Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

GESTIN DEL RIESGO DEL LA/FT EN

COLOMBIA
CONTEXTO GENERAL

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

Colombia:
Entorno pas y sector solidario
Por unas entidades solidarias confiables
Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

3
3

Colombia: Entorno pas

HABITANTES

46.044.601

DISTRIBUCIN

75% Urbana

POBLACIN

50,7% Mujeres 49,3% Hombres

PIB 2010

25 % Rural

US$ 37.555 millones

4,3% crecimiento econmico

Indicador GINI

0.53

TASA NAL. POBREZA

46,0 %

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

4
4

ANTECEDENTES

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

55

Entre los aos 1997 y 1998 se gener la crisis del sector

financiero que afect al cooperativismo y llev a la
liquidacin de varias entidades ante la insuficiente
regulacin y supervisin.
Se requera:
- Regulacin especial y supervisin de la actividad
financiera cooperativa.
- Un fondo de garantas similar al del sector financiero.
- Garantizar la estabilidad y la credibilidad en el sector.

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

66

Transform el Departamento Administrativo Nacional de

Cooperativas DANCOOP en el Departamento Administrativo
Nacional de la Economa Solidaria DANSOCIAL (Promocin
y fomento).
Facult al Gobierno Nacional para la creacin de un Fondo
de Garantas para el sector cooperativo FOGACOOP.
Defini y fij disposiciones para la actividad financiera del
cooperativismo.
Cre la Superintendencia de la Economa Solidaria como
ente de Supervisin, de carcter tcnico, adscrito al
Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico.
Por unas entidades solidarias confiables
Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

77

MARCO LEGAL
Sector solidario
Por unas entidades solidarias confiables
Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

88

CONSTITUCIN
POLTICA DE COLOMBIA
ARTICULO 1
Colombia es un Estado social de derecho, organizado en
forma de Repblica unitaria, descentralizada, con autonoma
de sus entidades territoriales, democrtica, participativa y
pluralista, fundada en el respeto de la dignidad humana, en
el trabajo y la solidaridad de las personas que la integran y
en la prevalencia del inters general.

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

99

CONSTITUCIN POLTICA DE COLOMBIA

ARTICULO 58

... El Estado proteger y promover las formas asociativas y solidarias

de propiedad.

ARTICULO 333
El Estado fortalecer las organizaciones solidarias y estimular el
desarrollo empresarial.

ARTICULO 189

Corresponde al Presidente de la Repblica como Jefe de Estado, Jefe

de Gobierno y Suprema Autoridad Administrativa:
...24. Ejercer, de acuerdo con la ley, la inspeccin, vigilancia y
control sobre las personas que realicen actividad financiera,
burstil, aseguradora y cualquiera otra relacionada con el manejo,
aprovechamiento o inversin de recursos captados del pblico. As
mismo, sobre las entidades cooperativas y las sociedades
comerciales.
Por unas entidades solidarias confiables
Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

10
10

Marco Legal de la Supervisin

Constituyen el marco regulatorio de la Economa

Solidaria en el Derecho Colombiano.

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

11
11

LA SUPERVISIN
Ley 454 de 1998
Por unas entidades solidarias confiables
Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

12
12

1. Ejercer vigilancia, inspeccin y control

2. Proteger intereses de asociados
3. Preservar la naturaleza jurdica
4. Vigilar uso de recursos y ventajas normativas
5. Vigilar propsito socioeconmico no lucrativo

