Supuestos Presupuestaria

Contabilidad Presupuestaria.
Supuestos
R.B.N
15-02-2003
1. GRUPO 0 CUENTAS DE CONTROL PRESUPUESTARIO

00. DE CONTROL PRESUPUESTARIO. EJERCICIO CORRIENTE.
000. Presupuesto ejercicio corriente.
001. Presupuesto de gastos: crditos iniciales.
002. Presupuesto de gastos: modificaciones de crdito.
0020. Crditos extraordinarios.
0021. Suplementos de crdito.
0022. Ampliaciones de crdito.
0023. Transferencias de crdito.
0024. Incorporaciones de remanentes de crdito.
0025. Crditos generados por ingresos.
0027. Ajustes por prrroga presupuestaria.
0028. Bajas por anulacin y rectificacin.
0029. Redistribucin de crditos.
003. Presupuesto de gastos: crditos definitivos.

0030. Crditos disponibles.
0031. Crditos retenidos para gastar.
0032. Crditos retenidos para transferencias.
0033. Crditos retenidos para desconcentrar.
0034. Crditos retenidos para concentrar.
0038. Crditos desconcentrados.
0039. Crditos no disponibles.
R.B.N
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004. Presupuesto de gastos: gastos autorizados.
005. Presupuesto de gastos: gastos comprometidos.
006. Presupuesto de ingresos: previsiones iniciales.
007. Presupuesto de ingresos: modificacin de previsiones.
008. Presupuesto de ingresos: previsiones definitivas.
03. ANTICIPOS DE TESORERA.
030. Anticipos de Tesorera concedidos.
031. Crditos anticipados.
034. Gastos autorizados.
035. Gastos comprometidos.
R.B.N
15-02-2003
1. ASIENTOS DE CONTROL PRESUPUESTARIO
1. APERTURA
(1)
006 "Presupuesto de ingresos: previsiones iniciales.

a 000. Presupuesto ejercicio corriente.
----------------- Aprobacin del presupuesto de ingresos-----------------000.Presupuesto ejercicio corriente.
a 001 "Presupuesto de gastos: crditos iniciales"
----------------- Aprobacin del presupuesto de gastos -----------------001 "Presupuesto de gastos: crditos iniciales"
a
0030 "Crditos disponibles
----------------- Aprobacin del presupuesto de gastos -----------------1. MODIFICACIN
008 "Presupuesto de ingresos: previsiones definitivas.

a 007 "P. de ingresos:modificaciones de las previsiones.
----------------- Modificacin del presupuesto de ingresos -----------------007 "Presupuesto de ingresos: modificaciones de las previsiones.
----------------- Modificacin del presupuesto de ingresos -----------------000. Presupuesto ejercicio corriente.
a 002 "Presupuesto de gastos: modific. de crditos"
Si estas son negativas, el asiento ser de signo negativo
----------------- Modificacin del presupuesto de gastos -----------------002 "Presupuesto de gastos: modificaciones de crditos"
a 0030 "Crditos disponibles
----------------- Modificacin del presupuesto de gastos -----------------R.B.N
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2.1. TRANSFERENCIAS DE CREDITOS. Cesin
0030 Crditos disponibles
a 0032.Crditos retenidos para transferencias.
-----------------Transferencias de gastos. Crditos minorados -----------------0023. Transferencias de crdito (Negativo)
a 0032. Crditos retenidos para transferencias. (Negativo)
-----------------Transferencias de gastos. Crditos minorados -----------------000. Presupuesto ejercicio corriente. (Negativo)
a 0023. Transferencias de crdito (Negativo)
-----------------Transferencias de gastos. Crditos minorados ------------------
Recepcin
000. Presupuesto ejercicio corriente.
a 0023. Transferencias de crdito
-----------------Transferencias de gastos. Crditos incrementados -----------------0023. Transferencias de crdito
a 0030 Crditos disponibles
-----------------Transferencias de gastos. Crditos incrementados ------------------
0030 "Crditos disponibles (Negativo)

a 0039. Crditos disponibles. (Negativo)
-----------------Transferencias de gastos. Crditos incrementados -----------------R.B.N
15-02-2003
2.2 MODIFICACIONES QUE REDUCEN EL PRESUPUESTO
000. Presupuesto ejercicio corriente. (Negativo)

a 0028. Bajas por anulacin y rectificacin (Negativo)
-----------------anulacin y bajas del presupuesto de gastos. -----------------0028. Bajas por anulacin y rectificacin (Negativo)
a 0030 Crditos disponibles (Negativo)
-----------------anulacin y bajas del presupuesto de gastos. -----------------3. EJECUCIN PRESUPUESTARIA

