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ASPECTOS GENERALES
Si durante la fase de inversin
un PIP tiene variaciones o
modificaciones sustanciales o
no sustanciales, es probable
que se presenten cambios en
los costos de inversin, en los
costos
de
operacin
y
mantenimiento, as como, en los
beneficios, que pueden afectar
la rentabilidad esperada.
ASPECTOS GENERALES
En este contexto, se entender como prdidas
econmicas para el Estado, a la disminucin de
la rentabilidad social con la cual fue declarada la
viabilidad (sea por la disminucin de los beneficios
sociales o el incremento de los costos sociales o
ambas), por tanto no deber entenderse como
prdidas monetarias o financieras. Cuando en la
evaluacin del PIP se aplic la metodologa
Costo/beneficio ser equivalente a la disminucin
del Valor Actual Neto Social y, cuando se aplic la
metodologa costo efectividad o eficacia, ser el
mayor Valor Actual de Costos Sociales.
ASPECTOS GENERALES
La estimacin de las prdidas econmicas
no es pertinente cuando la Unidad
Ejecutora
justifique,
con
evidencias
concretas, las demoras en el registro o
evaluacin previa de las modificaciones.
Igualmente, no procede si es que las
modificaciones
han
implicado
una
mejora en el diseo del PIP. En este caso,
se sustentar dichas mejoras con un informe
de un especialista independiente.
ARTICULO 27.6
La OPI o la DGPI, segn sea el caso, realizarn el anlisis para determinar la
existencia de prdidas econmicas que el Estado estara asumiendo en el caso
que la UE ejecute las variaciones sin el registro o evaluacin previa dispuestas en
el presente artculo, informando de ello al rgano de control respectivo, para las
acciones que correspondan.
En este contexto, se entender como prdidas econmicas para el Estado, a la
disminucin de la rentabilidad social con la cual fue declarada la viabilidad.
Cuando se aplic la metodologa Costo/beneficio ser equivalente a la
disminucin del Valor Actual Neto Social y, cuando se aplic la metodologa costo
efectividad o eficacia, ser el mayor Valor Actual de Costos Sociales.
PROCEDIMIENTO
Metodologa Costo Beneficio
El anlisis debe concentrarse sobre tres principales variables de los PIP:
Monto de Inversin
Costos de Operacin y Mantenimiento
Beneficios
Estas variables recogern el impacto global de las modificaciones sin registro o
evaluacin previa, sobre la rentabilidad social del proyecto, pudindose
determinar en base a ello, las diferencias con respecto al PIP originalmente
propuesto.
PROCEDIMIENTO
Metodologa Costo Beneficio - Continuacin
a) Identificar y analizar los cambios que las modificaciones sin registro o evaluacin
previa, generarn en los costos de inversin y de operacin y mantenimiento, as
como en los beneficios
b) Estimar los nuevos costos y beneficios en la situacin modificada sin registro o
evaluacin previa, considerando los cambios identificados.
Se debe tener presente la duracin de la etapa de ejecucin, del inicio de
generacin de los beneficios, para estimar los flujos de beneficios y costos en
dicha situacin. El horizonte de evaluacin ser el planteado originalmente.
Por ejemplo, si el horizonte de evaluacin era originalmente de 12 aos (ejecucin 2
aos y de beneficios 10 aos) y en la situacin modificada la ejecucin se demora
4 aos, solo se considerar 8 aos de beneficios (12 4).
PROCEDIMIENTO
Metodologa Costo Beneficio - Continuacin
c) Calcular los indicadores de rentabilidad social del PIP en la la situacin
modificada sin registro o evaluacin previa, Valor Actual Neto Social y Tasa
Interna de Retorno Social
d) Comparar los resultados del Valor Actual Neto Social de la situacin
modificada sin registro o evaluacin previa con la situacin original
(declaracin de viabilidad), VANSsm VANSso
e) Determinar el valor de las prdidas econmicas.
Si la diferencia es negativa, el monto calculado ser el valor de las prdidas
econmicas de ejecutar el PIP con modificaciones que no han sido registradas o
evaluadas previamente.
