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OPERACIONES PASIVAS

Las operaciones pasivas son aquellas en las que las


entidades financieras, bsicamente, se dedican a la
captacin de recursos financieros, y a cambio, se
comprometen a pagar, intereses.
BANCO

PAGA

INTERS .

Ctas de Ahorro , Plazo , CBME , Cts. , etc.

SESIN 18

DEPSITOS DE AHORRO

DEPSITOS EN CUENTA CORRIENTE

DEPSITOS DE AHORROS

DEPSITOS es la entrega de una suma de dinero en las


ventanillas ( actualmente tambin en cajeros ) de la cual:
El Banco asume la propiedad y a su
invertirla .
El depositante retira:
La DISPONIBILIDAD o
La CUASI-DISPONIBILIDAD.

propio riesgo

DEPSITOS DE AHORRO

De acuerdo con el artculo 229 de la Ley General N 26702


del Sistema Financiero, los depsitos de ahorro tienen las
siguientes caractersticas:
Pueden ser constituidos por personas naturales o jurdicas,
incluso por analfabetos e incapaces.
Los menores de edad se regirn por el Cdigo del Nio y del
Adolescente.
Constan de libretas o de otros documentos en donde se anote
las fechas y montos ( actualmente tarjetas de dbito ).
No son transferibles.
Los retiros proceden al slo requerimiento del titular.

Banqueros que ensean banca

DEPSITOS DE AHORROS

CONTRATO QUE BRINDA UNA


ALTERNATIVA INNOVADORA PARA
DEPOSITAR SU DINERO

DEPOSITOS DE LIBRE DISPOSICION


EL BANCO REMUNERA UN INTERES

Banqueros que ensean banca

BENEFICIOS
SEGURIDAD
COMODIDAD
PROTECCION
RENTABILIDAD
AHORRO DE TIEMPO
ALTERNATIVAS
MEDIOS ELECTRONICOS
OPCIONALES
OPORTUNIDAD PARA TODOS

Banqueros que ensean banca

CARACTERSTICAS

Moneda: Nacional o extranjera


mbito: nacional
Tipos: individual, mancomunada, empresaria
Intereses: pago mensual
Nominativas e intransferibles
Restricciones: ninguna
Comisiones: mantenimiento y otros
Monto mnimo: Segn el banco

Banqueros que ensean banca

ALTERNATIVAS
CUENTA COSTO CERO
Ahorra sin que te cueste
CUENTA LIBRE
Ahorra moviendo tu dinero
CUENTA SUELDO
Ahorra con ofertas y descuentos
CUENTAS ESPECIALES
Ahorra con ms beneficios
OPERACIONES VIA INTERNET: Libres

DEPSITOS A LA VISTA

Conocidos tambin bajo la denominacin de depsitos


en cuenta corriente o depsitos de retiro inmediato,
son aquellos que se constituyen por entregas de
medios de pago que los depositantes efectan, a
condicin de mantener la disponibilidad absoluta
mediante el giro de cheques u rdenes de pago, y de
los cuales un banco asume la propiedad y el
compromiso de restituirlos a simple demanda del
depositante.

DEPSITOS EN CUENTA CORRIENTE

Los depsitos se pueden efectuar de la siguiente


manera:
En efectivo.
En cheques de cuentas
corrientes del mismo
Banco.
En cheques a cargo de otros Bancos.
En cheques de Gerencia.

10

CARCTERISTICAS

-Es efectivo mediante cheque, cuando el titular de la cuenta emite el cheque a


una persona natural o jurdica identificable.
-Es facultativo la institucin financiera slo respalda al titular de la cuenta
hasta el monto del depsito que este efectu.
-Es de carcter legal el titular de la cuenta no puede emitir cheques sin fondos,
al realizarlo ser sancionado por la Superintendencia de Banca y Seguros.

11

SESIN 19

12

DEPSITOS A PLAZO

Definicin
Depsitos
efectuados
por
personas naturales
o
jurdicas
en
moneda nacional o
extranjera a
un
plazo determinado
en funcin del cual
generan un inters
(mayor que el una
cuenta de ahorro )

Los depsitos a plazo


forman parte del
pasivo en la
Contabilidad
Bancaria.
Son importantes
porque sin ellos los
Bancos no podran
desempear su
funcin crediticia.

