Bancario (2014)

LEGISLACIN
BANCARIA
CARLOS NEYRA AMAT
LEGISLACIN
Ley No. 26702 (09.12.06) Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y
Seguros
Ley 26123 (30.12.92) Ley Orgnica del Banco Central de Reserva.
Estatuto del Banco de la Nacin D.S. 07-94-EF (29.01.94)
DS 150-2007-REF (TUO de la Ley 28194) - Ley para la Lucha contra
la evasin y para la formalizacin de la economa
Ley 29571 (02.09.2010) Cdigo de Proteccin y defensa del
Consumidor.
Ley 28587 (21.07.05) Ley Complementaria a la Ley de Proteccin
al Consumidor en Servicios Financieros.
R. SBS 8181-2012 (28.10.12) Reglamento de Transparencia de
informacin y disposiciones aplicables a la contratacin con
usuarios del Sistema Financiero
2
DERECHO
BAN CAR I O
Conjunto de leyes, normas y disposiciones

referentes a la Actividad Bancaria, las operaciones
de intermediacin en el crdito, el dinero y los
ttulos valores.
El Derecho Bancario puede ser considerado en un
doble aspecto:
jurdico Administrativo,
jurdico privado.
DERECHO
BAN CAR I O
Sergio Rodrguez Azuero:

Regula el conjunto de relaciones
patrimoniales entre la banca y su
clientela. Concretamente, los contratos
celebrados entre las entidades de
crdito y sus clientes, como antecedente
necesario
para
la
realizacin
de
operaciones propias de esta actividad.
4
DERECHO BANCARIO
BANCA.- Conjunto de entidades que tienen por
objeto facilitar la financiacin de las actividades
econmicas,
dedicndose
esencialmente
al
comercio de operaciones de giro, cambio y
descuento, llevan cuentas corrientes, otorgan
crditos, reciben depsitos, hacen prstamos de
valores o dineros, compran y venden efectos
pblicos y practican cobros, pagos y otras
operaciones por cuenta ajena.
Derecho Bancario
Intermediacin Financiera
Funcin Pasiva
Funcin Activa
Inters de Captacin
Inters de Colocacin
Margen de Intermediacin
6
BANCA
El encaje Bancario es un porcentaje
del total de los depsitos que reciben
las instituciones financieras, que debe
conservarse de manera permanente, en
efectivo en sus cajas o en sus cuentas
en el Banco Central de Reserva.
M.N. Circ. 037-2013-BCRP
9.0
%
M.E. Circ. 038-2013-BCRP
9.0 %
7
DERECHO BANCARIO
Actividad Bancaria, Conjunto de actividades o
servicios prestados por las empresas del Sistema
Financiero y que estn vinculadas directamente con el
desarrollo de su objeto social.
Podemos dividir estas actividades en Operaciones y
en Servicios.
SISTEMA FINANCIERO EN LA LEY DE

BANCOS
Servicio
Servicio
Financiero:
financiero significa cualquier

servicio de naturaleza financiera. Los
servicios financieros comprenden todos
los servicios bancarios, todos los
servicios de seguros y relacionados con
seguros y dems servicios financieros,
as como todos los servicios accesorios
o auxiliares a un servicio de naturaleza
financiera
DERECHO BANCARIO
Operaciones: sitan necesariamente al Banco en la
posicin de Deudor o de Acreedor del pblico, pueden ser
activas o pasivas.
Operaciones Pasivas, El Banco capta recursos del
pblico, frente al cul queda como deudor y obligado,
registrando tales operaciones en su pasivo;
Operaciones Activas, colocaciones que hace con los

