a parir del mircoles 06 de
hechos que se realicen a parir del mircoles 06 de
abril de 2011.
abril de 2011.
Hechos anteriores:
Hechos anteriores:
La potestad sancionadora de la Contralora General,
La potestad sancionadora de la Contralora General,
no comprende hechos anteriores a su vigencia, los
no comprende hechos anteriores a su vigencia, los
que debern procesarse y sancionare conforme al
que debern procesarse y sancionare conforme al

POSTESTAD
POSTESTADSANCIONADORA
SANCIONADORA
CONCLUSIONES
CONCLUSIONES

La potestad sancionadora de la Contralora General

La potestad sancionadora de la Contralora General
es ejercida de manera subsidiaria ante la inaccin
es ejercida de manera subsidiaria ante la inaccin
de la administracin para corregir la mala gestin de
de la administracin para corregir la mala gestin de
sus funcionarios y servidores.
sus funcionarios y servidores.
Excepcionalmente puede impedir el ejercicio de la
Excepcionalmente puede impedir el ejercicio de la
facultad sancionadora de la entidad, a travs de una
facultad sancionadora de la entidad, a travs de una
medida cautelar y reservarse la competencia para
medida cautelar y reservarse la competencia para
procesar a los implicados en un informe de control.
procesar a los implicados en un informe de control.
El rgimen sancionador respalda la labor de los
El rgimen sancionador respalda la labor de los
funcionarios, separando a quienes incumplen sus
funcionarios, separando a quienes incumplen sus
deberes y obligaciones, as como, empoderando el
deberes y obligaciones, as como, empoderando el
ejercicio del control social.
ejercicio del control social.

44
IMPLEMENTACION
IMPLEMENTACIONDEL
DEL
SISTEMA
SISTEMADE
DECONTROL
CONTROL
INTERNO
INTERNO

IMPLEMENTACION
DEL
SISTEMA
IMPLEMENTACION DEL SISTEMA
DE
DECONTROL
CONTROLINTERNO
INTERNO

ART.
ART.39
39CONSTITUCION
CONSTITUCION
Todos
los
funcionarios
y
trabajadores
Todos los funcionarios y trabajadores
Pblicos
Pblicosestn
estnalalservicio
serviciode
delala
Nacin
Nacin

RESPONSABILIDAD
RESPONSABILIDAD
ElEltitular,
titular,los
losfuncionarios
funcionariosyyservidores
servidores
deben
debenrendir
rendircuenta
cuentaante
antelas
lasautoridades
autoridades
competentes
y
ante
el
publico
por
los
fonos
competentes y ante el publico por los fonos
oobienes
bienesdel
delEstado
Estadoaasu
sucargo
cargoy/o
y/opor
poruna
una
misin
misinuuobjetivo
objetivoencomendado.
encomendado.

Responsabilidad
Financiera

Responsabilidad
Gerencial

Definicin
Definicin de
de
Responsabilidad
Responsabilidad
Consecuencia
Consecuenciade
delas
lasacciones
accionesuu
omisiones
omisionesimputables
imputablesaalos
los
agentes
pblicos
en
el
ejercicio
agentes pblicos en el ejercicio
de
delas
lasfunciones
funcionesque
que
infraccionan
infraccionanalgn
algnprecepto
preceptoque
que
gua
guasu
sugestin.
gestin.

Elementos
de
la
Definicion
Elementos de la Definicion

Se
Sederiva
derivade
deuna
unaaccin
accinooomisin.
omisin.
Imputar:
Imputar:relacin
relacindel
delhecho
hechohumano
humanoyyl l
efecto
efectoocasionado
ocasionadopor
poreste.
este.

Comisin
Comisinpor
poragente
agentepublico.
publico.

En
Enejercicio
ejerciciode
desus
susfunciones.
funciones.

