UNIVERSIDAD MARIANO GLVEZ DE

GUATEMALA

Elaborado por: Grupo No. 1

Mayo 2015

MTODO
CAMEL

El Mtodo de Evaluacin
CAMEL
(Capital,
Asset,
Management,
Earning
y
Liquidity), consiste en medir y
analizar
cinco
parmetros
fundamentales:
Capital,
Activos, Manejo gerencial,
Estado
de
utilidades
y
Liquidez. Dicha evaluacin es
utilizada principalmente en el
sector financiero para hacer
mediciones
de
riesgo
corporativo.
Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1

Para llevar a cabo una evaluacin tipo

CAMEL se requiere la siguiente informacin
Estados Financieros;
Presupuestos y proyecciones de flujo de efectivo;
Tablas de amortizacin de cartera;
Fuentes de financiamiento;
Informacin relativa a la junta de directores;
Operaciones/patrones de personal;
Informacin macro-econmica.

Los estados financieros constituyen la base del anlisis cuantitativo

que realiza CAMEL. Se precisa que las empresas presenten estados
financieros debidamente auditados, correspondientes a los ltimos
tres aos, as como estados interinos para el ltimo perodo de 12
meses.

Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1

CALIFICACIN OTORGADA
POR CAMEL
Basndose en los resultados de los estados
financieros debidamente ajustados, y las entrevistas
con el personal ejecutivo y operativo de las empresas
CAMEL asigna una calificacin comprendida del uno al
cinco.

Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1

IDONEIDAD DE CAPITAL

TIENE COMO OBJETIVO EVALUAR LA SOLVENCIA FINANCIERA

DE LA ENTIDAD PARA MEDIR SI LOS RIESGOS ASUMIDOS
ESTN ADECUADAMENTE CUBIERTOS CON CAPITAL Y
RESERVAS

Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1

CALIFICACIN DE LA IDONEIDAD DE
CAPITAL
Calificacin
1Muy Bajo

Descripcin
Seala un buen nivel de capital con respecto al riesgo de la entidad. Las razones se
ubican por encima del promedio observado en grupos similares.

2 Bajo

El capital, en lneas generales, se considera adecuado y se encuentra de los promedios

de mostrados por otros grupos.

3 Mediano

Tanto el volumen de activos de riesgo como su calidad no es consistente con su

estructura de capital y las razones estn por debajo del promedio calculado para grupos
similares.

4 Alto

sta nota indica un deficiente nivel de capital para el perfil de riesgo que se est
asumiendo y, en consecuencia, la viabilidad del ente puede verse comprometida. Debe
plantearse la posibilidad de que los accionistas aporten nuevo capital social.

5 Muy Alto

Indica un nivel crtico de capital, sealando la necesidad de obtener recursos frescos bien
sea proveniente de los inversionistas o de otras fuentes externas. El nivel de capital, as
determinado, avisa sobre problemas de viabilidad y solvencia de la institucin.

Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1

CALIDAD DE LOS ACTIVOS

STA REA PRETENDE MEDIR LOS

ACTIVOS DE LA EMPRESA AS COMO SU
CAPACIDAD OPERATIVA Y LA EFICIENCIA
CON LA CUAL SON UTILIZADOS.

Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1

CALIFICACIN DE LA CALIDAD DE
LOS ACTIVOS
CALIFICACIN

DESCRIPCIN

1Muy Bajo

La mxima nota indica calidad excelente de los activos, as como eficiente administracin del crdito.

2 Bajo

En sta situacin se diagnostica una calidad de activos satisfactoria, pero si llegasen a existir
debilidades en algunas reas se les debe prestar especial atencin.

3 Mediano

La calidad de activos o la gestin en la administracin de crdito se encuentra por debajo del nivel
considerado como satisfactorio. Existe un deterioro en la calidad de los activos y un incremento en el
nivel de riesgo, lo que conduce a exigir que la administracin mejore en ambos aspectos
(administracin del crdito y manejo del riesgo).

4 Alto

La calidad de activos o los procesos de administracin de crdito son deficientes. El nivel de riesgo
es significativo y se puede llegar a obten4er prdidas potenciales, comprometiendo la viabilidad de la
institucin.