recursos captados, situacin en la que es acreedor del
pblico, por lo que tales transacciones son registradas
en el Activo de su Balance.
Servicios: no existe una relacin acreedor deudor.
10
DERECHO BANCARIO
OPERACIONES PASIVAS
1.1. Depsitos de Ahorros
1.2. Depsitos a Plazo
1.3. Depsitos a la Vista
1.4. Obligaciones Diversas:
1.4.1. Pagar Bancario
1.4.2. Cheque de Gerencia
1.4.3. Bonos Comerciales
1.4.4. Certificados Bancarios en M.E.
1.4.5. Certificados de Depsitos en M.N.
1.4.6. Redescuentos
1.4.7. Otras Obligaciones documentarias
11
DERECHO BANCARIO
OPERACIONES ACTIVAS
2.1. Operaciones Directas o por Caja
2.1.1. Prstamos
2.1.2. Descuentos
2.1.3. Crditos y Adelantos en Cta.Cte.
2.2. Operaciones Indirectas y/o Contingentes
2.2.1. Fianzas
2.2.2. Avales
2.2.3. Stand by letters of Credit
2.2.4. Carta de Crdito, simple o Docum.
2.2.5. Aceptaciones bancarias
2.2.6. Otras garantas
12
DERECHO BANCARIO
Servicios
1. Tarjeta de Crdito Bancario
2. Custodia y Administracin de Valores
3. Administracin de Fincas (inmuebles)
4. Administracin y Cobranza de Carteras
5. Cajas de Seguridad
6. Depsito de Bultos
7. Factoring
8. Forfaiting
13
DERECHO BANCARIO
9. Underwriting
10. Franchising
11. Comisiones de Confianza
12. Fideicomiso
13. Transporte de fondos
14. Cajeros Automticos
15. Compra Venta de Moneda
Extranjera
14
SERVICIOS
16. Intermediacin en el Mercado
Burstil
17. Informacin Comercial y Crediticia
18. Crditos Documentarios
19. Leasing o Arrendamiento Financiero
20. Reporto
21. Administracin y Pago de Planillas
22. Recaudacin y Cobranza de
Tributos
y Pagos
15
DERECHO BANCARIO
EN EL DERECHO PERUANO
DERECHO BANCARIO = Derecho Privado -Comercial,
Actividad bancaria = servicio pblico
Derecho Pblico = El Estado, va concesin
administrativa permite la intervencin privada
por un lapso determinado.
16
DERECHO BANCARIO
Ley 24723 (11.10.87) que dispuso la
Expropiacin o Estatizacin de las Empresas
Bancarias y de Seguros y que estuvo vigente
hasta el 25.12.90 (derogada por Ley 25292).
Calific a la actividad bancaria (empresas
financieras y de seguros) como de servicio
pblico, reservando para el Estado su ejercicio
en las condiciones que dicha norma fijo.
17
DERECHO BANCARIO
Constitucin de 1993.- artculo 87, El Estado
fomenta y garantiza el ahorro. La Ley
establece las obligaciones y los lmites de las
empresas que reciben ahorros del pblico,
as como el modo y los alcances de dichas
garantas.
La actividad bancaria no est calificada como
servicio pblico sino como una actividad de
inters pblico que es distinto- toda vez que
opera con fondos del pblico y requiere control del
Estado.
18
DERECHO BANCARIO
LEGISLACIN BANCARIA.
1. Cdigo de Comercio (1902) y
legislacin especfica por sectores,
Banca
de
Fomento,
Banca
comercial,
Banca
Regional,
Mutuales,
Cooperativas,
Cajas
Rurales,
Cajas
de
Ahorro,
Financieras, empresas de Seguros,
empresas de Depsitos.
19
DERECHO BANCARIO
2. Ley 7159 publicada el 24 de abril de 1931, Ley
de Bancos, regulaba la Superintendencia de
Banca y Seguros, la Banca comercial,
financieras y empresas de seguros.
3. Decreto Legislativo N 637 - Ley General de
Instituciones Bancarias Financieras y de
Seguros, publicada el 25 de abril de 1991.
20
DERECHO BANCARIO
4. Decreto Legislativo N 770 - Ley General de
Instituciones Bancarias, Financieras y de
Seguros. publicada el 30 de octubre de 1993.
5. Ley N 26702 - Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgnica de la Superintendencia de Banca y
Seguros, publicada el 09 de diciembre de
1996.
21
LEY GENERAL DEL

SISTEMA FINANCIERO
LEY 26702
PRINCIPIOS GENERALES
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO

LEY 26702
ALCANCE
Establece el marco de regulacin y

supervisin a que se someten las
empresas que operen en el sistema
financiero y de seguros, as como
aqullas
que
realizan
actividades
vinculadas o complementarias al objeto
social de dichas personas.
OBJETO
Propender al funcionamiento de un sistema

financiero y un sistema de
seguros
competitivos,
slidos
y
confiables,
que
contribuyan al desarrollo nacional.
23

LEY 26702
APLICACIN SUPLETORIA DE OTRAS

NORMAS.
Las disposiciones del derecho mercantil y del

derecho comn, as como los usos y prcticas
comerciales, son de aplicacin supletoria a las
empresas.
24

LEY 26702
TRATAMIENTO DE LA INVERSIN
EXTRANJERA.
La inversin extranjera en las empresas tiene

igual tratamiento que el capital nacional con
sujecin, en su caso, a los convenios
internacionales sobre la materia.
De ser pertinente, la Superintendencia toma en
cuenta criterios inspirados en el principio de
reciprocidad, cuando se vea afectado el inters
pblico.
25

PARTICIPACION DEL ESTADO EN EL SISTEMA
FINANCIERO.
El Estado no participa en el sistema financiero
nacional, salvo las inversiones que posee en
COFIDE como banco de desarrollo de segundo
piso, en el Banco de la Nacin, en el Banco
Agropecuario y en el FONDO MIVIVIENDA S.A.
26

LIBERTAD DE ASIGNACIN DE RECURSOS
Las empresas del sistema financiero y del
sistema de seguros gozan de libertad para
asignar los recursos de sus carteras, con las
limitaciones consignadas en la ley.
27
CRITERIOS PARA DIVERSIFICAR EL