Son nominativos y no
negociables o transferibles.
Sirven de soporte para
cualquier eventualidad.
Son usados para fines de
inversin (otorgar crditos)
Cuenta de
ahorros
Cuenta a
plazos

a mayor plazo, mayor

tasa

Apertura
de la
cuenta
Mi
cuenta

Plazos

30
60
90
180
360

Depsitos que no deben ser


retirados hasta vencido el plazo. Su
cancelacin anticipada implica
castigos en el pago de intereses.

La tasa de inters se fija en relacin al tipo de moneda,


plazo y monto

MERCADO OBJETIVO
Personas Naturales
Fundamentalmente aquellas que buscan renta
fija con alto rendimiento
Personas Jurdicas
Empresas que tienen excedente de liquidez
peridica que buscan rentabilidad
AFPs,
Empresas de Seguros.

CARACTERSTICAS
Al momento de constituirse o prorrogarse
debe establecerse:
1.
2.
3.
4.

El monto,
El plazo,
La tasa en trminos efectivos anuales
La
frecuencia
de
capitalizacin
de
intereses
5. La forma de pago,
6. Las condiciones referidas a su cancelacin
o renovacin al
vencimiento,
7. Las condiciones de pago de intereses por
cancelacin anticipada.

PENALIZACIN
POR
CANCELACIN ANTICIPADA :
Menos de 30 das, no se
reconocen intereses.
A partir de 31 das la tasa
mnima vigente en cuenta de
ahorro o segn las condiciones
indicadas en el contrato
firmado

CONDICIONES PARA EL PAGO DE INTERESES


Calculo de intereses en base al ao comercial

de 360 das.
La capitalizacin de intereses se realizara con
frecuencia de calculo diaria.
La tasa es libre y variable, es fijada por cada
institucin.
La tasa se expresa en T E A
Existen 2 formas de pago de intereses :
Capitalizacin al vencimiento
Abono mensual en cuenta

VENTAJAS COMPARATIVAS

Para el banco

Constituyen una excelente garanta


para las solicitudes de crdito dado el
carcter de liquidez inmediata que
representan
Se obtienen fondos ms estables, lo
cual incrementa la seguridad que
brinda a sus clientes

Para el cliente

Rentabilidad superior
a los
depsitos de ahorros
Son
nominativos

DESVENTAJAS
Para el
banco

El Banco no puede impedir que


el cliente retire su dinero an
antes de la fecha de
Vencimiento.

Para el
cliente
No disponer del dinero hasta
finalizado el plazo de
vencimiento para ganar los
intereses pactados

SESIN 20

23

OTRAS MODALIDADES DE DEPSITOS

CTS
Cul es la necesidad
de la CTS?

Preveer el riesgo que


origina el cese de
una relacin laboral
y la prdida de
ingresos (SBS).

Cmo funciona esta


cuenta?

EMPLEADO

EMPLEADOR

ENTIDAD FINANCIERA

Qu porcentaje se dispone?
AO

MES

DISPONIBILIDAD

2008 Mayo y
noviembre

50%

2009 Mayo y
noviembre

100% de mayo y
noviembre, 50%
de lo anterior

2010 Mayo

40% del depsito


ms lo disponible

2010 Noviembre

30% del depsito


ms lo disponible

2011 Mayo y
noviembre

Slo el monto que


exceda a 6 veces
el sueldo del
empleado

CERTIFICADO BANCARIO EN MONEDA


EXTRANJERA
C.B.M.E.
Registra la captacin de recursos en
moneda extranjera contra la emisin de
certificados bancarios de acuerdo a las
normas legales vigentes
Se emitirn en las monedas autorizadas
por la S.B.S. y A.F.P.
Creados por ley especial N 22038 de
diciembre de 1977 a fin de hacer viable el
ahorro y la captacin de recursos externos
actualmente se rigen por la ley 27287
o ley de ttulos valores.

CARACTERSTICAS
Sern emitidos por plazos no mayores a 360
das.
Libremente negociables en el pas y en el
extranjero.
Tienen valor cancelatorio para el pago de
impuestos y
tasas
de
importacin
y
exportacin.
La tasa de inters ser libre y fijada por el
banco emisor.
El principal e intereses se cancelara en la
misma moneda en que estn expresados.

Otro tipo de depsito a plazo.


Slo se emiten en Dlares a partir de US$1,000
El depsito genera la emisin de un ttulo-valor al
portador, sin embargo a plena identificacin del
primer tenedor es obligatoria.
Tambin se puede emitir a la orden, Negociable
por endoso. El fsico constituye la prueba de
propiedad.