5 (Muy ALTO

Crtica adecuacin de capital (mala calidad) y una deficiente administracin del crdito,
comprometiendo, as, la viabilidad de la institucin.

Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1

EFICACIA DE LA GERENCIA
ADMINISTRACIN,
RECURSOS HUMANOS,
PROCESOS, CONTROLES Y AUDITORIA;
SISTEMA DE TECNOLOGA INFORMTICA;
PLANIFICACIN ESTRATGICA Y PRESUPUESTOS

Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1

CALIFICACIONES
Calificacin
1 Muy Bajo
2 Bajo
3 Mediano

4 Alto

5 Muy Alto

Descripcin
Excelente desempeo en la administracin por parte de la junta directiva y la
gerencia, teniendo un manejo ptimo del riesgo, en coherencia con el tamao,
complejidad y perfil de riesgo de la entidad.
Buen desempeo en la administracin por parte de la junta directiva y la gerencia,
teniendo un manejo bueno del riesgo segn el tamao, complejidad y perfil de
riesgo de la entidad.
No todos los riesgos significativos han sido identificados, medidos y controlados, y
pueden existir debilidades que comprometen a la institucin.
La administracin es deficiente y, por lo tanto, es inadecuado el desempeo en el
manejo del riesgo si se tiene en cuenta la naturaleza, tamao y perfil de la
institucin. Se han encontrado problemas serios y la exposicin al riesgo es alta, por
lo que se debe considerar la posibilidad de reemplazar o reforzar la junta directiva.
Es seal de incompetencia en el manejo de la entidad. Las prcticas de
administracin del riesgo son deficientes y la inadecuada identificacin, monitoreo y
control de los riesgos comprometen la viabilidad de la institucin. Debe fortalecerse
o sustituirse la administracin. La junta directiva y la gerencia necesitan mejorar las
prcticas del manejo del riesgo ya que no son del todo satisfactorias, tomando en
cuenta el tamao y perfil de riesgo de la entidad.

Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1

UTILIDAD
RECURRE A TRES RAZONES
FINANCIERAS LAS CUALES SON:
RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIN (RSI)
EFICIENCIA
OPERATIVA O
MARGEN
GANANCIA, Y
ROTACIN DE ACTIVOS

DE

Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1

CALIFICACIONES DE LA UTILIDAD
1Muy Bajo

El nivel de utilidades es excelente comparado con su grupo y es ms que

suficiente para soportar cambios en la calidad de activos, crecimiento y
otros factores que afecten la calidad de las utilidades.

2 Bajo

Las utilidades son satisfactorias, siendo estas suficientes para soportar cambios
en la calidad de activos, crecimiento y otros factores que afecten la calidad de
las utilidades, pero se observa un pequeo deterioro en las mismas.

3 Mediano

Las utilidades deben mejorar y que no soportan totalmente los cambios que
puedan ocurrir en la calidad de activos u otros factores. Las ganancias estn por
debajo del promedio de grupos similares.

4 Alto

5Muy Alto

Las utilidades son deficientes para soportar los cambios. Utilidades

insostenibles o intermitentes prdidas comparadas con periodos anteriores,
estn erosionando negativamente el capital.
El nivel de utilidades es crtico y deficiente, la institucin est experimentando
prdidas en forma consistente, comprometiendo la viabilidad del capital.
Tambin puede ser que la institucin este teniendo utilidades por debajo de los
parmetros establecidos.

Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1

MANEJO DE LA LIQUIDEZ
Analiza la capacidad para maniobrar en condiciones de
disminucin en las fuentes de fondos o en situacin de
aumento de activos, as como para atender costos y gastos
de operacin a tasas razonables de financiacin.
La estructura CAMEL, son:
Estructura de Pasivos;
Disponibilidad de Fondos para satisfacer la demanda
de crdito;
Proyecciones de Efectivo; y
Productividad de otros activos corrientes.

Mtodo Camel
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CALIFICACIONES DE LA LIQUIDEZ
1 Muy Bajo

Indica una posicin fuerte en el nivel de liquidez y el manejo de la

misma. La institucin tiene acceso suficiente a fuentes para
anticipar necesidades y cumplir con los compromisos asumidos.