PROCEDIMIENTO
Metodologa Costo Beneficio - Continuacin
c) Calcular los indicadores de rentabilidad social del PIP en la la situacin
modificada sin registro o evaluacin previa, Valor Actual Neto Social y Tasa
Interna de Retorno Social
d) Comparar los resultados del Valor Actual Neto Social de la situacin
modificada sin registro o evaluacin previa con la situacin original
(declaracin de viabilidad), VANSsm VANSso
e) Determinar el valor de las prdidas econmicas.
Si la diferencia es negativa, el monto calculado ser el valor de las prdidas
econmicas de ejecutar el PIP con modificaciones que no han sido registradas o
evaluadas previamente.
1. BENEFICIOS
Costos Evitados
2. COSTOS
2.1 COSTOS DE
INVERSION
2.1.1 Expediente
tecnico
2.1.2 Infraestructura
2.1.3 Capacitacion
2.1.4 Mitigacion
ambiental
2.1.5 Supervisin
2.1.6 Gastos
Generales y utilidad
2.2.COSTOS DE O &
M
2.2.1 Sin Proyecto
Mantenimiento
Operacin
2.2.2 Con Proyecto
Mantenimiento
Operacin
AOS
5
10
1601445
2 494810 494810 494810 494810
772229
1276745
5
22950
80070
585058
1786690
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
494810 494810 494810 494810
470069 470069 470069 470069
24740 24740 24740 24740
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
494810 494810 494810 494810 494810 494810
470069 470069 470069 470069 470069 470069
24740 24740 24740 24740 24740 24740
PIP
Base
-
PIP
Modifica
do
1200,000
43,200
PIP
Base
-
PIP
Modifica
do
1200,000
43,200
c)
RUBROS
1. BENEFICIOS
Costos Evitados
2. COSTOS
2.1 COSTOS DE
INVERSION
2.1.1 Expediente
tcnico
2.1.2 Infraestructura
2.1.3 Capacitacion
2.1.4 Mitigacion
ambiental
2.1.5 Supervisin
2.1.6 Gastos
Generales y utilidad
2.2.COSTOS DE O &
M
2.2.1 Sin Proyecto
Mantenimiento
Operacin
2.2.2 Con Proyecto
Mantenimiento
Operacin
3. FLUJO NETO
10
482187 482187
482187 482187 482187 482187 482187
4821871 4821871
1
1 4821871
1
1
1
1
1
482187 482187
482187 482187 482187 482187 482187
4821871 4821871
1
1 4821871
1
1
1
1
1
172144
52 538010 538010 538010 538010
772229
139674
55
22950
80070
585058
178669
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
538010 538010 538010 538010 538010 538010 538010 538010 538010 538010
513269 513269 513269 513269 513269 513269 513269 513269 513269 513269
24740 24740 24740 24740
24740 24740 24740 24740 24740 24740
172144
428386 428386
428386 428386 428386 428386 428386
52 4283861 4283861
1
1 4283861
1
1
1
1
1
PERJUICIOS AL ESTADO
PROCEDIMIENTO
Metodologa Costo Efectividad (Eficacia)
El procedimiento que se seguir es:
a) Identificar y analizar los cambios que las modificaciones generarn en los
costos de inversin y de operacin y mantenimiento, as como en los usuarios
que percibirn los bienes o servicios.
b) Estimar los nuevos costos y usuarios (o atenciones) en la situacin
modificada, considerando los cambios identificados.
Se debe tener presente la duracin de la etapa de ejecucin y del inicio de
generacin de los beneficios, para estimar los flujos de costos y el nmero de
usuarios en dicha situacin. El horizonte de evaluacin ser el planteado
originalmente.
Por ejemplo, si el horizonte de evaluacin era originalmente de 11 aos
(ejecucin 1 ao y de beneficios 10 aos) y en la situacin modificada la
ejecucin se demora 2 aos, solo se considerar los usuarios beneficiados (o
atenciones) durante 9 aos (11 2).
