CCFFAA

CONTABILIDAD
ENERO 2015

COMANDO CONJUNTO DE LAS FUERZAS

ARMADAS
OFICINA DE CONTABILDIAD

EXPOSICIN AL JEFE DEL CONJUNTO DE LAS FUERZAS ARMADAS

ENERO 2015

CCFFAA
CONTABILIDAD
ENERO 2015

EXPOSICIN OFICINA DE CONTABILIDAD ENERO 2015

ORGANIGRAMA
OFICINA GENERAL
DE
ADMINISTRACIN

OFICINA DE
CONTABILIDAD

UNIDAD DE
CONTABILIDAD

UNIDAD REVISIN
DE EXPEDIENTES,
AFECTACIN
PRESUPUESTAL Y
DEVENGADOS

UNIDAD
NORMATIVIDAD,
CONTROL Y
SEGUIMIENTO DE
RECOMENDACIONES

UNIDAD
RENDICIN DE
CUENTAS

UNIDAD
UNIDAD ACERVO
DOCUMENTARIO

REGISTRO
ELECTRNICO Y
TRIBUTACIN

CCFFAA
CONTABILIDAD
ENERO 2015

FUNCIN PRINCIPAL DE LA OFICINA CONTABILIDAD

La Unidad de Contabilidad es la encargada de dirigir, conducir, ejecutar y
evaluar los procesos tcnicos del Sistema de Contabilidad, as como de
elaborar informacin financiera y presupuestaria confiable y oportuna, en
concordancia con las normas y procedimientos establecidos por el
Sistema de Contabilidad Gubernamental y dems dispositivos legales
vigentes.
La Unidad de Contabilidad para el cumplimiento de sus funciones tiene la
siguiente estructura:
Seccin Contabilidad.
Seccin Revisin de Expedientes, Afectacin Presupuestal
Devengados.
Seccin Rendicin de Cuentas.
Seccin Normatividad, Control y Seguimiento de Recomendaciones.
Seccin Registro Electrnico y Tributacin.
Seccin Acervo Documentario.

CCFFAA
CONTABILIDAD
ENERO 2015

SITUACIN DE PERSONAL DE LA OFICINA DE

CONTABILIDAD
Hasta el 31 de diciembre de 2014 han laborado OCHO (8) personas
(empleados civiles) tal como se indica:
N

RGIMEN

NOMBRES Y
APELLIDOS

CARGO

CPCC CAS

DAMER NGELES PEA

CONTADOR GENERAL

CONTINA

CPC
DESTACADO
FAP

BEATRIZ POMAYAY
LZARO

ENCARGADO IMPLEMENTACIN DE
RECOMENDACIONES

CONTINA

CPC
DESTACADO
FAP

ELENA BARRETO
CAYCHIGUA

COA Y LIBROS ELECTRNICOS

CAMBIADO

CPC
DESTACADO
FAP

SUSANA ANCCO LEN

RENDICIN DE CAJA CHICA Y CONTROL

DE ALMACENES

CAMBIADO

YENNY SARMIENTO
PALOMIONO

RENDICIONES DE ENCARGOS Y DDJJ

CONTINA

ANGEL ENRIQUEZ
GONZALES

INTEGRACIN CONTABLE

CONTINA

RENDICIONES VITICOS Y
DEVENGADOS

CONTINA

ARCHIVO ACERVO DOCUMENTARIOI

CONTINA

CAS

NATO
NOMB

NATO
CONT

YASMIN PILPE
ASTOCONDRO

NATO
CONT

ALEX GAMBOA
GUTIERREZ

SITUACIN
AL 05/01/15

CCFFAA
CONTABILIDAD
ENERO 2015

A la fecha enero 201, contamos con SES (6) personas, en vista que DOS (2)
personas destacadas de la FAP, ha retornado a dicho Instituto por motivo
voluntario, siendo recomendable contratar a UNO (1) y otro rotar dentro del
personal nato.
Este hecho es importante que la actual gestin apoye en solucionar en vista
que no se va poder cumplir con los objetivos programados, sobre todo la
formulacin de los estados financieros y presupuestarios de cierre AF-2014 y
mensual del 2015.
SITUACIN DE LOS LIBROS CONTABLES
Los libros contables principales y auxiliares estn registrados en el Sistema
Integrado de Administracin SIAF-SP al 30 de noviembre de 2014. Estamos
al da.
SITUACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTARIOS
Los Estados Financieros y Presupuestarios se encuentran formulados,
registrados y transmitidos al Ministerio de Defensa para su integracin
contable al 30 de noviembre de 2014. Estamos al da.