30

PRCTICA TALLER EN AULA

1.- Con fecha 02/01/12, la Srta. Maribel Pereda


deposita en
su cta. de ahorros # 365-12121212-0-44 que
mantiene en el
Banco Continental s/. 1500.00 , en efectivo.

-----------------------------------------------------*----------------------------------------------1101. Caja
s/. 1 500.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro
s/. 1 500.00
2102.01Depsitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 365-12121212-0-44
*/* Por el depsito realizado en cta. de ahorros de la Srta. Maribel Pered
en efectivo.

31

2.- Con fecha 02/01/12, el Sr Ricardo Torres


deposita en su
cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el
Banco Interbank
s/. 9 600.00 , en efectivo.
----------------------------------------------------*------------------------------------------------------1101. Caja
s/. 9 600.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2101. Obligaciones a la vista
s/. 9
600.00
2101.01Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. . # 555-333333-0-99
*/* Por el depsito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres,
en efectivo.
32

3.- Con
fecha 05/01/12, el Sr Ricardo Torres
deposita en su
cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el
Banco Interbank
s/. 13 600.00 ( cheque del mismo banco ).
-Cheque del mismo banco
-----------------------------------------------------*----------------------------------------------Cta.
Cte. Banco Interbank # 444-444444-0-33 (Sr.
2101. Obligaciones a la vista
s/. 13 600.00
Ricardo
Torres).

2101.01Depsitos en cuenta corriente


2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 444-444444-0-33
2101. Obligaciones a la vista
s/. 13 600.00
2101.01Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 555-333333-0-99
*/* Por el depsito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres con
cheque
del mismo banco.
33

4.- Con
fecha 09/01/12, el Sr Ricardo Torres
deposita en su
cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el
Banco Interbank
s/. 14 530.55 ( cheque del mismo banco ).
-Cheque del mismo banco
-----------------------------------------------------*-------------------------------------------------Cta.
BancoaInterbank
# 333-777777-0-11
2101. Cte.
Obligaciones
la vista
s/. 14 530.55 (Sr.
Renato
Puelles). en cuenta corriente
2101.01Depsitos
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 333-777777-0-11
2101. Obligaciones a la vista
s/. 14 530.55
2101.01Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 555-333333-0-99
*/* Por el depsito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres con
cheque del mismo banco.
34

5.- Con
fecha 16/01/12, el Sr Ricardo Torres
deposita en su
cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el
Banco Interbank
s/. 14 292.33 ( cheque de gerencia del mismo
banco).
-Cheque
de gerencia del Banco Interbank por s/. 14
----------------------------------------------------292.33
*------------------------------------------------------2101. Obligaciones a la vista
s/. 14 292.33
2101.04 Cheques de gerencia
2101.04.01 Cheque de gerencia Banco Interbank
2101. Obligaciones a la vista
s/. 14 292.33
2101.01Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 555-333333-0-99
*/* Por el depsito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres
con
35
cheque
de gerencia del mismo banco.

6.- Con
fecha 17/01/12, el Sr Ricardo Torres
deposita en su
cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el
Banco Interbank
s/. 17 892.23 cheque de otro banco misma plaza.

-Cheque de otro banco misma plaza.


-----------------------------------------------------*---------------------------------------------------Cta.
Cte. # 555 -222222-0-11
Banco Continental
1105. Canje
s/. 17 892.23
1105.01 Local
1105.01.01 Obligaciones inmediatas
1105.01.01 Cta. Cte. # 555-222222-0-11 Banco Continental
2101. Obligaciones a la vista
s/. 17 892.23
2101.01Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 555-333333-0-99
*/* Por el depsito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres con
cheque de otro banco misma plaza.
36

7.- Con fecha 19/01/12, la Srta. Rafaela Puelles


retira $ 800.00
en efectivo de su cta. de
ahorros # 36511111111-1-22 que
mantiene en el Banco Continental .
----------------------------------------------------*------------------------------------------------------2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro
$ 800.00
2102.01Depsitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 365-11111111-1-22
1101. Caja
$ 800.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
*/* Por el retiro realizado en cta. de ahorros de la Srta. Rafaela
Puelles,
en efectivo.
37

8.- Con fecha 02/02/12, el Sr Ricardo Torres


retira s/. 3 630.00
en efectivo de su cta. cte. # 555-333333-0-99
que mantiene en
el Banco Interbank.