Infraccin
Infraccinaaun
unprecepto
precepto

Evaluacin
Evaluacin de
de la
la
Responsabilidad
Responsabilidad
Presupone
Presuponeuna
unarelacin
relacinbilateral
bilateral

ACTOR
ACTOR

EVALUADOR
EVALUADOR

Control
Gubernamental
Control Gubernamental
(Art.
6)
(Art. 6)

Consiste
Consisteen:
en:

Supervisin,
Supervisin,vigilancia
vigilanciayyverificacin
verificacinde
delos
los
actos
actosyyresultados
resultadosde
delalagestin
gestinpublica.
publica.
ElElincumplimiento
incumplimientode
delas
lasnormas
normaslegales
legalesyy
de
delos
loslineamientos
lineamientosde
depoltica
polticayyplanes
planesde
de
accin.
accin.
ElElcontrol
controlGubernamental
Gubernamentales
esinterno
internoyy
externo
externoyysu
sudesarrollo
desarrolloconstituye
constituyeun
un
proceso integral y permanente.

Accion
Accionde
deControl
Control(Art.
(Art. 10)
10)
Herramienta
Herramientaesencial
esencialdel
delSistema
Sistema
Desarrollada por:
Personal SNC
Contratado
SOAs

Aplicacin de normas,
procedimientos y
principios que regulan
el Control
Gubernamental.
Con sujecin al plan
Nacional de Control.

INFORME DE CONTROL

TIPOS
TIPOSDE
DERESPONSABILIDAD
RESPONSABILIDAD

Administrativa
Administrativa

Civil
Civil

penal
penal

RESPONSABILIDAD
RESPONSABILIDADADMINISTRATIVA
ADMINISTRATIVA
FUNCIONAL
FUNCIONAL9
9DISPOSICION
DISPOSICIONFINAL
FINAL
LEY
N
27785
LEY N 27785

Se
Seorigina
originaen
enlalacontravencin
contravencindel
del
ordenamiento
ordenamientojurdico
jurdicoadministrativo
administrativoyylas
las
normas
normasinternas
internasde
delalaEntidad.
Entidad.
Incurren
Incurrentambin
tambinen
enresponsabilidad
responsabilidad
administrativa
administrativafuncional
funcionallos
losservidores
servidoresyy
funcionarios
funcionariospblicos
pblicosque
queen
enelelejercicio
ejercicio
de
desus
susfunciones,
funciones,desarrollaron
desarrollaronuna
una
gestin
gestindeficiente.
deficiente.Para
Paraesto
estose
serequiere
requiere
de
demecanismos
mecanismosobjetivos
objetivosooindicadores
indicadoresde
de
medicin de eficiencia.

PRACTICA
PRACTICAADMINISTRATIVA
ADMINISTRATIVAADMITIDA
ADMITIDAYY
NO
NOREGULADA
REGULADA
Secuencia
Secuenciarecurrente
recurrenteque
quesin
sincontravenir
contravenir
normas
normasvigentes,
vigentes,se
sesigue
sigueespontanea
espontaneayy
uniformemente
uniformementeen
enlalaentidades
entidadespara
parallevar
llevaraa
cabo
caboalguna
algunarutinaria
rutinariaoosistemtica
sistemticadecisin
decisin
administrativa.
administrativa.
Ante
Antelalausencia
usenciade
demanuales
manualesyyguas
guasde
de
procedimientos
formalmente
aprobados
sirve
procedimientos formalmente aprobados sirve
para
identificar
los
procesos
decisionales
de
las
para identificar los procesos decisionales de las
operaciones
operacionesevaluadas
evaluadasyypor
pordefecto
defectodesvos
desvosen
en
los
loscursos
cursosde
deaccin
accinen
endichas
dichasoperaciones.
operaciones.
(es
(esun
unRiesgo
Riesgode
decontrol
controlinterno)
interno)