a 0031. Crditos retenidos para gastar.
----------------- RC -----------------0031. Crditos retenidos para gastar.
a 004. Presupuesto de gastos: GASTOS AUTORIZADOS
----------------- A -----------------004. Presupuesto de gastos: GASTOS AUTORIZADOS.
a 005. Presup. de gastos:. GASTOS COMPROMETIDOS
----------------- D -----------------( ) INVERSIONES, COMPRAS, GASTOS, etc.
a 400. Acreedores por oblig. reconoc. P. G.corriente
----------------- OK -----------------400. Acreedores por obligaciones reconocidas. P. de gastos corriente.
a 57. Tesorera.
----------------- P -----------------R.B.N
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430. Deudores por derec. reconoc. P. I. corriente
a ( ) Emprestitos, Inmovil., Ventas e ingresos, etc.
----------------- Reconoc. derechos ------------------
4. CIERRE
005. Presupuesto de gastos: GASTOS COMPROMETIDOS
a 004. Presupuesto de gastos: GASTOS AUTORIZADOS.
----------------- Suma de las Obligaciones reconocidas -----------------suma del haber de la cuenta 400
004. Presupuesto de gastos: GASTOS AUTORIZADOS
a 0030 Crditos disponibles
----------------- Suma de las Obligaciones reconocidas -----------------0030 "Crditos disponibles
-----------------

Suma de las Obligaciones reconocidas ------------------
005. Presupuesto de gastos:. GASTOS COMPROMETIDOS

a 004. Presupuesto de gastos: GASTOS AUTORIZADOS.
----------------- Saldo de los gastos comprometidos -----------------Despus de los asientos queda saldada la cuenta 005
004. Presupuesto de gastos: GASTOS AUTORIZADOS
----------------- Saldo de los gastos comprometidos -----------------R.B.N
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Cierre cont.

----------------- Saldo de los gastos comprometidos -----------------004. Presupuesto de gastos:. GASTOS AUTORIZADOS
----------------- Saldo de los gastos autorizados -----------------Despus de los asientos queda saldada la cuenta 004
----------------- Importe de los remanentes de crdito -----------------Despus de los asientos queda saldada las cuentas 0030, 0031, 0039, 000
0031.
Crditos retenidos para gastar.

----------------- Importe de los remanentes de crdito -----------------0039.
Crditos no disponibles.
----------------- Importe de los remanentes de crdito -----------------000.
Presupuesto ejercicio corriente.

a 008 "Presupuesto de ingresos: previsiones definitivas
----------------- Cierre del presupuesto de ingresos ------------------
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El Organismo Autnomo XXX tiene el siguiente Presupuesto aprobado para el ao 2002 :
CAPTULO 1 GASTOS DE PERSONAL
1.000.000
CAPTULO 2 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS
300.000
CAPTULO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES
500.000
CAPTULO 6 INVERSIONES REALES
4.000.000
TOTAL Presupuesto de Gastos
5.800.000
CAPTULO 1 . IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES.
--
CAPTULO 2. IMPUESTOS INDIRECTOS.
--
CAPTULO 3. TASAS, PRECIOS PBLICOS Y OTROS INGRESOS
800.000
CAPTULO 4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES.
500.000
CAPTULO 5. INGRESOS PATRIMONIALES.
100.000
CAPTULO 6. ENAJENACIN DE INVERSIONES REALES.

CAPTULO 7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL.
800.000
3.600.000
TOTAL Presupuesto de Ingresos
5.800.000
Durante el ejercicio se cumplen las previsiones de ingresos, excepto:

a) En el capitulo 3. TASAS, PRECIOS PBLICOS Y OTROS INGRESOS, que se recauda por importe de 700.000
, si bien los derechos reconocidos en este capitulo ascienden a 850.000 .
b) Las transferencias proceden del PRESUPUESTO DEL ESTADO, que las tiene reconocidas como gasto en su
presupuesto, si bien slo se ha recibido en la cuenta que tiene el ORGANISMO en el Banco de Espaa el importe
de 460.000 en las transferencias corrientes y de 3.300.000 en las transferencias de capital.
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Con relacin al presupuesto de gastos se han producido los siguientes hechos:
a) Durante el ejercicio se han reconocido y pagado obligaciones correspondientes a gastos de personal por importe
de 950.000 .
b) Se han autorizado y comprometido gastos del Capitulo 2 por 280.000 , de los cuales se han reconocido y
pagado por un importe de 250.000 .
c) Las transferencias corrientes corresponden a una subvencin por prdidas a una Fundacin dependiente del
Organismo que ha incurrido en unos resultados negativos por importe de 490.000 , si bien por motivos de gestin
del organismo a finales del ejercicio slo se haba comprometido y pagado por un importe de 300.000 .
d) Los rganos competentes han autorizado inversiones en contratos de obras por importe de 12.000.000, que se
han comprometido con las siguientes anualidades:
AO
2002
2003
2004
2005
Autorizaciones del ao 2002
3.000.000
3.000.000
2.500.000
2.000.000
1.500.000
Compromisos del ao 2002.
2.800.000
2.500.000
2.000.000
2.000.000
1.500.000
Compromisos de aos anteriores.
1.000.000
500.000
---
2006
---
---
e) De las obras contratadas en el capitulo 6 se han presentado certificaciones de obra y liquidaciones de las
mismas por importe de 2.700.000 y 800.000 respectivamente y se han pagado del conjunto de las mismas
3.000.000 .
Se pide en la contabilidad presupuestaria:
Hacer los asientos contables del ao 2002 y realizar la liquidacin del presupuesto.
Comentar las competencias y problemas que pueden producirse de la ejecucin del capitulo 6 del presupuesto de
gastos tal y como se seala en los apartados d) y e) del supuesto.
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1. ASIENTOS: Presupuesto de Ingresos

5.800.000
006 "Presupuesto de ingresos: previsiones iniciales" ( 006)

A (000) Presupuesto ejercicio corriente
5.800.000
CAPTULO 3. TASAS, PRECIOS PBLICOS Y OTROS INGRESOS

CAPTULO 4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES.
CAPTULO 5. INGRESOS PATRIMONIALES.
CAPTULO 6. ENAJENACIN DE INVERSIONES REALES.
CAPTULO 7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL.
800.000
500.000
100.000
800.000
3.600.000
----------------- Aprobacin del presupuesto de ingresos------------------ (1)

850.000
Deudores por derechos reconocidos. Pto. De ingresos corriente (430)

A (74) Tasas, precios pblicos, etc.
850.000
----------------- reconocimiento de ingresos ------------------ (2)
700.000
Tesorera (57)
A
(430) Deudores por derechos reconocidos.
Pto. De ingresos corriente
700.000
----------------- cobro de los ingresos ------------------ (3)
5.000.000
Deudores por derechos reconocidos. Pto. De ingresos corriente (430)

A (74) Tasas, precios pblicos, etc.
5.000.000
----------------- reconocimiento del resto de los ingresos ------------------ (4)

4.660.000
Tesorera (57)
A
(430) Deudores por derechos reconocidos.
Pto. De ingresos corriente
4.660.000
----------------- cobro del resto de los ingresos ------------------ (5)
R.B.N
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1. ASIENTOS: Presupuesto de gastos (1)

5.800.000
Presupuesto ejercicio corriente. (000)

A (001) "Presupuesto de gastos: crditos iniciales"

5.800.000
1.000.000
300.000
500.000
4.000.000
----------------- Aprobacin del presupuesto de gastos ------------------ (6)

5.800.000
"Presupuesto de gastos: crditos iniciales" (001)

A
0030 Crditos disponibles

5.800.000
1.000.000
300.000
500.000
4.000.000
----------------- Aprobacin del presupuesto de gastos ------------------ (7)

5.5300.000
"Crditos disponibles " (0030)

A (004) Presupuesto de gastos:
GASTOS AUTORIZADOS

5.530.000
950.000
280.000
300.000
4.000.000
----------------- Autorizacin de gastos ------------------ (8)

R.B.N
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1. ASIENTOS: Presupuesto de gastos (2)

5.330.000
Presupuesto de gastos:. GASTOS AUTORIZADOS (004)

A (005) Presupuesto de gastos:
GASTOS COMPROMETIDOS

5.330.000
950.000
280.000
300.000
3.800.000
----------------- Compromiso de gastos ------------------ (9)

5.000.000
Gastos de personal, compras,Inversiones, etc

A 400. Acreedores por obligaciones reconocidas.
Presupuesto de gastos corriente
5.000.000

950.000
250.000
300.000
3.500.000
----------------- Reconocimiento de obligaciones ------------------ (10)

4.500.000
Acreedores por obligaciones reconocidas.

Presupuesto de gastos corriente (400)
A
57. Tesorera.