CCFFAA
CONTABILIDAD
ENERO 2015

SITUACIN DE LOS LIBROS ELECTRNICOS

Los libros electrnicos han sido transmitidos a la SUNAT hasta el mes de
noviembre del 2014 y el COA (Confrontacin de Operaciones) se ha presentado a
la SUNAT hasta el mes de octubre del 2014, con lo que se esta cumpliendo con
presentar en las fechas oportunas a fin de evitar sanciones que son muy drsticos.
SITUACIN DE LOS VITICOS, ENCARGOS Y FONDO DE CAJA CHICA NO
RENDIDOS:
VITICOS:
La situacin de los viticos no rendidos al 22 de diciembre de 2014, es como sigue:
Viticos otorgados a nivel NACIONAL
S/. 607,866.57
AL EXTRANJERO:
Colombia
5,416.80
Ecuador
38,163.65
frica
29,756.16
TOTAL
S/. 681,203.17 Segn detalle.

CCFFAA
CONTABILIDAD
ENERO 2015

ENCARGOS;
La situacin de los Encargos transferidos y no rendidos al 22 de diciembre de
2014, es como sigue:
Compaa Per en Hait
Enlace ONU
D-1, D-2 y CIOEC

S/.
TOTAL

396,045.85
20,580.00
1,152,617.00
S/. 1,569,242.85 Segn detalle.

FONDO CAJA CHICA:

La situacin de los Fijos de Caja Chica no rendidos al 05 de enero de 2015, es
como sigue:
Compaa Per en Hait
US. $ 10,600.00
Caja Chica Oficina de Servicios Generales
TOTAL

S/.

29,680.00
30,000.00
S/. 59,680.00

CCFFAA
CONTABILIDAD
ENERO 2015

SITUACIN DEL ACERVO DOCUMENTARIO

La documentacin del acervo documentario anterior al
ao 2012, se encuentra en el Acervo Documentario de la
Oficina General de Administracin, y que se encuentra a
cargo de la Oficina de Contabilidad, el cual se encuentra
con su respectivo inventario detallado de documentos.
El acervo documentario del ao 2012, 2013 y 2014,
relacionado con las adquisiciones por Licitacin Pblica,
Concurso Pblico, Adjudicacin Directa Pblica,
Adjudicacin Directa Selectiva y Adjudicacin de Menor
Cuanta, se encuentra en custodia en la Unidad de
Contrataciones del CCFFAA.

CCFFAA
CONTABILIDAD
ENERO 2015

SITUACIN DE LOS ASUNTOS PENDIENTES AL 31 DE DICIEMBRE DEL

2014.
1.Existen algunos asuntos pendientes por resolver de tipo presupuestal, contable
y financiero, que requiere el apoyo de la actual gestin:
a)Se mantiene deudas por pagar por horas de vuelo de aos anteriores al Ejrcito
Peruano y a la Fuerza Area del Per, como se indica:
Servicio prestado por el traslado areo de TRES (3) fretros de la Ciudad de
Pucallpa a Contamana, realizado por el Grupo Areo N 42 de la Fuerza Area
del Per en el mes de abril del 2009 por S/. 27,367.52.
Servicio de transporte areo realizados por las zonas de Ayacucho y Tarapoto,
realizado por la 1ra. Brigada de Aviacin del Ejrcito, durante el mes de abril 2004
por S/. 122,044.58.
Al respecto, mediante Oficio N 825-CCFFAA/OPPP de fecha 01 de abril de 2014,
la Secretara General del Comando Conjunto de las Fuerzas Armadas, ha
solicitado al Ministerio de Defensa gestionar la aprobacin de una demanda
adicional por el importe de S/. 149,412.00, con la finalidad de honrar la deuda con
las citadas Instituciones Armadas. A la fecha no tenemos repuesta.