RIESGO.
Las empresas del sistema deben
observar en todo momento el criterio
de la diversificacin del riesgo.
La SBS no autoriza la constitucin de
empresas diseadas para apoyar a un
solo sector de la actividad econmica,
salvo el Banco Agropecuario.
28

ACTIVIDADES QUE REQUIEREN
AUTORIZACIN DE LA SUPERINTENDENCIA.
Toda persona que opere bajo el marco de la ley
requiere de autorizacin previa de la SBS.
En consecuencia, aqulla que carezca de esta
autorizacin, se encuentra prohibida de:
1.
Dedicarse al giro propio de las empresas del
sistema financiero, y en especial, a captar o recibir en
forma habitual dinero de terceros, en depsito, mutuo o
cualquier otra forma, y colocar habitualmente tales
recursos en forma de crditos, inversin o de habilitacin
de fondos, bajo cualquier modalidad contractual.
29
2. Dedicarse al giro propio de las empresas del

sistema de seguros y, en especial, otorgar por cuenta
propia coberturas de seguro, as como intermediar en la
contratacin
de
seguros;
y
otras
actividades
complementarias a sta.
3. Efectuar anuncios o publicaciones en los que se
afirme o sugiera que practica operaciones y servicios
que le estn prohibidos conforme a los numerales
anteriores.
4. Usar en su razn social, en formularios y en general
en cualquier medio, trminos que induzcan a pensar
que su actividad comprende operaciones que slo
pueden
realizarse
con
autorizacin
de
la
Superintendencia y bajo su fiscalizacin.
30

Se presume que una persona natural o jurdica incurre en
infraccin cuando, no teniendo autorizacin de la SBS,
cuenta con un local en el que, de cualquier manera:
a)
Invite al pblico a entregar dinero bajo cualquier
ttulo, o a conceder crditos o financiamientos dinerarios; o
b)
Se invite al pblico a contratar coberturas de
seguros, directa o indirectamente, o se invite a las
empresas de seguros a aceptar su intermediacin; y
c)
En general, se haga publicidad por cualquier medio
con los indicados propsitos.
Sanciones penales y administrativas

La SBS est obligada a disponer la intervencin de los
locales
31

TASAS DE
TARIFAS.
INTERESES,
COMISIONES
Las
empresas
del
sistema
financiero
pueden
sealar
libremente las tasas de inters,
comisiones y gastos para sus
operaciones activas y pasivas y
servicios.
32

INTERESES
Compensacin por el uso del capital.

Quien presta no realiza un verdadero trabajo,
no crea ni transforma la materia, si percibe
una ganancia por el slo hecho del
prstamo, explota el trabajo de otros, en
este caso, el trabajo del deudor
Frutos civiles que puede producir cualquier
bien o prestacin, sea o no una suma de
dinero.
33

Inters Compensatorio:
Contraprestacin por el
uso del dinero o de
cualquier bien.
Finalidad mantener un equilibrio patrimonial.
Cuando deba pagarse interese sin establecerse la
tasa, se paga inters legal (CC 1245)
Inters Moratorio:
Indemniza la mora en el pago (Art. 1242 CC)
Si no se ha convenido inters moratorio, el deudor
paga el inters compensatorio pactado, pero como
moratorio.
Si no se ha pactado Inters compensatorio se paga
inters legal. (Art. 1246 CC).
Es independiente del compensatorio.
34

Mora: Retardo imputable al deudor;
(1333) Constitucin en Mora.

Intereses en el Mutuo (se deben pagar) (1663)
Intereses Convencionales.
Tasas que excedan la mxima fijada por el
BCRP (1243 CC)

Usura (214 CP)
Intereses Legales. (1245 CC)
Las obligaciones de dar suma de dinero,
devengan inters legal, desde el da en que el

deudor incurra en Mora (1324).
35

TASA DE INTERES
Factor que debe aplicarse al capital para determinar el
inters devengado en una unidad de Tiempo convenida ,
se expresa en un porcentaje.
Inters Simple: Slo el capital genera intereses por
todo el tiempo que dura la transaccin. No considera la
capitalizacin de intereses.
Inters Compuesto: Se calcula sobre un capital y sus
intereses acumulados. En este caso, al final de cada
intervalo de tiempo pactado el inters simple se
adiciona al capital para ganar intereses sobre el nuevo
capital en el siguiente periodo. Puede ser anual,
mensual o diaria.
36

El Inters compuesto supone la reinversin de los
intereses ganados por el prestamista.