950.000
CAPTULO 2 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 250.000
4.500.000
300.000
3.000.000
----------------- Pago de las obligaciones ------------------ (11)
R.B.N
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1. ASIENTOS: MAYOR
006 "Presup. de ingresos: previsiones iniciales
000.Presupuesto ejercicio corriente.
5.800 (6)
5.800 (1)
5.800 (1)
850 (2)
5.000 (4)
5.530 (8)
850 (2)
5.000 (4)
57 Tesorera
7 Ingresos
700 (3)
4.660 (5)
4300. Deudores por derechos recon

P. de ingresos corriente.
4.500 (11)
700(3)
4.660 (5)
001 Presupuesto de gastos:

crditos iniciales
5.800 (7)
5.800 (6)
004. P. G.: GASTOS AUTORIZADOS
5.800 (7)
5.530 (9)
5.530 (8)
005. P. G.: GASTOS COMPROMETIDOS
5.330 (9)
400. Acreedores por obligaciones
reconocidas. P.G. corriente.
4.500 (11)
R.B.N
Inversiones, compras, etc

5.000(10)
5.000 (10)
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LIQUIDACIN
2.002
C R EDIT OS
A UTOR IZA
TOTA LES
1
1. GASTOS DE PERSONAL
2. GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS
C OM P R O
C IONES
2
M ISOS
2
OB LIGA C .
P A GOS
P A GOS
R EC ONOC ID.OR DENA DOSR EA LIZA DOS
2
1.000.000
950.000
950.000
950.000
950.000
950.000
300.000
280.000
280.000
250.000
250.000
250.000
500.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
1.800.000
1.530.000
1.530.000
1.500.000
1.500.000
1.500.000
4.000.000
4.000.000
3.800.000
3.500.000
3.500.000
3.000.000
4.000.000
4.000.000
3.800.000
3.500.000
3.500.000
3.000.000
3. GASTOS FINANCIEROS
4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
6. INVERSIONES REALES
7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 5.800.000 5.530.000 5.330.000 5.000.000 5.000.000 4.500.000

8. ACTIVOS FINANCIEROS
9. PASIVOS FINANCIEROS
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS

TOTALES
R.B.N
5.800.000 5.530.000 5.330.000 5.000.000 5.000.000 4.500.000
15
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LIQUIDACIN
2.002
DERECHOS
PREVISIONES RECONOCIDOS RECAUDADO
1
1. IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES
2. IMPUESTOS INDIRECTOS
3. TASAS, PRECIOS PBLICOS Y OTROS INGRESOS
800.000
850.000
700.000
500.000
500.000
460.000
5. INGRESOS PATRIMONIALES
100.000
100.000
100.000
1.400.000
1.450.000
1.260.000
800.000
800.000
800.000
3.600.000
3.600.000
3.300.000
4.400.000
5.800.000
4.400.000
5.850.000
4.100.000
5.360.000
5.800.000
5.850.000
5.360.000

6. ENAJENACIN DE INVERSIONES REALES

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS
9 PASIVOS FINANCIEROS

TOTALES
R.B.N
16
15-02-2003
LIQUIDACIN
Devengo
INGRESOS POR OPERACIONES CORRIENTES
(+)
GASTOS POR OPERACIONES CORRIENTES
(-)
AHORRO (+) o DESAHORRO (-)