2 Bajo

Sugiere un nivel de liquidez satisfactorio, las debilidades son

pequeas con relacin al tamao de la entidad.

3 Mediano
4 Alto

5 Muy alto

El nivel de capital necesita mejorar. Refleja falta de activos lquidos

para hacer frente a sus necesidades en los trminos y plazos
establecidos, evidenciando debilidades en el manejo.
Un deficiente nivel de liquidez y un inadecuado manejo de la misma.
Seguramente la entidad no puede obtener el volumen requerido de
acuerdo a sus necesidades de liquidez de la institucin. Hay
concentraciones en las fuentes de financiamiento o crditos en un
sector particular.
El nivel de liquidez es crtico y constituye una amenaza inminente a la
viabilidad de la entidad. Se necesita asistencia financiera externa para
cumplir con los compromisos asumidos.

Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1

PUNTUACIN PARA LA CALIFICACIN

DE RIESGO
A las categoras que presentan los distintos niveles de
desempeo descritos anteriormente, se le asigna una
valoracin para tratar de calificar el riesgo, a travs de
una tabla de ponderacin que es determinada por un
especialista que de acuerdo a sus conocimientos y
experiencia determina los rangos en los cuales se
encuentran estas categoras, por lo tanto pueden existir
diferentes valoraciones de acuerdo a la opinin de cada
especialista, quien asigna tambin el nombre de la
cualidad de gestin.

Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1

Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1

Sudeban mide el desempeo de los Bancos utilizando la tabla

continuacin:

Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1

Anlisis Camel del Banco Mercantil

INDICADORES
(PATRIMONIO +
GESTIN OPERATIVA)/ACTIVO
TOTAL
OTROS ACTIVOS/
(PATRIMONIO +
GESTIN OPERATIVA

E
L

SALDO BANCO
MERCANTIL

Puntaje
Camel

Bajo
10.01

10.8142

Bajo

Bajo

CARTERA
INMOVILIZADA BRUTA /CARTERA
DE
CRDITOS BRUTA

0.75629

ACTIVO IMPRODUCTIVO
/ACTIVO TOTAL

21.3829

4.20312

10

OTROS INGRERSOS
OPERATIVOS /ACTIVO
PROMEDIO

1.2792

10

3.9582

10

51.338

10

22.02320

(DISPONIBILIDADES +
INVERSIONES EN
TTULOS VALORES)/
CAPTACIONES DEL PBLICO

Bajo
Muy Bajo

(GASTOS DE PERSONAL +
GASTOS OPERATIVOS)
/ACTIVO PRODUCTIVO
PROMEDIO

RESULTADO NETO/ACTIVO
PROMEDIO
RESULTADO
NETO /PATRIMONIO PROMEDIO
DISPONIBILIDADES
/CAPTACIONES DEL PBLICO

CUALIDAD

Muy Bajo

Muy Bajo
Muy Bajo
Alto
Bajo

33.1291
Puntaje Total

8
84

Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1

Idoneidad del Capital

Calidad de los
Activos

Eficiencia de la
Gerencia

Utilidad

Liquidez

El ndice del saldo del banco Mercantil se encuentra en

un nivel de riesgo bajo lo cual se deduce que el capital,
en lneas generales, se considera adecuado.

El ndice del saldo del banco Mercantil se encuentra en un

nivel de riesgo bajo. En sta situacin se diagnostica una
calidad de activos satisfactoria

El ndice del saldo del banco Mercantil se encuentra en un

nivel de riesgo muy bajo el cual refleja un excelente
desempeo en la administracin por parte de la junta
directiva y la gerencia

El ndice del saldo del banco Mercantil se encuentra

en un nivel de riesgo muy bajo, el cual quiere decir
que el nivel de utilidades es excelente

El ndice del saldo del banco Mercantil, en cuanto a la

liquidez relacionada con las captaciones del publico es
alto, lo cual refleja un deficiente nivel de liquidez y un
inadecuado manejo de la misma.

Contabilidad de Seguros
Elaborado por: Grupo No. 3