Mes 01: se presta a A 20,000.00 Tasa Simple 3 %
Inters de 600.00.
Mes 02, se presta esos 600.00 a B - Al finalizar el
segundo mes, se tienen:
600.00 de intereses que paga A y
18.00 que paga B,
En dos meses, los 20,000.00 iniciales han rentado
1,218.00 dando un total acumulado de 21,218.00.
37
Tasas Activas Anuales de las Operaciones

Realizadas
en los ltimos 30 Das tiles por Tipo de
Crdito al 28/09/2011
Corporativos
Grandes Empresas
Medianas Empresas
Pequeas Empresas
Microempresas
Consumo
Hipotecarios
Moneda
Nacional
Moneda
Extranjera
6.33%
7.97%
11.36%
23.57%
33.02%
36.22%
9.63%
3.25%
5.44%
8.72%
15.19%
19.55%
21.21%
8.27%
BANCOS
Tasa Anual (%)
POR TIPO DE DEPSITO

AHORRO
PLAZO
CTS
Moneda Nacional
0.35
4.01
3.21
Moneda Extranjera
0.25
0.65
1.72
SIST FINANCIERO
POR TIPO DE DEPSITO
Tasa Anual (%)
AHORRO
PLAZO
CTS
Moneda Nacional
1.80
3.95
10.93
Moneda Extranjera
1.03
1.21
4.87
INTERESES: BCR (Circ. 021-2007-
BCRP)
INTERS COMPENSATORIO:
Es expresada en trminos efectivos anuales
(TEA).
Operaciones activas y pasivas de las ESF
Se determina por la libre competencia.
Personas ajenas al sistema financiero.
Equivalente a la tasa promedio del sistema
financiero para crditos a la microempresa.
Se publica diariamente por la SBS
42
INTERESES: BCR (Circ. 021-2007-BCRP)

INTERS MORATORIO:
Se expresa en Trminos Efectivos Anuales (TEA)
Operaciones de las ESF. Se determina por la
libre competencia.
Personas ajenas al SF. Es equivalente al
15% MN y 20 % ME de la tasa promedio del SF
para crditos a la microempresa.
Se aplica de forma adicional a la tasa de
inters convencional compensatorio o, de la
tasa de inters legal.
43
INTERESES: BCR (Circ. 021-2007-BCRP)

TASA DE INTERS LEGAL:
Es equivalente a la TIPMN / TIPME:
Promedio ponderado de las tasas pagadas
sobre depsitos por las empresas del Sistema
Financiero, expresada en trminos efectivos
anuales.
M.N. 2.20 %
M.E. 1.23 %
Todas las tasas son publicadas diariamente por
la SBS
44
Proteccin al Consumidor en
Servicios Financieros
Ley 28587 (21.07.05) Vigente desde el 21.08.05.
R. SBS 1765-2005 (02.12.05) Reglamento de

Transparencia de informacin y disposiciones aplicables
a la contratacin con usuarios del Sistema Financiero.
45
Proteccin al Consumidor en Servicios

Financieros
TRANSPARENCIA en la INFORMACIN:
La Transparencia es un mecanismo que permite mejorar
el acceso a la informacin de los usuarios y pblico en
general y reducir las desigualdades (asimetra) de
informacin existentes.
La Transparencia permite que los usuarios puedan, de
manera responsable, tomar decisiones informadas con
relacin a las operaciones y servicios que desean
contratar y/o utilizar con las empresas del sistema
financiero.
Proteccin al Consumidor en
Servicios Financieros
EN QU MOMENTO SE PROPORCIONA
INFORMACIN?

Financieros
POR QU MEDIOS SE PROPORCIONA LA
INFORMACIN

Financieros
TARIFARIO:
QU CONTIENE EL TARIFARIO?
TASAS DE INTERS
COMISIONES
GASTOS
COSTOS DE SEGUROS
FRMULAS
EJEMPLOS EXPLICATIVOS
FORMULARIOS CONTRACTUALES
SE EXHIBE EN UN LUGAR ACCESIBLE Y VISIBLE Y EN LA PGINA WEB

DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

Financieros
Tasas de Inters:
- Todas las IFIS son libres de determinar, sin lmites,

las tasas de inters que establezcan por el uso del
dinero.
- Se expresan en forma efectiva anual.
- Se considera para el clculo un ao de 360 das
Qu es la Tasa de Costo Efectivo

Anual?
Gastos
Comisiones
TCEA
TEA
Cargos cobrados por cuenta

de terceros (ej. Seguros
desgravamen)
Cargos por servicios
brindados por la entidad y
asumidos por el cliente (ej.
Estados de cuenta)
Tasa de inters
compensatorio efectiva
anual.
La Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA) es la tasa que incluye todo lo

que se paga por un crdito.
No se incluirn en este clculo aquellos pagos por servicios provistos por
terceros que directamente sean pagados por el cliente.

Financieros
Tasa de rendimiento efectivo anual:
Es la tasa real que se paga por los ahorros.
- Considera todos los cargos por comisiones y gastos, incluidos
los seguros, cuando corresponda.
- No se incluyen en este clculo aquellos pagos por servicios
provistos por terceros que directamente sean pagados por el
cliente ni los tributos que resulten aplicables.
- En los casos en que la tasa de rendimiento efectivo anual
resulte idntica a la tasa de inters efectiva anual, se podr
utilizar indistintamente cualquiera de stas informando
expresamente que tienen el mismo valor.