RESPONSABILIDAD
RESPONSABILIDADCIVIL
CIVIL

Es
Esaquella
aquellaen
enlalaque
queincurren
incurrenlos
los
servidores
servidoresyyfuncionarios
funcionariospblicos,
pblicos,que
que
por
su
accin
u
omisin,
en
el
ejercicio
por su accin u omisin, en el ejercicio
de
desus
susfunciones,
funciones,hayan
hayanocasionado
ocasionadoun
un
dao
daoeconmico
econmicoaasu
suEntidad
Entidadooalal
Estado.
Estado.
La
Laobligacin
obligacinde
deresarcimiento
resarcimientoaalala
Entidad
o
al
Estado
es
de
carcter
Entidad o al Estado es de carcter
contractual
contractualyysolidaria,
solidaria,yylalaaccin
accin
correspondiente
correspondienteprescribe
prescribeaalos
losdiez
diez(10)
(10)
aos de ocurridos los hechos que

RESPONSABILIDAD
RESPONSABILIDAD
PENAL
PENAL

Es
Esaquella
aquellaen
enla
laque
queincurren
incurrenlos
los
servidores
servidoresyyfuncionarios
funcionariospblicos
pblicos
que
queen
enejercicio
ejerciciode
desus
susfunciones
funcionesaa
efectuado
efectuadoun
unacto
actouuomisin
omisin
tipificado
como
delito.
tipificado como delito.

AGENTE PUBLICO
AGENTE PUBLICO
(PERSPECTIVA PENAL)
(PERSPECTIVA PENAL)
Los comprendidos en la carrera administrativa.
Los comprendidos en la carrera administrativa.

Los que desempean cargo poltico o de confianza, por

Los que desempean cargo poltico o de confianza, por

eleccin primaria o derivada.
eleccin primaria o derivada.

Todo aquel que independientemente del rgimen laboral

Todo aquel que independientemente del rgimen laboral

en el que se encuentre, mantiene vinculo laboral o
en el que se encuentre, mantiene vinculo laboral o
contractual de cualquier naturaleza con entidades u
contractual de cualquier naturaleza con entidades u
organismos del Estado y que en virtud de ello ejerce
organismos del Estado y que en virtud de ello ejerce
funciones en dichas entidades u organismos.
funciones en dichas entidades u organismos.

Los administradores y depositarios de caudales

Los administradores y depositarios de caudales

embargados o depositados por autoridad competente,
embargados o depositados por autoridad competente,
aunque pertenezcan a particulares.
aunque pertenezcan a particulares.

Los miembros de Fuerzas Armadas y Polica Nacional.

Los miembros de Fuerzas Armadas y Polica Nacional.

Los dems indicados por Ley y Constitucin Poltica y la

Los dems indicados por Ley y Constitucin Poltica y la

Ley.
Ley.
Art.425 CP *Modificado por Ley N 26713 del 26. DIC. 96
Art.425 CP *Modificado por Ley N 26713 del 26. DIC. 96

Delitos
DelitosCometidos
Cometidospor
por
Funcionarios
FuncionariosPblicos
Pblicos

Abuso
Abusode
deautoridad.
autoridad.

Concusin.
Concusin.

Peculado.
Peculado.

Corrupcin
Corrupcinde
defuncionarios
funcionarios

AUTONOMIA
DE
AUTONOMIA DE
RESPONSABILIDADES
RESPONSABILIDADES
Cada
Cadaresponsabilidad
responsabilidadgeneral
generales
esindividual
individualyy
autnoma
autnomapara
paraelelinfractor,
infractor,por
porlolocual:
cual:
Un mismo acto indebido, segn su
Un mismo acto indebido, segn su

naturaleza
naturaleza, ,puede
puedegenerar
generarpara
parasu
suautor
autor
consecuencias
de
orden
administrativo,
consecuencias de orden administrativo,
civil
civily/o
y/openal.
penal.
Un acto indebido puede generar
Un acto indebido puede generar
responsabilidades
responsabilidadesaamas
masde
deun
unauditado.
auditado.
Un mismo auditado puede ser sujeto de
Un mismo auditado puede ser sujeto de
responsabilidad
responsabilidadpor
porvarios
variosactos
actosoohechos
hechos
indebidos.