CCFFAA
CONTABILIDAD
ENERO 2015

a)Se encuentra pendiente de recuperacin la suma de S/.

3,898.95 en la Cuenta Tributaria Cta. Cte. 0068-294916, por
pago en exceso la retencin 6% del Impuesto General a la
Ventas, pagados en exceso a la SUNAT y mismo importe a la
empresa UNLIMITED LOGISTIC SAC; en razn que la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administracin
Tributaria

SUNAT, mediante
la
Resolucin
de
Superintendencia N 0221800016785 de fecha 22 de agosto de
2014, declara improcedente la solicitud de devolucin
gestionada por el CCFFAA El expediente ha sido remitido a la
Oficina de Asesora Jurdica del CCFFAA y a la Inspectoria
General del Comando Conjunto de las Fuerzas Armadas, para
las acciones que corresponde.
A la fecha tenemos deficiencias graves en el
funcionamiento del Sistema Integrado de Administracin
Financiera SIAF, los mismos que se menciona a
continuacin:

CCFFAA
CONTABILIDAD
ENERO 2015

A solicitud de la Oficina General de Administracin ante la Direccin

General de Endeudamiento y Tesoro Pblico del Ministerio de Economa
y Finanzas, sobre el problema del funcionamiento del SIAF El seor Juan
David QUINTANA Mayta, profesional del MEF, se constituy a las
Oficinas del Comando Conjunto de las Fuerzas Armadas el da Viernes
12 de setiembre de 2013, para verificar INSITU la situacin actual del
servidor SIAF-SP y los equipos informticos que emplean dicho sistema,
cuyo recomendacin se detalla:
Que el servidor SIAF-SP trabaje en forma independiente (uso
exclusivo) y NO VIRTUALIZADO.
La memoria fsica del servidor para optimizar su desempeo, debe ser
de 8GB.
Actualizar el sistema operativo del servidor a Windows 2012 Server
(Se recomienda su adquisicin con Licencia Corporativa).
Solicitar a la Oficina General de Tecnologas de la Informacin del MEF,
la particin de los registro de la tabla DATA.dbf (debe contener registros
dese el ao 2009 hasta la actualidad).
Repotenciacin de las Memorias Fsicas de las computadoras
personales que se conectan al SIAF-SP, de 2 GB a 4GB.
Esta Oficina ha solicitado a la 6ta. DIEMCFFAA, para que implemente las
recomendaciones del MEF; sin embargo continuamos con las
deficiencias del SIAF. Debe adquirirse un nuevo Servidor, hacer revisar la
red por un ingeniero de sistemas con experiencia en SIAF y otros
aspectos recomendados por el MEF.

CCFFAA
CONTABILIDAD
ENERO 2015

SITUACIN DE IMPLEMENTACIN DE RECOMENDACIONES DE LOS

INFORMES DE CONTROL RECIBIDOS DEL SISTEMA NACIONAL DE
CONTROL (CGR, OCI-MINDEF y OCI-CCFFAA).
La implementacin de recomendaciones de los Informes de Control recibidos
del Sistema Nacional de Control, se ha cumplido hasta el 1er. Semestre de
2014, y la fecha se est culminando lo correspondiente al 2do. Semestre del
2014, cuyo plazo de presentacin vence el 31 de enero del 2015.
SITUACIN DE PRESENTACIN ANTE LA CONTRALORA GENERAL DE
LA REPBLICA LAS DECLARACIONES JURADAS DE INGRESOS Y DE
BIENES Y RENTAS A QUE SE ENCUENTRA SUJETO DEL CCFFAA.
Esta Oficina, al 31 de diciembre del 2014, ha cumplido con presentar las
Declaraciones Juradas de los funcionarios del Comando Conjunto de las
Fuerzas Armadas que corresponde a la Contralora General de la Republica
correspondiente a AF-2014, las mismas que han sido publicados en el Diario
Oficial El Peruano.