Financieros
Saldo mnimo de equilibrio para obtener
rendimiento
Saldo que se requiere mantener en una
cuenta de ahorros, en la cual no se realice
transaccin alguna, para generar intereses
suficientes en un mes de treinta (30) das
para compensar las comisiones y los gastos
asociados con el mantenimiento de dicha
cuenta, de tal forma que no se pierda ni se
gane rendimiento al final del mes.

Financieros
Comisiones:
Las comisiones constituyen retribuciones por operaciones
o servicios adicionales y/o complementarios a las
operaciones contratadas por los usuarios o clientes, que
hayan sido previamente acordados y efectivamente
prestados por la empresa.
Gastos:
Son aquellos costos debidamente acreditados, en que
incurre la empresa con terceros por cuenta del cliente
para brindar servicios adicionales y/o complementarios a
las operaciones contratadas que, de acuerdo a lo
pactado, sern trasladados al cliente.

Financieros
El Banco slo puede cobrar aquellas comisiones y

gastos
que
correspondan
a
servicios
expresamente
solicitados,
pactados
y
autorizados previamente por los clientes.
Slo procede el cobro de comisiones y gastos que
se sustenten en la realizacin de servicios
adicionales a las operaciones y/o gestiones
esenciales o inherentes a la operacin o
servicio contratado, siempre que se haya
acordado expresamente su cobro y que resulten
distinguibles y/o individualizables de la operacin
o servicio

Financieros
En el caso de operaciones activas se entender por

operacin y/o gestin esencial o inherente a la
operacin contratada:
Las vinculadas a la evaluacin del cliente

A la celebracin del contrato
Desembolso y administracin del crdito
Cobro del crdito en situacin de cumplimiento
Levantamiento de garantas.
Tratndose de operaciones que impliquen crditos

contingentes, como es el caso de las lneas de
crdito, no se considerarn esenciales o
inherentes los cargos aplicados por su
administracin.

Financieros
Slo podr efectuarse cobros por concepto de

gestiones de cobranza cuando efectivamente se
haya
realizado
acciones
concretas
e
individualizadas
hacia
el
consumidor
y
encaminadas a lograr el pago de la obligacin
Los cobros deben ser clasificados como comisin
o como gasto, segn corresponda.
Proteccin al Consumidor en Servicios Financieros
COMISIONES Y GASTOS:
Las
Comisiones o Gastos son LEGALES

(es decir est autorizados por la ley).
Deben tener un SUSTENTO aceptado por
la SBS.
Slo se puede trasladar al cliente el
monto al que efectivamente alcanza la
prestacin del servicio adicional o el gasto
incurrido.

Financieros
MODIFICACIONES DE TASAS, COMISIONES Y CONDICIONES
DE LOS CONTRATOS
Los
Bancos pueden modificar a su sola decisin las tasas,

comisiones y los contratos siempre que cuenten con la autorizacin
del cliente en el contrato.
Adems
Si
deben comunicar la modificacin previamente al cliente.
Medio idneo de comunicacin: Los medios directos

Las modificaciones que favorecen al cliente se aplican de inmediato.
No necesitan comunicacin previa.
el cliente no est de acuerdo puede dar por concluido el

contrato.

Financieros
automtica
DEPSITOS A PLAZO:
Renovacin
Si
de
se modifica una condicin pactada

con anterioridad, se sebe comunicar
previamente
al
cliente
(si
lo
desfavorece)

Financieros
Modificacin de Condiciones Contractuales
A favor del cliente

Acordadas por las partes
Tasas de Inters
Comisiones
Gastos
Otros aspectos contractuales
Aplicacin inmediata
15 das de anticipacin
30 das de anticipacin

Financieros
COMISIONES Y GASTOS EXPRESAMENTE
PROHIBIDOS
Cargos
por cuentas de ahorro que no registren movimientos,

adicionales al concepto de mantenimiento o administracin
de cuentas activas o inactivas.
Cargos por concepto de emisin y envo de estados de
cuenta de los productos de tarjeta de crdito y cuenta
corriente, cuando se haya pactado que no se emitir o no se
enviar a la direccin domiciliara del cliente
Cargos que se cobren a la persona a favor de quien se gira
el cheque por concepto de devolucin de aqul cuando haya
sido mal girado o no cuente con provisin de fondos, siempre
que se trate de cheques correspondientes a cuentas de la
misma empresa del sistema financiero

Financieros
PROHIBIDOS
Cargos
por concepto de desembolso de crdito.

Cargos por concepto de pago de obligaciones en fecha
posterior al vencimiento, adicionales al cobro de intereses
moratorios o penalidades por dicho concepto. Estos cargos no
incluyen las comisiones asociadas a acciones efectivamente
realizadas o costos incurridos para la recuperacin de
acreencias.
Cargos por evaluacin crediticia
Cargos por consultas realizadas a centrales de riesgo, como
parte de la evaluacin crediticia del cliente.