PROCEDIMIENTO
Metodologa Costo Efectividad (Eficacia)
c) Si no se dieran cambios en el nmero de beneficiados (o atenciones) con
el PIP:
Estimar el Valor Actual de los Costos Sociales en la situacin
modificada.
Comparar los resultados del VACS situacin original (declaracin de
viabilidad) con la situacin modificada, VACSso VACSsm.
Determinar el valor de las prdidas econmicas
Si la diferencia es negativa es un mayor costo econmico; el monto
calculado ser el valor de las prdidas econmicas de ejecutar el PIP
con modificaciones que no han sido registradas o evaluadas
previamente.
Ejemplo
Metodologa Costo Efectividad (Eficacia)
En la Municipalidad del Sara Sara se tiene un Proyecto de
Inversin Publica de "Mejoramiento de los servicios de
salud en un centro de salud de categora I-4, cuyo resumen
de costos de inversin y de operacin y mantenimiento son
los que se muestran en el cuadro de la siguiente
diapositiva. Las atenciones de los diferentes servicios
tendrn un incremento del 5% cada ao. En la fase de
Inversin se aprueba un adicional de obra por mayores
metrados por 740,000 equivalente al 14.8% del valor del
contrato, situacin que lleva a incrementar los costos de
mantenimiento en el 15%, mantenindose las atenciones
que se consider en la situacin actual, este adicional no
se registro en el B.P mediante el formato 16
PIP Base
Inversin
Costos de O & M
Costos de Mantenimiento
Costos de Operacin
Costo Social Total Anual
Deamanda anual
(atenciones/beneficios
Demanda total
(atenciones/beneficios)
VACS
Indicador de Costo
efectividad
Aos
5
10
500000
0
14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
500000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
589847
2
55
8500 8925 9371 9840 10332 10848 11391 11960 12558 13186
10691
2
PIP
PIP Base Modifica
do
740,000
3,000
106,912 106,912
Aos
5
10
57400
00
14300 14300 14300 14300 14300 14300 14300 14300 14300 14300
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23000 23000 23000 23000 23000 23000 23000 23000 23000 23000
12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
57400 14300 14300 14300 14300 14300 14300 14300 14300 14300 14300
00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.841 0.772 0.708 0.649 0.596 0.547 0.501 0.460 0.422
1.0000 0.9174
7
2
4
9
3
0
9
4
4
57400 13119 12036 11042 10130
00
3
0
2
5 92940 85266 78226 71767 65841 60405
VACS
Deamanda anual
(atenciones/beneficios
8500 8925 9371 9840 10332 10848 11391 11960 12558 13186
Demanda
10691
En vistatotal
que el nmero de beneficiados
no ha variado, solo queda calcular la
(atenciones/beneficios)
VACSso VACSsm
Indicador de Costo
efectividad
- 62
=
PIP Base
Inversin
Costos de O & M
Costos de Mantenimiento
Costos de Operacin
Costo Social Total Anual
Factor de Actualizacin
VACS
Deamanda anual
(atenciones/beneficios
Demanda total
(atenciones/beneficios)
VACS
Indicador de Costo
efectividad
Aos
4
5
10
50000 74000
00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50000 74000 14300 14300 14300 14300 14300 14300 14300 14300 14300
00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.772 0.708 0.649 0.596 0.547 0.501 0.460 0.422
1.0000 0.9174 0.8417
2
4
9
3
0
9
4
4
50000 67889 12036 11042 10130
00
9
0
2
5 92940 85266 78226 71767 65841 60405
64654
31
69
=
566,959
x 93726 =
1,294,463
+
Prdidas Totales= 566,959 1,294,463 = 1,861,423
1. ANTECEDENTES
Especifique de manera concreta, los procesos que ha seguido el PIP desde la
obtencin de la viabilidad hasta el presente Registro de Modificaciones
Ejecutadas sin Evaluacin (incluir de ser el caso Registros en la Fase de
Inversin que se hayan realizado previamente). Indicar que documentaciones
se han cursado con las fechas respectivas
ANLISIS
(**)2 Dicho Formato debe contener la suscripcin del Responsable de la UE, as mismo las hojas que
acompaa este formato debern estar visadas por la OPI.