INGRESOS POR OPERACIONES DE CAPITAL
GASTOS POR OPERACIONES DE CAPITAL
(+)
(-)
SUPERAVIT (+) o DEFICIT (-)
Caja
1.450.000
-1.500.000
1.260.000
-1.500.000
-50.000
-240.000
4.400.000
4.100.000
-3.500.000
-3.500.000
850.000
360.000
850.000
360.000
VARIACIN ACTIVOS FINANCIEROS
NECESIDAD DE ENDEUDAMIENTO (-)
R.B.N
17
15-02-2003
1. LIQUIDACION PRESUPUESTARIA
CREDITOS TOTALES
COMPROMISOS DE GASTOS
OBLIG. RECONOCIDAS
SECCIONES
2.001
1
CASA DE SU MAJESTAD EL REY
2.001
2.000
4
2.001
2.000
5
6.745
6.516
6.745
6.516
6.745
6.516
137.417
132.052
137.417
132.052
137.417
132.052
TRIBUNAL DE CUENTAS
40.716
37.566
36.021
34.822
35.897
34.813
TRIBUNAL CONSTITUCIONAL
13.500
12.039
11.675
10.938
11.671
10.938
8.350
7.733
6.673
6.600
6.671
6.600
56.918.530
56.303.074
55.498.302
52.482.863
55.493.308
52.481.017
6.510.307
6.103.616
6.510.307
6.072.983
6.494.862
6.072.983
46.949
37.576
42.751
34.491
42.082
34.026
891.302
886.655
881.750
852.882
880.107
849.916
JUSTICIA
1.040.006
960.203
1.022.073
952.616
1.020.249
951.446
DEFENSA
6.688.969
6.387.031
6.665.873
6.367.039
6.569.923
6.257.835
HACIENDA
1.857.051
1.701.687
1.582.021
1.427.460
1.572.195
1.420.044
INTERIOR
4.534.063
4.834.551
4.450.510
4.711.742
4.426.727
4.705.359
FOMENTO
7.080.533
6.546.997
6.931.729
6.360.454
6.837.854
6.249.892
EDUCACIN, CULTURA Y DEPORTE
2.008.489
2.120.408
1.965.317
2.063.690
1.949.144
2.053.179
TRABAJO Y ASUNTOS SOCIALES
4.995.704
5.123.969
4.976.328
5.093.988
4.975.383
5.093.217
CIENCIA Y TECNOLOGA
3.477.568
3.071.798
3.184.801
2.802.174
2.958.365
2.479.376
AGRICULTURA, PESCA Y ALIMENTACIN
1.500.648
1.390.108
1.466.395
1.366.248
1.447.575
1.354.865
496.166
447.324
468.191
428.115
443.552
414.209
MEDIO AMBIENTE
1.906.880
1.812.188
1.837.184
1.675.516
1.760.256
1.580.602
ECONOMA
3.885.094
3.101.914
3.670.952
2.782.393
3.664.988
2.771.884
191.577
247.327
190.186
245.334
190.018
245.108
27.891.026
25.904.679
27.884.125
25.897.462
27.883.459
25.896.811
1.516.073
2.099.199
1.460.670
2.036.309
1.457.121
2.016.809
31.293.655
28.746.274
31.201.583
28.450.504
31.189.506
28.425.329
FONDO DE COMPENSACIN INTERTERRIT.
1.128.749
1.095.834
816.668
847.952
816.668
847.952
RELACIONES FINANCIERAS CON LA U. E.
7.537.493
7.035.885
6.776.913
6.688.765
6.776.913
6.688.765
173.603.560
166.154.203
169.683.160
159.831.908
169.048.656
159.081.543
CORTES GENERALES
CONSEJO DE ESTADO
DEUDA PBLICA
CLASES PASIVAS
CONSEJO GENERAL DEL PODER JUDICIAL
ASUNTOS EXTERIORES
ADMINISTRACIONES PBLICAS
PRESIDENCIA
SANIDAD Y CONSUMO
GASTOS DE DIVERSOS MINISTERIOS
ENTES TERRITORIALES
TOTALES
R.B.N
2.000
18
15-02-2003
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
PAGOS ORDENADOS
PAGOS REALIZADOS
SECCIONES
2.001
1
CASA DE SU MAJESTAD EL REY
2.001
2.000
4
2.001
2.000
5
6.745
6.516
6.744
6.516
6.744
6.516
137.417
132.052
137.417
132.052
137.417
132.052
TRIBUNAL DE CUENTAS
35.897
34.813
35.025
33.244
35.024
33.244
TRIBUNAL CONSTITUCIONAL
11.671
10.938
11.013
10.234
11.013
10.234
6671
6600
6488
6299
6480
6299
55.493.308
52.481.017
55.313.048
52.309.180
55.313.048
52.309.180
6.494.862
6.072.983
6.494.570
6.070.928
6.494.455
6.070.918
42.082
34.026
36.696
28.241
36.696
28.241
880.107
849.916
775.510
772.324
774.529
772.177
JUSTICIA
1.020.249
951.446
962.782
889.769
960.841
888.904
DEFENSA
6.569.923
6.257.835
5.826.016
5.369.228
5.805.668
5.368.837
HACIENDA
1.572.195
1.420.044
1.410.990
1.290.991
1.408.709
1.290.953
INTERIOR
4.426.727
4.705.359
4.203.357
4.187.079
4.198.213
4.186.799
FOMENTO
6.837.854
6.249.892
5.850.328
4.983.323
5.837.518
4.981.139
EDUCACIN, CULTURA Y DEPORTE
1.949.144
2.053.179
1.799.668
1.813.053
1.797.389
1.812.190
TRABAJO Y ASUNTOS SOCIALES
4.975.383
5.093.217
4.137.071
4.292.617
4.135.659
4.292.166
CIENCIA Y TECNOLOGA
2.958.365
2.479.376
2.153.802
1.366.459
2.152.122
1.366.433
AGRICULTURA, PESCA Y ALIMENTACIN
1.447.575
1.354.865
1.219.395
1.055.388
1.218.796
1.055.149
443.552
414.209
393.780
357.104
391.630
356.962
MEDIO AMBIENTE
1.760.256
1.580.602
1.217.296
1.105.428
1.213.979
1.105.308
ECONOMA
3.664.988
2.771.884
3.388.598
2.214.357
3.387.116
2.214.044
190.018
245.108
176.705
222.273
176.698
222.273
27.883.459
25.896.811
27.303.052
25.683.004
27.302.726
25.682.929
1.457.121
2.016.809
1.436.524
1.435.003
1.436.396
1.435.003
31.189.506
28.425.329
31.075.662
28.142.121
31.075.643
28.142.121
FONDO DE COMPENSACIN INTERTERRIT.
816.668
847.952
740.326
744.019
740.326
744.019
RELACIONES FINANCIERAS CON LA U. E.
6.776.913
6.688.765
6.776.913
5.912.987
6.776.913
5.912.967
169.048.656
159.081.543
162.888.776
150.433.221
162.831.748
150.427.057
CORTES GENERALES
CONSEJO DE ESTADO
DEUDA PBLICA
CLASES PASIVAS
CONSEJO GENERAL DEL PODER JUDICIAL
ASUNTOS EXTERIORES
ADMINISTRACIONES PBLICAS
PRESIDENCIA
SANIDAD Y CONSUMO
GASTOS DE DIVERSOS MINISTERIOS
ENTES TERRITORIALES
TOTALES
R.B.N
2.000
19
15-02-2003
2.001
C R EDITOS
TOTA LES
1
2. GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERV.
OB LIGA C .
R EC ONOC ID.
2
16.927.165
2.000
P A GOS
OR DENA DOS
3
16.789.761
P A GOS
R EA LIZA DOS
4
16.742.213
C R EDITOS
TOTA LES
5
16.741.639
OB LIGAC .
R EC ONOC ID.
6
16.491.505
P A GOS
OR DENA DOS
7
16.301.828
P A GOS
R EA LIZA DOS
8
16.216.898
16.215.871
2.571.537
2.441.088
1.993.406
1.973.575
2.500.626
2.372.616
1.783.750
1.782.164
18.419.645
18.361.208
18.108.116
18.107.785
17.777.895
17.732.198
17.586.850
17.586.752
78.063.226
77.133.401
75.198.282
75.196.732
73.051.796
72.258.538
69.075.522
69.074.839
115.981.573
114.725.458
112.042.017
112.019.731
109.821.822
108.665.180
104.663.020
104.659.626
6.844.496
6.372.829
4.431.823
4.401.963
6.371.077
5.902.912
3.808.683
3.807.892
7.220.855
6.526.331
5.553.244
5.549.518
6.687.919
6.202.109
4.946.218
4.944.261