Financieros
PROHIBIDOS
Cargos
por tramitacin de reclamos y por reclamos

declarados improcedentes o infundados (desestimados)
Cargos por la emisin y entrega de la primera constancia de
no adeudo por la cancelacin del crdito, para productos
crediticios que operan mediante el sistema de cuotas o el
pago total y resolucin del contrato en caso de lneas de
crdito.
Cargos por la elaboracin y entrega de clusula adicional
para el levantamiento de garanta.
Cargos por la emisin y entrega de la constancia de la
situacin crediticia del deudor , cuando la empresa hubiera
efectuado un reporte errneo a la central de riesgos.

Financieros
PROHIBIDOS
Cargos
por remisin de depsitos al fondo de seguro de

depsitos en el marco de lo dispuesto por la normativa
vigente.
Cargos por evaluacin, administracin de garantas
vinculadas a los crditos hipotecarios para vivienda.
Cargos por concepto de cancelacin anticipada o prepagos
de crditos en forma total o parcial.
CONSTITUCIN DE
EMPRESAS DEL
SISTEMA
FINANCIERO Y DE
SEGUROS
Constitucin de Empresas
Deben constituirse como sociedad annima.

Se requiere autorizacin para:
Organizarse
Funcionar,
Transformacin
Convertirse
Fusin,
Escisin
67
Toda
modificacin
de
Estatutos
requiere aprobacin previa de la SBS,
no procede inscripcin en RRPP.
Excepcin:
Aumento de capital,
aportes en efectivo, capitalizacin de
utilidades, y reexpresin del capital.
Plazo 30 das hbiles Silencio
Positivo.
68
Denominacin social debe incluir
referencia a la actividad para la que
se las constituye.
Prohibido
utilizar
la
palabra
central, u otra denominacin que
confunda su naturaleza.
No
es
necesario
que
figure
sociedad annima o abreviatura
S.A..
69
Constitucin de
Empresas
CAPITAL SOCIAL MNIMO:
Arts. 16 y 17 de la Ley.
Se actualiza trimestralmente en funcin
al ndice dee Precios al Por Mayor (INEI)
Autorizacin de
Organizacin
Reconocida idoneidad moral y solvencia econmica.

por lo menos uno debe ser suscriptor del capital social.
R. SBS 10440-2008:
Organizadores: Encargados de realizar los trmites de
organizacin y funcionamiento.
Organizadores Responsables: Suscribe por lo menos el
4% del capital. Responsables ante SBS de trmites.
Formarn parte del equipo de gestin de la empresa, Slo
pueden transferir sus participaciones con autorizacin de la
SBS.
Certificado de depsito de garanta a la orden de la SBS por
5% del capital mnimo.
71
Autorizacin de
Organizacin
Empresas de Operaciones Mltiples, Empresas

Especializadas y Bancos de Inversin,
requieren opinin previa del BCRP, plazo 30
das.
Publicacin de aviso informando presentacin
de solicitud de organizacin, por dos veces
alternadas, en El Peruano y en uno de
circulacin nacional.
Objeciones a la organizacin o a las personas
involucradas, plazo 15 das.
Impedimentos para ser Organizador (Art. 20)
72
Autorizacin de
Organizacin
Resolucin que autoriza la Organizacin.

(D.Leg.1052) En caso se deniegue, en la
medida de lo practicable y a peticin deber
informar las razones de la denegacin.
Publicacin de Certificado de autorizacin
de organizacin dentro de 30 das de su
expedicin en El Peruano, bajo sancin de
caducidad.
73
Autorizacin de
Organizacin
Otorgar la escritura pblica de
Constitucin, en la que se inserta el
certificado.
Realizar las acciones necesarias
para obtener autorizacin de
funcionamiento.
El certificado de autorizacin de
organizacin caduca a los 2 aos de
otorgado.
74
Autorizacin de
Organizacin
El Capital inicial slo podr ser utilizado para:
Cobertura de gastos que dicho proceso demande.
Compra o construccin de inmuebles para uso.
Compra de mobiliario, equipo y mquina requerido
Contratacin de servicios necesarios para iniciar
operaciones.
El remanente deber ser invertido en valores del
Estado o en obligaciones del Banco Central, o
depositado en una Empresa del pas.
R. SBS 776-98 Slo se usa el excedente sobre el
capital mnimo.
75
Autorizacin de
Organizacin
GARANTA DE LOS ORGANIZADORES.