-----------------------------------------------------*--------------------------------------------------2101. Obligaciones a la vista


s/. 3 630.00
2101.01Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. . # 555-333333-0-99
1101. Caja
s/. 3 630.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
*/* Por el retiro realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres, en efect

38

9.- Con
fecha 07/02/12, la Srta. Marian Paz
deposita en su cta.
de ahorros # 375-55555555-0-55 que mantiene
en
el Banco
-----------------------------------------------------*--------------------------------------------------1101. Caja s/. 2 500.00 , s/.
500.00
Citibank
en2 efectivo.
Oficina Principal
- 1101.01
El banco
mensualmente provisiona el 2% de
1101.01.01 Billetes y monedas
inters.
2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro
s/. 2 500.0
2102.01Depsitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 375- 55555555-0-55
*/* Por el depsito realizado en cta. de ahorros de la Srta. Marian Paz,
en efectivo.

----------------------------------------------------*------------------------------------------------------4101. Intereses por obligaciones con el pblico


s/. 50.00
4101.02 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas de aho
4101.02.01 Depsitos de ahorro activos
2901. Ingresos Diferidos
s/. 50.00
2901.02
Ingresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado
39
*/* Por la provisin de los intereses.

10.- Con
fecha 09/02/12, la Srta. Rub Petit
deposita en su cta.
a plazo # 235-88888888-0-55 que mantiene en
el-----------------------------------------------------*--------------------------------------------------Banco
1101.
Caja
s/. 7 500.00
Financiero
s/. 7 500.00 , en efectivo.
1101.01
Principal
- El Oficina
banco
mensualmente provisiona el 7% de
1101.01.01 Billetes y monedas
inters.
2103. Obligaciones por Cuentas a plazo
s/. 7 500.00
2103.03 Cuentas a plazo
2103.03.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2103.03.01.01 Cta. a plazo # 235-88888888-0-55
*/* Por el depsito realizado en cta. a plazo de la Srta. Rub Petit ,
en efectivo.

----------------------------------------------------*------------------------------------------------------4101. Intereses por obligaciones con el pblico


s/. 525.00
4101.03 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas a plazo
4101.03.03 Depsitos a plazo
2901. Ingresos Diferidos
s/. 525.00
2901.02
Ingresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado
40
*/* Por la provisin de los intereses.

11.- Con fecha 09/03/12, la Srta. Rub Petit cancela su


cta. a plazo
-----------------------------------------------------*---------------------------------------------------#
235-88888888-0-55 que mantiene en el Banco
2901. Ingresos Diferidos
s/. 525.00
Financiero
Ingresos por intereses y comisiones cobrados p
(2901.02
Capital s/.
7 500.00 + Intereses s/. 525.00), en efectivo.
anticipado
2103. Obligaciones por Cuentas a plazo
s/. 525.00
2103.03 Cuentas a plazo
2103.03.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2103.03.01.01 Cta. a plazo # 235-88888888-0-55
*/* Por los intereses ganados
----------------------------------------------------*-----------------------------------------------------2103. Obligaciones por Cuentas a plazo
s/. 8 025.00
2103.03 Cuentas a plazo
2103.03.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2103.03.01.01 Cta. a plazo # 235-88888888-0-55
1101. Caja
s/. 8 025.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01
Billetes y monedas
41

12.Con fecha 02/02/12 , el Sr. Alejandro


Rivera, cancela su cuenta de ahorros # 36644444444-0-32 que mantiene en el Banco
Scotiabank, que asciende a s/. 102 500
( incluye capital + intereses).
----------------------------------------------------*-----------------------------------------------------Medio de pago = En efectivo.

2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro


s/.
500.00
2102.01Depsitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 366-44444444-0-32
1101. Caja
s/. 102 500.00
1101.01 Oficina Principal
1111.01.01 Billetes y monedas
*/* Por la cancelacin de la cta. de ahorros (capital + intereses) del
Sr. Alejandro Rivera , en efectivo.
42

13.Con fecha 03/02/12, el Sr. Sebastin Reyes,


cancela su cuenta de ahorros # 454-55555555-0-44 que
mantiene en el Banco de Crdito, que asciende a s/. 25
725.00 ( incluye capital + intereses).
Medio
de pago = Cheque de gerencia.
---------------------------------------------------Costo
del Cheque de gerencia = s/.12.00
*------------------------------------------------------

2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro


s
725.00
2102.01Depsitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 454-55555555-0-44
2101. Obligaciones a la vista
s/. 25 713.
2101.04 Cheques de gerencia
2101.04.01 Cheque de gerencia Banco de Crdito
5202. Ingresos por Servicios Diversos
12.00
5202.09 Cheques de gerencia
*/* Por la cancelacin de la cta. de ahorros (capital + intereses) del
Sr.43Sebastin Reyes, con cheque de gerencia.