AUTONOMIA
AUTONOMIADE
DE
RESPONSABILIDADES
RESPONSABILIDADESLey
LeyN
N27444
27444

Articulo
Articulo243.243.-Autonoma
Autonomade
de
responsabilidades
responsabilidades

243.1
243.1las
lasconsecuencias
consecuenciasciviles,
civiles,administrativas
administrativas
oopenales
penalesde
delalaresponsabilidad
responsabilidadde
delas
las
autoridades
son
independientes
y
se
exigen
de
autoridades son independientes y se exigen de
acuerdo
a
los
previsto
en
su
respectiva
acuerdo a los previsto en su respectiva
legislacin.
legislacin.
243.2
los
procedimientos
para
la
exigencia
de
243.2 los procedimientos para la exigencia de
lalaresponsabilidad
responsabilidadpenal
penaloocivil
civilno
noafectan
afectanlala
potestad
potestadde
delas
lasentidades
entidadespara
parainstruir
instruiryydecidir
decidir

INFORMES
INFORMES DE
DE AUDITORIA
AUDITORIA

ADMINISTRATIVO:
ADMINISTRATIVO:responsabilidad
responsabilidad
Administrativa.
Administrativa.

NAGU
NAGU4.40
4.40

ESPECIAL:
Responsabilidad
Civil
y/o
ESPECIAL: Responsabilidad Civil y/o
Penal
Penal

NAGU
4.50
NAGU 4.50

IMPLEMENTACION
IMPLEMENTACIONDEL
DEL
SISTEMA
SISTEMADE
DECONTROL
CONTROL
INTERNO
INTERNO

ANTECEDENTES.
ANTECEDENTES.

MARCO
MARCOCONCEPTUAL
CONCEPTUALYYNORMATIVO.
NORMATIVO.

IMPLEMENTACION
IMPLEMENTACIONDEL
DEL
SISTEMA
DE
CONTROL
SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
INTERNO

Norma
de
Control
Norma de Control
Interno.
Interno.

Ambiente
de
Control
Ambiente de Control
.

Integridad
yIntegridad
valores
y valores
eticos
eticos

Administra
Administra
cin
de los
cin
de los
RRHH
RRHH

Filosofa
Filosofa
de
la
de
la
direccin
direccin
Estructura
Estructura
organizaci
organizaci
onal
onal
Asignacin
Asignacin
de
de y
autoridad
autoridad y
Responsabil
Responsabil
idad
idad

rgano de
rgano de
Control
Control
Institucion
Institucion
al
al

Administra
Administra
cin
cin
estratgic
estratgic
a
a
Competen
Competen
cia
cia
profesiona
profesiona
l
l

Evaluacin
de
Riesgos
Evaluacin de Riesgos
Planeamiento
Planeamiento
de la
de la
administraci
administraci
n
n
Identifica
RESPUES
Identifica
cin
de
RESPUES
TA
AL
cin
de
los
TA AL
RIESGO
los
riesgos
RIESGO
riesgos

Evento
Evento

Valoracin
Valoracin
de los
de los
riesgos
riesgos

RIESGO
RIESGO
Posibilidad de que un evento desfavorable pueda afectar
Posibilidad de que un evento desfavorable pueda afectar
negativamente la habilidad de la organizacin para el logro de
negativamente la habilidad de la organizacin para el logro de
sus objetivos.
sus objetivos.