Sin perjuicio del depsito de garanta, los
organizadores garantizan personal y
solidariamente la realizacin de los aportes de
capital. Ambas garantas subsisten hasta
treinta (30) das despus de la asuncin de
funciones del Directorio.
76
Organizadores
No puede ser organizador: (Art. 20 D.Leg. 1052)
1.
Los condenados por delitos dolosos.
2.
Los prohibidos de ejercer el comercio (Art.13 C.Co.)
3.
En proceso de insolvencia y quebrados (Ley 27809)
4.
Accionistas mayoritarios en insolvencia o quiebra.
5.
Miembros Poder Leg. y Gob. local y regional.
6.
Los directores, trabajadores y asesores de los
organismos supervisores.
77
Organizadores
Los directores y trabajadores de empresa de la misma
naturaleza excepto en seguros para organizar otra
que opere en ramo distinto.
8.
Los que registren protestos de documentos en los
ltimos cinco aos no aclarados.
9.
Quien se ha cancelado autorizacin de operacin en
registro para Mercado de valores en el Per o el
Extranjero
10. Los accionistas mayoritarios de una persona jurdica
en el caso anterior.
11. En los ltimos 10 aos hayan sido accionistas
mayoritarios directores, gerentes o ejecutivos de
empresas o AFP intervenidas por la SBS.
7.
78
Organizadores
12. Directores o gerentes que en los ltimos 10 aos,
13.
14.
15.
hayan resultado responsables por actos que han

merecido sancin.
Los que incurran en conductas personales,
profesionales o comerciales que puedan poner en
riesgo la estabilidad de la empresa o la seguridad
de sus depositantes o asegurados.
Que participen en acciones, negociaciones o actos
jurdicos de cualquier clase, que contravengan
leyes o sanas prcticas financieras
Los que han sido inhabilitados para el ejercicio de
cargos u oficios pblicos.
79
Autorizacin de
Funcionamiento
Se presenta:
Escritura de Constitucin inscrita en RRPP
Relacin de Directores y Funcionarios
Manuales de Polticas y Procedimientos
Visitas de Inspeccin
Dentro de 30 das de comunicado el cumplimiento,
la SBS expide la resolucin autoritativa y otorga un

certificado de autorizacin de
funcionamiento.
Se publica por dos veces alternadas, en el Diario
Oficial y en uno de circulacin nacional. Debe
exhibirse en la oficina principal de la empresa.
80
Autorizacin de
Funcionamiento
Tiene vigencia indefinida y slo puede ser
cancelado por la SBS como sancin a falta

grave.
Inscripcin de acciones en Bolsa de Valores:

Empresas bancarias,
Financieras,
Arrendamiento financiero
Empresas del sistema de seguros.
81
Autorizacin de
Funcionamiento
Lmites temporales.- Durante los 3 primeros
aos:
No podrn repartir dividendos, debiendo
capitalizar o destinar a reservas.
Las empresas no podrn otorgar crditos,
arrendamientos financieros, inversiones y
contingentes a personas que configuren riesgo
nico o comn (Arts. 202 y 203 LGSF).
82
Sucursales, Agencias y
Oficinas
Requieren Autorizacin de Apertura, Conversin,
Traslado y Cierre:
- Sucursales
- Agencias,
- Oficinas Especiales
- Locales Compartidos
- Cajeros Automticos - Cajeros Corresponsales
No requiere autorizacin si no atiende al pblico o no
realiza operaciones y slo publicidad.
Plazos: 15 das en Per 60 das en Extranj.
Resol. Denegatoria debe ser motivada y no es
impugnable administrativa o judicialmente
R. SBS. 775-08 Reglamento.
83
Oficinas
Oficina principal
Constituida como domicilio legal, puede realizar

todas las operaciones y servicios, generalmente se
encuentra la alta direccin que organiza, administra
y dirige.
Agencia
Oficina que depende de la principal, puede efectuar
todas las operaciones y servicios, puede llevar
contabilidad propia. Puede supervisar a otras
agencias y oficinas especiales, puede centralizar la
contabilidad.
Sucursal
Ubicada en el exterior, depende de la principal,
puede realizar todas las operaciones y servicios.
Lleva contabilidad propia.
84
Oficinas
Oficina especial
Depende de alguna oficina slo puede realizar algunas

operaciones y servicios:
Fija o mvil (no aplica para Seguros)
Permanente o Temporal. Temporal no puede ser
por mas de 6 meses y est asociada a un

evento especfico.
Local Compartido
Agencia u Oficina especial comparte espacio fsico con

otras empresas:
Ventanillas Compartidas
Arrendamiento de espacios
85
Oficinas
Cajeros Corresponsales
Son operadores de servicios Personas Naturales o

Jurdicas que funcionan en establecimientos propios o de
3ros. distintos de la ESF, pueden prestar algunas
operaciones y servicios conforme a un contrato, bajo
responsabilidad de la ESF.
No se puede abrir cuentas, ni otorgar crditos. Slo
pueden recibir abonos y/o cargos automticos.
Cajeros automticos
Dispositivos electrnicos interconectados con la empresa
que permiten brindar operaciones y servicios mediante
tarjetas de crdito, de dbito u otros que utilicen firmas
electrnicas o similares.
86
Subsidiarias
Autorizacin de Organizacin y Funcionamiento.

