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Tecnologa Credi
Temas de discusin
1.Frmula de cartera, diferentes
casos: Crdito diario, Individual,
Grupal, agrcola, etc.
2.Procedimientos y niveles de
autonoma de aprobacin de
crditos.
3.Identifique las debilidades y
fortalezas de su actual
procedimiento y herramientas
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
El escalonamiento gradual
Mayor atencin a la informacin en
montos pequeos
Ejercicio prctico
1.Simulacro de venta
2.Que aspectos relevantes
considera en la visita a:
- Una bodega
- Un productor de calzado
- Un restaurante
- Una institucin educativa
V. El Anlisis crediticio
1.Comprendido por la evaluacin de la
Capacidad y Voluntad de pago de la
unidad socioeconmica (EmpresaFamilia), con todas sus interacciones y
garantas ofrecidas.
2.Nos permitir el diseo y definicin del
crdito, adaptando los montos y el
plazo adecuados, segn su resultado.
3.El anlisis de la capacidad y voluntad
de pago, tiene por finalidad reducir el
riesgo crediticio.
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
V. El Anlisis crediticio
5.1.
5.2.
5.3.
Capacidad de Pago
Voluntad de Pago
Garantas
5.1.
Capacidad de Pago
5.1.
Capacidad de Pago
Elementos centrales:
a) El Balance
b) Estado de Ganancias y Prdidas
c) Situacin econmica de la unidad
familiar (Ingresos y egresos del hogar
d) Flujo de caja proyectado
e) El plan de inversin
f) Papel de la garanta
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
5.1.
Capacidad de Pago
a) El Balance
5.1.
Capacidad de Pago
Balance General
Activo
Pasivo + Patrimonio
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas con vencimiento mayor a un ao
PATRIMONIO
Capital, porcin propia de la empresa
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo
Fijos
-Tangibles
-Intangibles
Valor total de los activos
Financiamiento
A corto plazo
CT
neto
Pasivo
Circulante
Deuda a
Largo Plazo
Estructura de Capital
Activo
Circulante
Como financiarlo?
Decisiones de Financiamiento
Capital de
Los accionistas
Valor total de la empresa para los accionistas
Activo
Fijos
-Tangibles
-Intangibles
D.F
Deuda a
Largo Plazo
Capital de
Los accionistas
oooooooo S
Necesidades de financiamiento
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
Estructura de Capital
Inversin Total
Activo
Circulante
Pasivo
Circulante
5.1.
Capacidad de Pago
5.1.
Capacidad de Pago
5.1.
Capacidad de Pago
5.1.
Capacidad de Pago
Muy importante
Analizar su concentracin, grado de
vencimiento, costos del endeudamiento y
garantas presentadas.
Se exige ir cruzando informaciones
complementarias para detectar la
confiabilidad deCapacitacin
la informacin.
en Tecnologa Crediticia
5.1.
Capacidad de Pago
Patrimonio:
Representa el respaldo econmico.
Proporcin propia de la empresa sin
obligaciones (Aportes, capital).
Patrimonio = Total Activo Total Pasivos
CAPITAL DE TRABAJO = Activo Corriente Pasivo Corriente
Activo Corriente.Todo lo que se puede transformar en liquidez y generando
beneficio para la empresa.
Pasivo Corriente.Obligaciones que se esperan satisfacer mediante la realizacin del
activo corriente
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
Ejercicio prctico
1.Discutir algunas metodologas para la
estimacin de las cuentas por cobrar
y su irrecuperabilidad.
2.Discutir algunas metodologas para la
estimacin del inventario.
3. Porque el activo corriente es un buen
indicador para el financiamiento de
Capital de Trabajo?.
4. Discutir algunas posibilidades como
detectar y/o verificar las cuentas por
pagar del negocio.
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
5.1.
Capacidad de Pago
b) Estado de Ganancias y Prdidas
A. Se calcula para un determinado periodo: Mes, Semestre,
campaa, ao.
B. Informe de flujo, refleja el resultado econmico, durante
el periodo de anlisis.
C. Estima la utilidad del negocio, y en funcin de eso la
capacidad de pago del cliente.
D. Informa sobre la gestin
E. Suministra la rentabilidad
F. Permite conocer si el negocio genera un beneficio para
su autofinanciamiento y asumir obligaciones financieras.
G.Incorpora las interrelaciones financieras de la Empresa y
de la Unidad Familiar.
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
5.1.
Capacidad de Pago
b) Estado de Ganancias y Prdidas
Las ventas.
Minuciosa estimacin del nivel de ventas
(boletas, tarjetas de control, cuadernos,
facturas, etc.
La Capacidad de pago depende
fundamentalmente de las ventas y de la
manera de calcular los costos de venta.
Importante tomar en cuenta el tipo de
producto, la estacionalidad de las ventas, la
competencia y el desarrollo histrico de las
ventas.
Determinar las
ventas
alCrediticia
contado y al
Capacitacin
en Tecnologa
5.1.
Capacidad de Pago
b) Estado de Ganancias y Prdidas
Costo de ventas.
Comercio: Costo de los productos durante un
periodo determinado
Servicio: Costo vinculado con el suministro de
los servicios (costo de personal, operativos,
administrativos, otros.)
Calculo con margen de costos (ponderado) es
recomendable una verificacin de las compras y
ventas con boletas, etc.
Produccin: Se distinguen costos de
produccin (Insumos, mano de obra y costos
indirectos de fabricacin), gastos de operacin y
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
otros gastos.
5.1.
Capacidad de Pago
b) Estado de Ganancias y Prdidas
Gastos de Operacin.- Gastos de ventas y
gastos de administracin, personal,
publicidad, etc.
