Faculdade Pitgoras

Professor: Marcelo
Introduo a Administrao

Administrao Financeira
Andr de Oliveira
Nathalia
Camila
Thaynara

Assuntos Comentados

Conceitos Bsicos (Camila)

Tesouraria (Andr)
Contabilidade Financeira (Andr)
Contas a Pagar e Contas a Receber
Papel na Bolsa de Valores (Thaynara)

Conceitos Bsicos de
Administrao Financeira
A administrao financeira uma ferramenta ou
tcnica utilizada para controlar da forma mais eficaz
possvel, no que diz respeito concesso de credito
para clientes, planejamento, analise de investimento
e, de meios viveis para a obteno de recursos para
financiar operaes e atividades da empresa, visando
sempre o desenvolvimento, evitando gastos
desnecessrios, desperdcios, observando os melhores
caminhos para a conduo financeira da empresa.

 Tal rea administrativa, pode ser considerada

como o sangue ou a gasolina da empresa que
possibilita o funcionamento de forma correta,
sistmica e sinrgica, passando o oxignio ou
vida para os outros setores, sendo preciso
circular constantemente, possibilitando a
realizao das atividades necessrias,
objetivando o lucro, maximizao dos
investimentos, mas acima de tudo, o controle
eficaz da entrada e sada de recursos financeiros,
podendo ser em forma de investimentos,
emprstimos entre outros, mas sempre
visionando a viabilidade dos negcios, que
proporcionem no somente o crescimento mas o
desenvolvimento e estabilizao.

Tesouraria
A Tesouraria engloba os componentes Administrao de caixa,
Administrao de tesouraria, Emprstimos e administrao de riscos
de mercado.
O tesoureiro utiliza a anlise da liquidez atual e a situao de risco
para tomar decises sobre os futuros investimentos e emprstimos da
organizao, considerando as condies dos mercados financeiros. As
transaes financeiras so entradas na Administrao de tesouraria.
Os objetivos da Administrao de tesouraria so:
suportar a administrao de transaes financeiras e posies desde a
etapa de negociao atravs de funes de apoio at a transferncia
para a Contabilidade financeira.
Fornecer um relatrio flexvel para examinar as transaes financeiras
e posies.
A Administrao de tesouraria engloba os componentes Funes
bsicas, Mercado financeiro, Moeda estrangeira, Derivativos e Ttulos.

Significado: Uma tesouraria o

rgo de uma entidade (um governo,
um partido, uma autarquia ou
qualquer outra instituio)
encarregado da contabilidade e do
armazenamento do dinheiro (tratado
como "o caixa" ou "capital"). Em caso
de entidades governamentais costuma
receber o nome de tesouro.

Contas Pagar
Capacitar o participante a gerenciar ou executar as atividades de
pagamento e recebimento das organizaes com maior
agilidade, confiabilidade operacional e economia; Contribuir para
que as pessoas que "aprenderam fazendo" tenham um maior
domnio das tcnicas e princpios que devem nortear o trabalho
de pagar e receber numa organizao; Apresentar as prticas
mais aprovadas de contas a pagar e receber e suas principais
tendncias.

Contas a pagar:Como aumentar a eficincia dos processos de
pagamento.Medidaspara simplificar com segurana as rotinas
de pagamento. Reteno de impostos e contribuies sobre
pagamentos.Solues para o problema dospagamentos
urgentes. Administrao defundo fixo ou rotativo. Controle de
adiantamento a fornecedores.Pagamento em consignao.

Contas Receber
Contas a receber:Cadastro e anlise decrdito. Tcnicas de cobrana amigvel.
Como estabelecer juros de mora, multa e descontos.Aspectos legais e tributrios de
notas fiscais, faturas, duplicatas, cheques, notas de dbito e de crdito.Protesto de
cheques e duplicatas. Medidas para reduzir a inadimplncia.Indicadores financeiros
de contas a receber (inadimplncia, giro, investimento, DSO etc.).

Controle:Preveno de erros e fraudes.Como agilizar a conciliao bancria

eletrnica ou manual.Indicadores donvel de organizao de Contas a Pagar e
Receber.Fundamentos dos Sistemas ERP (Enterprise Resource Planning).

Aspectos financeiros:Oportunidades de ganho com a antecipaode pagamentos a

fornecedores e de recebimentos de clientes. Efeito dos prazos de recebimento e
pagamento sobre o fluxo de caixa. Princpios para negociao com clientes e
fornecedores.
Relacionamento bancrio:Caractersticas bsicas dos sistemas bancrios de contas
a pagar e receber.Remessa e retorno de arquivos. Opes paraintegrao dos dados
bancrios com os dados internos.

Processos de Financiamento
Financeiro e o Valor do
Dinheiro no Tempo

Prazos e Custos
Custos de Capital:

Custo de Capital a taxa de retorno

que uma empresa deve pagar aos
investidores a fim de induzi-los a
comprar aes, ttulos e outros papis.
Se trata tambm da taxa de retorno
sobre a melhor alternativa de
investimento que no foi selecionada.

A meta de qualquer empresa obter o maior

retorno possvel com maior eficincia, e
manter o menos custo possvel nos fundos
que a empresa consegue das vrias fontes de
financiamento.
Custos de Curto e Longo Prazo:
Os custos de capital para captar recursos de
curto e longo prazo s determinados pelo
mercado.
Quanto maior o prazo dos investimentos,
maior o custo de capital devido aos riscos
associados ao prazo(incluindo as perdas mais
importantes).

Papel na Bolsa de Valores

O que Bolsa de Valores?
As bolsas de valores constituem no principal
mercado de negociao dos capitais abertos
e outros produtos do meio financeiro. O sobe
e desce dos ndices percentuais preocupa os
empresrios e os acionistas e o prprio
governo, pois o mau ou o bom
funcionamento das bolsas reflete de forma
positiva ou negativa na economia de um pas
ou at mesmo no mercado mundial.

Qual o papel da bolsa de valores?

As bolsas de valores possuem papel fundamental no
momento em que uma empresa abre seu capital, pois ela
quem vai gerir todo o negcio de venda e compra de aes.
As cotas so divididas e, estabelecendo o preo das aes,
podero ser lanadas e vendidas no mercado. Vendidas as
aes e debitados os devidos impostos, todo o dinheiro vai
para a empresa. A empresa deve se comprometer a
resguardar parte do lucro para dividir individualmente com
as pessoas detentoras das aes da empresa, sendo que
quem compra as aes passa a ser acionista da instituio.
As empresas podem ser limitadas (Ltda.) ou sociedade
annima (S.A.), quando uma empresa limitada seu capital
no aberto, sendo as cotas pertencentes a uma pessoa ou
a vrios scios. As sociedades annimas so aquelas que
suas cotas no pertencem a uma pessoa especfica, ela
est dividida em aes que podem ser transacionadas
livremente.

Fontes
http://www.administradores.com.br/
Livro: Administrao Financeira.
Autor: A. A. Groppelli e Ehsan Nikbakht.
http://mundoeducacao.uol.com.br/mat
ematica/bolsas-valores.htm
http://pt.wikipedia.org/wiki/BM
%26FBovespa
http://veja.abril.com.br/idade/exclusivo/pe
rguntas_respostas/crise_bolsas/index.shtml