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

13
13

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

14
14

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

15

15

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

16
16

16

Cifras en dlares

CONCEPTO / AO

2008

2009

2010

ENTIDADES

6.509

6.394

5.844

ASOCIADOS

4.746.597

4.950.446

5.266.397

ACTIVOS

5.295.294

5.787.893

6.387.191

CARTERA

2.643.941

2.881.109

3.221.247

PASIVO

3.058.963

3.338.266

3.713.150

DEPSITOS

1.259.750

1.486.408

1.690.310

PATRIMONIO

2.236.331

2.449.628

2.674.040

CAPITAL SOCIAL

1.416.807

1.547.569

1.674.377

122.063

119.872

132.605

5.197.423

5.505.036

6.099.962

EXCEDENTES
INGRESOS

* Las cifras de 2010 son parciales teniendo en cuenta que falta el reporte de algunas entidades
del tercer nivel de supervisin.
Por unas entidades solidarias confiables
Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

17

17

Prevencin del LA/FT

en el Sector Solidario
Por unas entidades solidarias confiables
Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

18
18

Ley 365 de 1997 artculo 23

Extiende obligacin de aplicar normas sobre lavado de activos a
cooperativas con actividad de ahorro y crdito.
Ley 1121 de 2006, Incluye la prevencin del riesgo de
Financiacin del Terrorismo
Artculo 9
Modifica el artculo 23 L.365/97 - Superintendencia de
Economa Solidaria reglamentar lo dispuesto en los artculos
102 a 107 del EOSF para su aplicacin por parte de las
cooperativas con actividad financiera; podr modificar las
cuantas de control sobre las transacciones en efectivo;
instrucciones para reporte de estas operaciones a UIAF,
antes el reporte se haca a la Supersolidaria.

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

19
19

LEY 1357/2009

artculo 3

Modifica artculo 325 de Ley 599 de 2000 (Cdigo Penal)

establece penas por omitir cumplimiento de mecanismos de
control sobre transacciones en efectivo:

prisin de 38 a 128 meses y multas de 133.33

s.m.m.l.v. a 15.000 s.m.m.l.v.

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

20

20
20

CONTROL SOBRE LA / FT EN EL SECTOR

COOPERATIVO Marco legal

CIRCULAR BSICA JURDICA N 007 DE 2003Captulo Decimoprimero, Ttulo Segundo. (Lavado

(Lavado de
de Activos)
Activos)
Establece parmetros que deben adoptar las
cooperativas con actividad financiera.
CIRCULAR BSICA JURDICA N 007 DE 2008 Captulo Dcimoprimero, Ttulo Segundo.
(se
(se incluye
incluye la
la Financiacin
Financiacin del
del Terrorismo)
Terrorismo)

SIPLA

SIPLAFT

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

21

1. Polticas
2. Procedimientos para implementar
mecanismos de control
3. Mecanismos e instrumentos de control
4. rganos de control
5. Reportes
6. Documentacin

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

22
22

MECANISMOS DE CONTROL
CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

CLIENTE

ASOCIADO

Formulario de vinculacin
del cliente con informacin
mnima previamente
verificada - PPE (persona
pblicamente expuesta)

CONOCIMIENTO DEL
MERCADO

SEGMENTACION DEL
MERCADO
Factores de riesgo:
- Productos
- Canales de distribucin
- Jurisdicciones (donde
opera la cooperativa)

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

23

MECANISMOS DE CONTROL

DETERMINACION /
REPORTE
OPERACIONES
SOSPECHOSAS

24

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

24

24

SEALES DE ALERTA
Indicadores cualitativos y cuantitativos.
INFRAESTRUCTURA TECNOLOGICA
Acorde con sus actividades, operaciones, riesgo y
tamao
monitoreo y consolidacin de
operaciones.
CAPACITACION
funcionarios - periodicidad anual.

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

25
25

ORGANOS CON FUNCIONES DE CONTROL

Se fijan funciones y responsabilidades al Consejo de
Administracin
Se fijan funciones y responsabilidades al Representante Legal
Se fijan funciones y responsabilidades a la Revisora Fiscal,
debe presentar informes trimestralmente al consejo de
administracin y a la Superintendencia.
Oficial de cumplimiento
Perfil alto, con poder de decisin, que no pertenezca a las reas
misionales de la cooperativa.
Capacitacin 90 horas .
Posesin previa ante Superintendencia.
Presentacin de informes trimestrales al consejo
Reporte de operaciones sospechosas a la UIAF
Por unas entidades solidarias confiables
Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

26
26

MITOS

REALIDADES

El LA/FT no se presenta en el
sector solidario, puesto que las
operaciones se realizan slo con
los asociados.
Existe conocimiento del cliente
(asociado), por lo cual no se exige
mayor informacin.
La prevencin y control LA/FT es
un gasto innecesario.

