Medios de Pago en el Comercio

Internacional
Expositor : Alfredo Sotomayor chambilla
Carrera: Contabilidad
2015 -I

Medios de Pago en el Comercio

Internacional
Cartas de crdito
Cobranzas

Riesgo
Riesgo a qu?
A no recibir el pago

Por que? No sabe nada acerca de:

Reputacin
Salud financiera
Seriedad
3

Crdito Documentario

Publicacin N 500 de la CCI

Introduccin
Medios de pago en el comercio internacional :
Riesgos y Costos
En esta sesin usted aprender como reducir el
riesgo en una operacin comercial utilizando
cartas de crdito

Esquema

Definicin de cartas de crdito

Formas de cartas de crdito
Carta de crdito especiales
Plazo de pago

Definicin
La carta de crdito es un contrato a travs del cual
un comprador (importador) solicita a su banco la
apertura de un crdito a favor de su proveedor
(exportador), pagadero contra la entrega de
determinados documentos requeridos por ste
para desaduanar su mercadera.

Como logra reducir el riesgo?

Exportador:
Entrega los documentos de embarque contra el pago

Importador :
Paga contra la entrega de los documentos de embarque

Trato comercial
M

Contrato
Compra - Venta

* Producto
* Precio
* Caractersticas tcnicas
* Medio de pago
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Flujo de la Emisin de una C/C

X

Solicita

Banco M

Notifica

Apertura

Banco X
10

Flujo del Pago de una C/C

M

$.

doc.

Banco M

doc.
2

$.

Banco X
11

Requisitos para abrir una C/C

Tener cuenta corriente

Solicitud
Seguro

Presentar documentos
Cumplir con garantas

Sol.Crdito externo
Licencia previa
Proforma
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Clases de cartas de crdito

Por requerimiento de documentos
Por obligacin de cumplimiento
Por garanta de pago
Por plazo de pago

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Por Requerimientos de documentos

Limpias
(Clean)

Documentadas
Documentary Letter of Credit

14

Por obligacin de cumplimiento

Revocables
Irrevocables

15

Por garanta de pago

Confirmadas
No confirmadas

16

Por plazo de pago

A la vista
Aceptacin

A plazo
Pago diferido

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C/C especiales

Stand By
Renovables o rotativas
Con clusula roja y verde
Transferible
Back to Back

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C/C Stand By
Carta garanta utilizada para respaldar el
cumplimiento de contratos de obras, de
licitaciones y suministro de mercancas. El
beneficiario puede hacerla efectiva en caso de que
la contraparte no cumpla con el compromiso
adquirido.

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C/C Renovables o rotativas

El banco emisor se compromete a renovarla en
forma automtica, de acuerdo a las condiciones
originales, cada vez que se utilice dentro del plazo
estipulado. Es utilizada mayormente cuando
existe un contrato entre comprador y vendedor
para el suministro en forma peridica de
mercanca similar.
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C/C con Clusula Roja

Es una carta de crdito a la cual se le inserta la
clusula roja, permitiendo al beneficiario obtener
el pago total o parcial en forma anticipada, (riesgo
asumido por el banco emisor o confirmador de ser
el caso), por cuenta del ordenante, contra un
compromiso escrito de que cumplir lo exigido en
el crdito documentario.
21

C/C Transferibles
La C/C con clusula transferible permite al
beneficiario instruir al banco negociador
transferirla, parcial o totalmente, a otro
beneficiario.Se utiliza mayormente cuando el
vendedor acta como intermediario, siendo sta
una garanta de pago a su proveedor.