Otros gastos.- gastos financieros,
impuestos, etc.
5.1.
Capacidad de Pago
b) Estado de Ganancias y Prdidas
Margen Bruto
MB = (PV-CV)/PV
Emplear amplia gama de productos, de
mayor rotacin.
Ponderacin por peso, de acuerdo a la
participacin en la estructura del volumen de
ventas.
Tener en cuenta los mrgenes en ventas al
contado y a crdito.
Promociones, yapas.
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
5.1.
Capacidad de Pago
b) Estado de Ganancias y Prdidas
Utilidad Neta o Utilidad Operativa
UN = UB Otros Gastos
La utilidad que genera el negocio
La Relacin UN/UB refleja el impacto de los
otros gastos en el resultado.
Para montos mayores y de largo plazo se
calcula la UTILIDAD ECONOMICA = UN
Costos Sombra (depreciacin del activo fijo, sueldo
del empresarios, costos tericos de alquiler de local)
5.1.
Capacidad de Pago
5.1.
Capacidad de Pago
Excedente
Utilidad Neta (UE) +
Otros ingresos
Gastos familiares Otros egresos
Excedente
+
-
La capacidad de pago es el
excedente de la unidad
econmica en la vinculacin
unidad familiar y negocio
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
5.1.
Capacidad de Pago
5.1.
Capacidad de Pago
e) El plan de inversin
Al financiar al empresario de la
microempresa, estamos financiando la
parte activa de su balance, por la cual
es importante evaluar el efecto que
tendr el crdito en el negocio.
Muy importante conocer el verdadero
destino del crdito, ya que de ello
depende el retorno del capital
prestado.
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
5.1.
Capacidad de Pago
No es un factor determinante, en el
otorgamiento del crdito, es
complementario.
Verificacin in situ.
Valuacin de realizacin de bienes
muebles, inmuebles y mercadera de
cliente y/o garantes.
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
5.1.
Capacidad de Pago
Interrelaciones de los EEFF
Cruce de informacin que el Analista de crdito
debe realizar, con la finalidad de detectar la
razonabilidad y grado de confiabilidad de la
informacin con la cual se tomar la decisin
de otorgamiento de crdito.
Cruce de informacin declarada por el cliente y
la calculada por el analista de crdito
Consistencia de la informacin tanto desde el
punto de vista del cliente y la IF.
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
5.1.
Capacidad de Pago
Interrelaciones de los EEFF
Cruce de informacin con la finalidad
de detectar la razonabilidad de la
informacin
Utilidad declarada
(rendimiento)/utilidad operativa
calculada.
Zonas de residencia/miembros de la
UF/gastos de la UF/ gasto promedio en
sta zona.
Excedente de la UE/acumulacin o
patrimonio familiar/nivel
educacin
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
5.1.
Capacidad de Pago
Interrelaciones de los EEFF
Disponible/ventas diaria/depsitos/
pago de facturas y otras
obligaciones/encaje mnimo.
Monto solicitado/necesidad financiera.
Cuota prevista/cuota
calculada/resultado empresarial
disponible.
Plazo de crditos otorgados/nivel de
ventas al crdito/periodo promedio de
cobranza/nivel de incobrables.
Margen comercial
declarado/MB
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
5.1.
Capacidad de Pago
Interrelaciones de los EEFF
5.1.
Capacidad de Pago
5.1.
Capacidad de Pago
Activo Corriente
Pasivo Corriente.
ndice de la elasticidad.
Tesorera = Disponible
PC
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
5.1.
Capacidad de Pago
Costo de Ventas
Inventario Promedio
Ventas netas
CT
Cuantas veces roto el CT en el periodo.
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
5.1.
Capacidad de Pago
Promedio C x C * 360
Ventas a crdito
anules
Das que transcurren entre la fecha que la empresa
concede el crdito y la fecha que se le cobra al cliente.
Dependiendo de cuales sean las polticas crediticias de
la empresa, revelar la eficiencia en el manejo de sus
crditos y cobranzas.
5.1.
Capacidad de Pago
PC
AC
PC
AC
AC
PLP
PLP
AF
AF
Pat.
(a)
AC>PC
PC
AF
Pat.
(b)
AC < PC
Pat.
(c)
AC < PC
5.1.
Capacidad de Pago
5.1.
Capacidad de Pago
5.1.
Capacidad de Pago
Patrimonio.
Revela la solidez o debilitamiento del
respaldo patrimonial (relacin hasta 1/1 incl.
crdito prop.)
(endeudamiento)
Activo
El ndice de riesgo compartido por los dueos
de la empresa y los acreedores.
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
5.1.
Capacidad de Pago
5.1.
Capacidad de Pago
5.1.
Capacidad de Pago
Utilidad neta
Activo total
Mide la efectividad total en la administracin y
produccin de utilidades sobre los activos
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
totales disponibles
5.1.
Capacidad de Pago
5.1.
Capacidad de Pago
NF = Necesidad Financiera
NAC = Necesidad de AC
CF = Ciclo Financiero
VE = Ventas esperadas
n = Das del periodo
m = Efectivo mnimo
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
5.2.
Voluntad de Pago
5.2.
Voluntad de Pago
5.2.
Voluntad de Pago
5.2.
Voluntad de Pago
Riesgos Psicolgicos
5.2.
Voluntad de Pago
Moral Hazard
Riesgos incentivados por el contrato de
crdito. Por ejemplo:
Inversin
Deudor o aval es un persona de mucha
influencia
Grupo de clientes de mucha
importancia en la estructura de la
cartera de la institucin.
Capacitacin en Tecnologa Crediticia
Estudio de la Unidad
Econmica: (Unidad Familiar
Negocio).