14.065.351 12.899.160
9.985.067
9.951.481 13.058.996 12.105.021
8.754.901
8.752.153
130.046.924 127.624.618 122.027.084 121.971.212 122.880.818 120.770.201 113.417.921 113.411.779
6.137.549
5.374.735
4.819.419
4.818.263
4.718.128
3.535.343
2.279.665
2.279.643
37.419.087
36.049.303
36.042.273
36.042.273
38.555.257
34.775.999
34.735.635
34.735.635
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 43.556.636 41.424.038 40.861.692 40.860.536 43.273.385 38.311.342 37.015.300 37.015.278
TOTALES
173.603.560 169.048.656 162.888.776 162.831.748 166.154.203 159.081.543 150.433.221 150.427.057
R.B.N
20
15-02-2003
2.001
2.000
DERECHOS
DERECHOS
54.167.418
56.603.597
54.072.935
48.129.048
53.179.381
50.688.814
Impuesto renta de las personas fsicas.
34.107.437
36.337.467
35.049.337
30.946.714
32.787.073
31.594.774
Impuesto sobre sociedades.
18.161.985
18.235.572
17.005.516
15.404.541
18.306.035
17.016.167
899.715
911.977
904.787
751265
1.102.287
1.097.629
6.010
13.865
10.208
12020
11.431
9.415
Impuesto sobre el patrimonio.
348.587
339.714
338.085
311.324
325.642
324.083
Otros.
643.684
765.002
765.002
703.184
646.913
646.746
54.795.475
54.193.643
52.804.311
51.434.014
52.222.911
50.964.297
7.212
9.009
8.916
9.015
9.604
9.556
I.V.A. sobre importaciones.
10.860.289
10.686.223
10.682.178
8.153.931
10.216.755
10.194.262
I.V.A. sobre operaciones interiores.
25.333.862
24.955.164
23.695.991
25.833.303
24.047.745
22.920.624
Impuestos especiales.
16.696.116
16.674.449
16.562.891
15.806.017
16.133.495
16.039.149
Sobre trfico exterior.
985.660
965.528
952.474
858.846
976.147
969.058
Impuesto sobre las primas de seguros.
867.861
878.752
878.462
721.816
790.339
789.159
44.475
24.518
23.399
51.086
48.826
42.489
2.682.863
3.022.683
2.413.147
2.211.856
2.448.392
1.769.871
5.790.855
5.960.957
5.960.957
5.380.410
5.972.096
5.972.096
3.739.942
6.169.190
6.167.339
3.531.307
6.144.205
6.141.278
66.111
110.624
106.277
138.232
78.233
70.258
1.684.053
1.464.046
1.461.679
1.815.267
1.964.051
1.962.345
Impuesto sobre la renta de no residentes.