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C/C Back to Back

En base a una C/C no transferible abierta a favor
del exportador, ste solicita a su banco que emita
una carta de crdito "back to back" en favor de
otro beneficiario.
Esto es posible siempre y cuando el banco
resuelva su apertura una vez estudiadas las
condiciones de riesgo implcitas, ya que la carta
de crdito en s no constituye una garanta.
23

Legislacin aplicable a las C/C

Las reglas y usos uniformes no necesariamente estn incluidas
en las legislaciones nacionales de los pases miembros, siendo
por tanto, su aceptacin voluntaria.
Cuando existan diferencias entre las partes, se recurre a las
legislaciones nacionales de cada pas.
Entre el banco emisor y el beneficiario son solucionadas a travs de la
legislacin nacional del banco emisor.
Entre el banco emisor y el banco confirmador se rigen por la legislacin
nacional del banco que realiz el pago.
Entre el banco confirmador y el beneficiario se rigen por la legislacin
nacional del banco confirmador.
24

Algunas notas
importantes de las C/C

 Las partes intervinientes en las C/C negocian sobre

documentos y no con mercancas.
Las instrucciones para emitir C/C deben ser
completas y precisas, evitando excesivos detalles y no
deben hacer referencia a otras C/C .
Las instrucciones para emitir C/C deben expresar
claramente los documentos contra los que se tiene que
efectuar el pago y de ser posible quin lo emite.
26

 Toda las C/C deben indicar si es revocable o

irrevocable. A falta de tal indicacin se considera
irrevocable
La C/C revocable puede ser modificada o cancelada
por el Banco Emisor en cualquier momento y sin
previo aviso al beneficiario.
La C/C deben indicar si el pago de la cartas de
crdito deba hacerse a : la vista, diferido, contra la
aceptacin de documentos o por negociacin.
27

 Si el Banco Emisor solicita al Banco

Avisador confirmar la C/C, ste se le
denominara Banco Confirmador
Las comunicaciones entre los Bancos
Emisor y Avisador podr realizarse
utilizando medios de teletransmisin.
Cuando el Banco Avisador recibe
informacin incompleta puede comunicar
al beneficiario a ttulo informativo y sin
responsabilidad.
28

 Los bancos examinaran los documentos de

la C/C con un cuidado razonable.
razonable
Cuando el Banco Emisor autoriza a otro
banco a pagar contra la presentacin de
documentos y ste cumpla con una
aparente conformidad, el Banco Emisor
tendr que reembolsar a este ltimo.
Los bancos no asumen responsabilidad por
los errores en interpretacin de los
trminos tcnicos.

29

 Los bancos no asumen responsabilidad si

los mandatos que ellos dan a otros bancos
para cumplir con las ordenes del
ordenante no se cumple.
Los bancos aceptarn como documentos
originales, los documentos emitidos por
sistemas de reprografa, automatizados o
computarizados o por copia mediante
papel carbn siempre que estn marcados
como originales y estn firmados.

30

Expresiones
Se deber entender por embarque las
expresiones: carga a bordo, despacho, aceptado
para transporte, fecha de recepcin en correos,
fecha de recogida o de expresiones similares.
No se deben utilizar expresiones tales como:
Pronto, inmediatamente, tan pronto como sea
posible u otras parecidas por que el banco no las
tomar en cuenta.
31

 Las expresiones siguientes sern consideradas

como sigue: a principios, a mediados, a
finales: Del da 1 al 10, del da 11 al 20 y del
da 21 al final de mes, respectivamente.
Las expresiones: la primera mitad y la
segunda mitad, sern consideradas del da 1
al 15 y del da 16 a final del mes.
Si se usa expresiones tales como : alrededor
de la fecha de embarque; el banco
entender que se trata de cinco das antes y
despus de la referida fecha de embarque
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Costos de la C/C: Importacin

Banco Wiese

Comisin de apertura: 1/2% min. US$125

Comisin de prrroga: 1/2% min. US$125
Comisin de modificacin: US$ 30
Comisin de Negociacin:
Hasta 500 000 : 1/4% min. US$100
De 500 000 a 1 000 000: 3/16% min.US$ 1250
Ms de US$ 1000 000: 1/8% min. 1875