Todas las actividades y sectores

econmicos son vulnerables al
riesgo de LA/FT.
En el sector solidario las barreras
de entrada son bajas.
La prevencin parte del
conocimiento del cliente
informacin bsica antes de realizar
operaciones.
La prevencin del riesgo de LA/FT
es una inversin.

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

27
27

MITOS

REALIDADES

Si no se maneja efectivo no hay

exposicin al riesgo de LA/FT.
Si los asociados son clientes
de entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera de
Colombia no se ve la necesidad
de adelantar gestin de
conocimiento del cliente.

Hay transacciones que no

involucran efectivo y tienen su
origen en LA/FT.
La vigilancia de otras
entidades no exonera de
responsabilidad de diligencia de
conocimiento del cliente.

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

28
28

AVANCES EN EL SECTOR
Aumento en la percepcin de la existencia del riesgo LA/FT
y la posibilidad que se presente en las cooperativas.
La revisora fiscal desempea un papel ms activo en el
monitoreo del riesgo .
Inters en contar con herramientas tecnolgicas
adecuadas.
Inters en cumplir con reportes para evitar sanciones.
Por unas entidades solidarias confiables
Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

29
29

DEFICIENCIAS DETECTADAS
En los mecanismos e instrumentos de
control
Seales de alerta generales en algunos casos no
acordes con las caractersticas particulares de la
entidad.
Deficiencias en los procedimientos para reportes
internos - identificacin y anlisis de operaciones
inusuales, operaciones intentadas / rechazadas.
Algunas cooperativas no cuentan con programas de
capacitacin anual para directivos y empleados. Solo
para los oficiales de cumplimiento
Por unas entidades solidarias confiables
Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

30
30

DEFICIENCIAS DETECTADAS

En rganos con funciones de control

Falta seguimiento por parte del consejo de
administracin y representante legal a los
informes trimestrales del oficial de
cumplimiento y del revisor fiscal.
Algunos Oficiales de cumplimiento no cumplen
con perfil exigido: capacitacin, nivel
jerrquico, funciones.

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

31
31

DEFICIENCIAS DETECTADAS

En reportes externos
Reportes extemporneos no presentados a
UIAF.
Reportes en formatos desactualizados.

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

32
32

EN QU ESTAMOS HOY?
Revisin de la normatividad proyecto
modificacin para incluir lineamientos al sector
real.
Revisin de perfil oficiales de cumplimiento.
Evaluacin incumplimiento en reportes.

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

33
33

RETOS DE LA SUPERINTENDENCIA
Cultura de prevencin y control para
las cooperativas con actividad financiera y
sector real (riesgo reputacional y de
contagio)
nfasis en la responsabilidad de los
administradores en adoptar buenas prcticas
de gobierno y prevencin de riesgos.
Cultura cumplimiento de reportes.
Por unas entidades solidarias confiables
Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

34
34

CONFIANZA
El puente que conecta las expectativas con
el desempeo, la inversin con los
resultados.
Tener expectativas positivas
de resultados favorables.
Rosabeth Moss Kanter
Por unas entidades solidarias confiables
Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

35

Superintendencia de la Economa Solidaria

Carrera 7 No. 31-10
PBX (1) 489 5009
Bogot, D.C.
cau@supersolidaria.gov.co
www.supersolidaria.gov.co

Por unas entidades solidarias confiables

Certificado
GP 006-1

Certificado
SC 5773-1

36
36