Impuesto sobre sucesiones y donaciones.
Transmisiones patrimoniales y actos jurd. docum.
Otros.


TOTALES
R.B.N
122.926.717 127.524.740 122.986.645 112.640.134 122.009.269 117.568.959

580.494
1.170.411
1.162.762
687.438
810.537
804.717
39.739.936
39.739.936
43.644.231
43.644.231
580.494
40.910.347
40.902.698
687.438
44.454.768
44.448.948
123.507.211 168.435.087 163.889.343 113.327.572 166.464.037 162.017.907
21
15-02-2003
2. SUPUESTO CIERRE
2001
Miles de EUROS
2000
OB LIGA C .
P A GOS
R EC ONOC ID.
R EA LIZA DOS
Aj
P agos
A justados
16.789.761
2. GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS
A justes
OB LIGA C .
16.741.639
85.361
2.441.088
1.973.575
580.425
2.554.000
18.361.208
18.107.785
156.215
18.264.000
P A GOS
R EC ONOC ID. R EA LIZA DOS
16.827.000
A justes
P agos
A j.
16.301.828
16.215.871
46.129
16.262.000
2.372.616
1.782.164
589.836
2.372.000
17.732.198
17.586.752
128.248
17.715.000
77.133.401
75.196.732
1.954.268
77.151.000
72.258.538
69.074.839
3.751.161
72.826.000
114.725.458
112.019.731
2.776.269
114.796.000
108.665.180
104.659.626
4.515.374
109.175.000
6.372.829
4.401.963
2.059.037
6.461.000
5.902.912
3.807.892
2.225.108
6.033.000
6.526.331
5.549.518
1.265.482
6.815.000
6.202.109
4.944.261
973.739
5.918.000
12.899.160
9.951.481
3.324.519
13.276.000
12.105.021
8.752.153
3.198.847
11.951.000
127.624.618 121.971.212
6.100.788
128.072.000 120.770.201 113.411.779
7.714.221
121.126.000

5.374.735
4.818.263
1.912.499
6.730.762
3.535.343
2.279.643
-297.926
1.981.717
36.049.303
36.042.273
15.386.663
51.428.936
34.775.999
34.735.635
-389.904
34.345.731
41.424.038
40.860.536
17.299.162
58.159.698
38.311.342
37.015.278
36.327.448
169.048.656
162.831.748
23.399.950
186.231.698
159.081.543
150.427.057
157.453.448

TOTALES
2001
Miles de EUROS
DERECHOS
RECONOCIDOS RECAUDADO
A justes
C obros
Aj
DERECHOS
RECONOCIDOS RECAUDADO
5
A justes
C obros
Aj
54.072.935
1.624.065
55.697.000
50.688.814
745.186
51.434.000
52.804.311
352.689
53.157.000
52.222.911
50.964.297
305.703
51.270.000
3.022.683
2.413.147
229.853
2.643.000
2.448.392
1.769.871
221.129
1.991.000
5.960.957
5.960.957
43
5.961.000
5.972.096
5.972.096
5.972.100
6.169.190
6.167.339
661
6.168.000
6.144.205
6.141.278
722
6.142.000
110.624
106.277
8.723
115.000
78.233
70.258
5.742
76.000
1.464.046
1.461.679
321
1.462.000
1.964.051
1.962.345
55
1.962.400

127.524.740 122.986.645
2.216.355
125.203.000 122.009.269 117.568.959
1.278.541
118.847.500

53.179.381
54.193.643
56.603.597
2000
N
1.170.411
1.162.762
1.162.762
810.537
804.717
804.717
39.739.936
39.739.936
39.739.936
43.644.231
43.644.231
43.644.231
40.910.347
40.902.698
40.902.698
44.454.768
44.448.948
44.448.948
168.435.087
163.889.343
166.105.698
166.464.037
162.017.907
163.296.448