Comisin de aceptacin de discrepancias. US$ 25

Comisin de aval: 3% anual
Comisin de anulacin: US$ 25
Gastos de SWIFT / Tlex: de $20 a $ 60 dependiendo el destino
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Costo de C/C: Exportacin

Comisin de aviso
Comisin de confirmacin
Comisin de modificacin
Comisin de Negociacin
Comisin de discrepacia
Comisin de aceptacin
Gastos de SWIFT / Tlex
Courier
34

COBRANZAS
PUBLICACIN 522 - CCI

Definicin
Consiste en la gestin que realiza un banco por orden
y riesgo de un cliente para cobrar a un deudor
determinada suma de dinero por intermedio de un
banco corresponsal.

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 El trmino cobranzas significa tramitacin por los bancos de

documentos de acuerdo a instrucciones recibidas a fin de:
obtener un pago o
entregar documentos contra pago

La Cobranza es uno de los medios de pago ms

riesgosas para el exportador.
La Cobranza solo podrn usarse como forma de
pago cuando la confianza entre exportador e
importador sea muy alta

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Documentos
Documentos Financieros
Documentos Comerciales

38

Documentos Financieros

Letras de cambio
Pagars
Cheques
Documentos de derecho patrimonial

39

Documentos Comerciales
Facturas
Documentos de transporte
Conocimiento de Embarque
Gua Area

Documentos que no sean financieros

Otros

40

Partes que intervienen

Cedente
Banco remitente
Banco Cobrador
Banco presentador

41

El Cedente
(Exportador)
Es la parte que encomienda a un banco la
tramitacin de la cobranza.

Exportador

Banco
Remitente
42

El Banco remitente
(Remiting Bank)

Es el banco al cual el cedente encomienda la

tramitacin de la cobranza. Banco del Exportador
Banco
Remitente

Banco
Cobrador
43

El Banco cobrador
(Collecting Bank)
Es cualquier banco distinto al banco remitente
que interviene en la tramitacin de la cobranza.
Banco
Cobrador
Bco. del M

Banco
presentador
44

El Banco presentador
(Presenting Bank)
Es el banco cobrador que efecta la presentacin
del instrumento de pago al librado (importador).

Banco
Presentador

Girador
(Importador)
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El Girador
Es la persona a quien debe presentarse la
instruccin de pago. Se le llama tambin Librado.
IMPORTADOR

46

Flujo de una Cobranza

Girador
M

Cedente
X

do.
Bco.Presentador
Bco.Cobrador

Bco. Remitente
Bco X
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Tipos de Cobranzas

Cobranzas simples

Cobranzas Documentarias

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Cobranzas Simples
Es la tramitacin de una cobranza de documentos
financieros ( letras de cambio, pagars, cheques,
bonos, certificados de depsitos) que no vaya
acompaada de documentos comerciales.

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Cobranzas Documentarias
Las Cobranzas Documentarias se hallan
necesariamente vinculadas con
operaciones de Comercio Exterior.
Los trminos bajo los que se establece los
trmites de cobro estarn condicionados
por las negociaciones previas que dieron
lugar a la transaccin comercial.
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Cobranzas Documentarias
El cobro de los documentos depender
exclusivamente de la buena voluntad del
girado y no del vencimiento de los papeles
comerciales.
La Cobranza Documentaria es susceptible
de representar respaldo al otorgamiento de
financiamientos con mayor grado de certeza
y/o variedad que una cobranza simple.
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Formas de Cobro

Pago a la vista

Pago a plazo diferido

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Costos de Cobranzas de Exportacin

Al cedente
Comisin por liquidaciones o devolucin
Hasta US$ 50 000 el 0,50% Min. US$ 75,00
Ms de US$ 50 000 --> 0,25% Min. US$ 250.00
Protesto: US$ 30,00 + gastos notariales
Portes: US$5,00
Fotocopia: US$ 0,50
Trmites BCRP: US$ 10,00
Llamadas internacionales: US$ 10,00 por cada 3 minutos
SWIFT / Tlex: US$ 15,00
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