14.- Con fecha 06/03/12, el Sr. David Torres ha


efectuado en
el Banco Continental, Transferencia Nacional por s/.
5,000.00
en efectivo.
Comisin por envo de transferencia = s/. 15.00
Beneficiario : Srta. Alisa Snchez.

--------------------------------------------------*---------------------------------------1101. Caja
s/. 5 015.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2101. Obligaciones a la vista
000.00
2101.08 Transferencias por pagar
2101.08.01 Transferencias por pagar pas
44
5202. Ingresos por Servicios Diversos

s/. 5

15.- Con fecha 05/03/12, el Banco Scotiabank


recibe en efectivo, el pago de Sunat por s/.
2 000 correspondiente
al IGV - Mes Junio 2011 de la Empresa QUIMPAC
E.I.R.L.
---------------------------------------------------*------------------------------------------------------1101. Caja
s/. 2 000.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2104. Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de
Tributos s/. 2 000.00
2104.03 Tributos recaudados
2104.03.01 Impuesto General a las Ventas
*/* Por el pago del IGV-Mes Junio 2011 de la Empresa
45
Quimpac E.R.I.L.

16.Con fecha 06/11/11, el Banco de Crdito recibe depsitos


de CTS por $ 5 000.00 en efectivo, de la Empresa DETECIN
SAC.
--------------------------------------------------*----------------------------------------------1101. Caja
$ 5 000.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2106. Beneficios Sociales de Trabajadores
$ 5
000.00
2106.01 Compensacin por tiempo de servicios
*/* Por los depsitos de cts. Mayo 2011, de la Empresa Detecin
S.A.C.
46

17.Con fecha 07/11/11, el Banco Interbank recibe depsitos


de CTS por $ 1 800.00 de la Empresa TICSA SAC.
Medio de Pago: Cheque del mismo banco:
Cta. Cte. # 563-444444-1-88 Empresa TICSA SAC.
--------------------------------------------------*------------------------------------------2101. Obligaciones a la vista
$ 1 800.00
2101.01Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 563-444444-1-88
2106. Beneficios Sociales de Trabajadores
$ 1 800.00
2106.01 Compensacin por tiempo de servicios
*/* Por los depsitos de cts. Mayo 2011 ,de la Empresa Ticsa S.A.C.

47

18. Con fecha 21/02/12 el Banco Continental recibe


en efectivo,
el pago de AFP por s/. 19 633.17 , correspondiente
al Mes Enero
2 011 de la Empresa Motors S.A
---------------------------------------------------*--------------------------------------1101. Caja
s/. 19 633.17
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2104. Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de
Tributos s/. 19 633.17
2104.01.04 Administradoras de Fondos de Pensiones
48
*/* Por el pago de AFP -Mes Enero 2011 de la Empresa Motors

19.Con fecha 09/03/12, el Sr. Cesar


Maldonado, cancela su certificados bancarios #
158-22222222-1-43 que mantiene en el
Banco Citibank, que asciende a $ 5 830
( incluye capital + intereses).
----------------------------------------------------Medio de pago = En efectivo.

*-----------------------------------------------------2103. Obligaciones por Cuentas a plazo


$ 5 830
2103.02 Certificados bancarios
2103.02.01 Certificado bancario # 158-22222222-1-43
1101. Caja
$ 5 830.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
*/* Por la cancelacin de los certificados bancarios (capital + interese
del Sr. Cesar Maldonado, en efectivo.

49

20. Con fecha 02/02/12 el Banco Continental


recibe el pago de
AFP por s/. 15 478.92, correspondiente al Mes
Enero 2 011 de la
Empresa Imagin S.A.
Medio de Pago: Cheque de otro banco misma plaza.
*Banco CITIBANK.
---------------------------------------------------*-------------------------------------------------------1105. Canje
s/. 15 478.92
1105.01 Local
1105.01.01 Obligaciones inmediatas
1105.01.01 Banco Citibank
2104. Obligaciones con Instituciones Recaudadoras
Tributos s/. 15 478.92
50
2104.01.04
Administradoras de Fondos de Pensiones

de