TOTALES
R.B.N
22
15-02-2003
2. SUPUESTO CIERRE
Miles de EUROS
DEFICIT (-) o SUPERAVIT (+) DE CAJA
2001
-2.884.000
2000
-2.431.500
125.203.000
-128.072.000
-15.000
118.847.500
-121.126.000
-153.000
NECESIDAD (-) o CAPACIDAD (+) DE ENDEUDAMIENTO 11.689.000
-9.298.500
Ingresos no financieros (+)

Gastos no financieros (-)
Ingresos sin clasificar (+)
DEFICIT (-) o SUPERAVIT (+) DE CAJA

Variacin de activos financieros
Variacin C/C en el Banco de Espaa
VARIACIN DE PASIVOS FINANCIEROS
-2.884.000
-5.568.000
20.141.000
-2.431.500
-1.177.000
-5.690.000
-11.689.000
9.298.500
(+) Incremento de deuda (-) Reduccin de deuda
R.B.N
23
15-02-2003

Supuestos Presupuestaria

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Contabilidad Presupuestaria.

1. GRUPO 0 CUENTAS DE CONTROL PRESUPUESTARIO

003. Presupuesto de gastos: crditos definitivos.

1. GRUPO 0 CUENTAS DE CONTROL PRESUPUESTARIO

1. ASIENTOS DE CONTROL PRESUPUESTARIO

006 "Presupuesto de ingresos: previsiones iniciales.

008 "Presupuesto de ingresos: previsiones definitivas.

1. ASIENTOS DE CONTROL PRESUPUESTARIO

0030 "Crditos disponibles (Negativo)

1. ASIENTOS DE CONTROL PRESUPUESTARIO

2.2 MODIFICACIONES QUE REDUCEN EL PRESUPUESTO

000. Presupuesto ejercicio corriente. (Negativo)

0030 "Crditos disponibles

1. ASIENTOS DE CONTROL PRESUPUESTARIO

a 000. Presupuesto ejercicio corriente.

005. Presupuesto de gastos:. GASTOS COMPROMETIDOS

1. ASIENTOS DE CONTROL PRESUPUESTARIO

0030 "Crditos disponibles

Crditos retenidos para gastar.

Presupuesto ejercicio corriente.

1. GRUPO 0 CUENTAS DE CONTROL PRESUPUESTARIO

CAPTULO 2 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS

CAPTULO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES

CAPTULO 6 INVERSIONES REALES

TOTAL Presupuesto de Gastos

CAPTULO 1 . IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES.

CAPTULO 2. IMPUESTOS INDIRECTOS.

CAPTULO 3. TASAS, PRECIOS PBLICOS Y OTROS INGRESOS

CAPTULO 4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES.

CAPTULO 5. INGRESOS PATRIMONIALES.

CAPTULO 6. ENAJENACIN DE INVERSIONES REALES.

TOTAL Presupuesto de Ingresos

Durante el ejercicio se cumplen las previsiones de ingresos, excepto:

1. GRUPO 0 CUENTAS DE CONTROL PRESUPUESTARIO

Autorizaciones del ao 2002

Compromisos del ao 2002.

Compromisos de aos anteriores.

1. ASIENTOS: Presupuesto de Ingresos

006 "Presupuesto de ingresos: previsiones iniciales" ( 006)

CAPTULO 3. TASAS, PRECIOS PBLICOS Y OTROS INGRESOS

----------------- Aprobacin del presupuesto de ingresos------------------ (1)

Deudores por derechos reconocidos. Pto. De ingresos corriente (430)

Deudores por derechos reconocidos. Pto. De ingresos corriente (430)

----------------- reconocimiento del resto de los ingresos ------------------ (4)

1. ASIENTOS: Presupuesto de gastos (1)

Presupuesto ejercicio corriente. (000)

CAPTULO 1 GASTOS DE PERSONAL

----------------- Aprobacin del presupuesto de gastos ------------------ (6)

"Presupuesto de gastos: crditos iniciales" (001)

0030 Crditos disponibles

CAPTULO 1 GASTOS DE PERSONAL

----------------- Aprobacin del presupuesto de gastos ------------------ (7)

"Crditos disponibles " (0030)

CAPTULO 1 GASTOS DE PERSONAL

----------------- Autorizacin de gastos ------------------ (8)

1. ASIENTOS: Presupuesto de gastos (2)

Presupuesto de gastos:. GASTOS AUTORIZADOS (004)

CAPTULO 1 GASTOS DE PERSONAL

----------------- Compromiso de gastos ------------------ (9)

Gastos de personal, compras,Inversiones, etc

CAPTULO 1 GASTOS DE PERSONAL

----------------- Reconocimiento de obligaciones ------------------ (10)

Acreedores por obligaciones reconocidas.