Planeamiento de
de
laPlaneamiento
Administracin
lade
Administracin
Riesgos
de Riesgos
Desarrollar
Desarrollar

Documentar
Documentar

Estrategia
Estrategia
PLAN
PLAN DE
DE GESTION
GESTION DE
DE
RIESGOS
RIESGOS

Metodologa
Metodologa
Objetivos
Objetivos
Estrategias
Estrategias
Organizacin
Organizacin
Criterios
Criterios

Identificar
Identificar

Valorar
Valorar

Riesgos
Riesgos

Evaluacin
Evaluacin
Nivel
Nivelde
de
riesgo
riesgo
absoluto
absoluto
Nivel
Nivelde
de
riesgo
riesgocon
con
control
control
Nivel
Nivelde
de
riesgo
riesgo
residual
residual

Identificacin
Identificacin
Anlisis
Anlisisde
de
procesos
procesos
Talleres
Talleresde
de
trabajo
trabajo
Nuevos
Nuevosriesgos
riesgos

Gestin
Gestindel
delRiesgo
Riesgo
Tratamiento
Tratamiento

Evitar
Evitar
Mitigar
Mitigar
Transferir
Transferir
Aceptar
Aceptar

Gestin del
Gestin
Riesgo del
Riesgo
Operacional
Operacional
Actividades
Actividades
de
de Control
Control
Planes
Planesde
de
accion
accion

Establecimiento
Establecimiento
yyseguimiento
seguimiento

Identificacin
Identificacinde
deRiesgos
Riesgos

Internos?
Internos?

Identificacin
Identificacinde
delos
losRiesgos
Riesgos
1

Externo
Externo
s
s

Interno
Interno
s
s

Valoracin
Valoracin de
de los
los
Riesgos
Riesgos

Qu es lo que puede ocurrir?

Qu es EVENTO
lo que puede ocurrir?
EVENTO

Valoracin
Valoracin
de los
de los
Riesgos
Riesgos

Matriz de
Probabilidad /
Impacto

Identificar y
Identificar
y
medir
medir

Cul es su frecuencia?
Cul
es su frecuencia?
PROBABILIDAD
PROBABILIDAD

En cuanto nos afectara? IMPACTO

En cuanto nos afectara? IMPACTO

P
r
o
b
a
b
i
l
i
d
a
d

probable

3
Riesgo
moderad
o

6
Riesgo
important
e

posible

2
Riesgo
tolerable

4
riesgo
moderado

6
Riesgo
important
e

posible

1
Riesgo
aceptable

2
Riego
tolerable

3
Riesgo
moderado

6-9

Alta probabilidad con alto impacto

36

Mediana probabilidad con mediano impacto

03

Baja probabilidad con bajo impacto

leve
desastroso

9
Riesgo
inacepta
ble

2
moderado
impacto

Respuesta
Respuesta al
al
riesgo
riesgo

Respuesta
Respuesta
al Riesgo
al Riesgo

Reducir el riesgo
Reducir
el riesgo
y manejar
y manejar
contingencia
contingencia

Acciones de mitigacin para reducir el IMPACTO

Acciones de mitigacin para reducir el IMPACTO
acciones para reducir la PROBABILIDAD
acciones para reducir la PROBABILIDAD
Acciones y planes de contingencia
Acciones y planes de contingencia

Qu
Quse
senecesita
necesitapara
parael
elproceso
procesode
de
implementacion?
implementacion?

Compromiso
Compromiso

Liderazgo
Liderazgo

Recursos humanos
Recursos humanos
(comit + Enlaces)
(comit + Enlaces)
Recursos materiales y
Recursos materiales y
financieros
financieros

Alta
Nivel
direccin
Gerencial
Funcionarios
Titular
Nivel
Operativo
Servidores

Aprende del pasado, vive el presente y preprate

Aprende
del pasado, vive el presente y preprate
para
el futuro
para el futuro

THOMAS S MONSON
THOMAS S MONSON

GRACIAS
Vctor Morales
Palacios

COLAE
COLAE

CORPORACION LATIOAMERICANA
DE ENTRENAMIENTO
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