No requieren depsito de garanta.
Pueden tener un solo accionista
Autorizacin de CONASEV cuando:
Funcionen como Agentes de Bolsa
Administren fondos mutuos o Fondos de Inversin
Participen en Fideicomisos de Titulizacin.
Pueden realizar operaciones del Art. 224 LGSF.
Inversiones ESF no puede superar el 40% del capital
Participacin ESF no puede ser inferior 3/5 del capital
Pueden tener los mismos directores y trabajadores
Pueden tener soporte administrativo o informtico.
87
Subsidiarias
Para que las empresas del sistema financiero realicen las
siguientes operaciones, deben constituir subsidiarias:
1.
Establecer empresas de capitalizacin inmobiliaria;
2.
Operar como almacenes generales de depsito;
3.
Actuar como sociedades agentes de bolsa, sujetndose a
la Ley del Mercado de Valores;
4.
Establecer y administrar programas de fondos mutuos y de
fondos de inversin, sujetndose a la Ley del Mercado de
Valores;
5.
Operar como Empresas de Custodia, Transporte y
Administracin de Numerario y Valores, siempre que cuente
con autorizacin de la Superintendencia y del Ministerio del
Interior; y
6.
Actuar como fiduciarios en fideicomisos de titulizacin,
sujetndose a lo dispuesto en la Ley del Mercado de Valores.
88
Subsidiarias
Una misma subsidiaria no puede desarrollar

ms de una de las operaciones o actividades
reseadas en los numerales 1 a 6 que
anteceden.
Tambin PUEDEN constituir subsidiarias para
realizar las dems operaciones indicadas en el
artculo 221, as como constituir como
subsidiarias a las Empresas Administradoras
Hipotecarias, segn lo establecido en la ley
que rige a estas ltimas
89
Empresas del Exterior

Sucursales que operen con el Pblico de ESF y
de Seguros requieren autorizacin de

Organizacin y Funcionamiento.
(1052) No pueden entablar reclamaciones
diplomticas respecto de los negocios y
operaciones que efectan.
(1052) Acreedores domiciliados en Per tienen
preferencia en caso de liquidacin de la
empresa o la Sucursal.
No esta obligada a tener Directorio en Per
Debe tener el Capital mnimo depositado en
Per
90
Representantes de Empresas
Extranjeras
Slo pueden:
Promocionar servicios entre empresas similares del
pas.
Promocionar ofertas de financiamiento entre
personas interesadas en compra de bienes y
servicios en el exterior.
Promocionar servicios entre demandantes
potenciales de crdito o capital externo.
No pueden:
Realizar operaciones y brindar servicios propios de la
actividad.
Captar fondos o colocarlos en el pas.
Ofrecer o colocar en el pas, valores y otros ttulos
extranjeros.
91
ACCIONISTAS
Las ESF deben tener el nmero mnimo de accionistas
LGS.
Toda persona que adquiera acciones por un monto del uno
por ciento (1%) del capital social en el curso de doce
meses, o que con esas compras alcance una participacin
de tres por ciento (3%) o ms, tiene la obligacin de
proporcionar a la SBS la informacin que este Organismo
le solicite, para la identificacin de sus principales
actividades econmicas y la estructura de sus activos.
Los accionistas deben cumplir requisitos de idoneidad
moral y solvencia econmica.
92
IMPEDIMENTOS PARA SER

ACCIONISTAS
Impedidos para constituir ESF conforme al Art.
20, menos 6 y 7.
2 y 5 no se aplica si asumen cargo en fecha
posterior y no hay conflicto de inters.
Otra empresa de la misma naturaleza, salvo
para Fusin y por 6 meses.
El Presidente de CONASEV, el Superintendente,
los trabajadores de ambas, sus cnyuges, salvo
que hayan sido adquiridas antes de asumir el
cargo, ni acciones que, sin variar el porcentaje,
suscriba en aumento de capital.
Funcionarios y trabajadores pblicos (y
cnyuges) no pueden ser accionistas en ms
del 5 %.
93
Limitaciones para Accionistas

Quienes sean accionistas
mayoritarios de una empresa de los

sistemas financiero o de seguros, no
pueden ser titulares, directa o
indirectamente, de ms del cinco
(5%) por ciento de las acciones de
otra empresa de la misma naturaleza.
Todas las transferencia de acciones se
registran por la SBS.
ICLV y Gerente comunican a la SBS.
94
Limitaciones para Accionistas

Transferencias por encima del 10%
requiere autorizacin de la SBS.

Tambin si con esta adquisicin,
aunque sea menor al 10 %, alcance
este porcentaje.
P.J. domiciliada con 10%: Socios
necesitan autorizacin para transferir
acciones de esa P.J. en ms del %.
P.J. no domiciliada queda obligada a
informar modificaciones en su
accionariado por mas del 10 %.
95
Sanciones al Comprador
Multa de monto equivalente al valor de
las acciones que le hubiesen sido

transferidas.
Queda obligado a la venta en el plazo de
30 das y si no, la multa se duplica.
La SBS podr suspender el ejercicio de
derechos y las acciones, no sern
computables para qurum y mayoras.
96
Aumento de Capital
Slo puede aumentarse mediante:
aportes en efectivo,
capitalizacin de utilidades,
Reexpresin del capital por ajustes integrales por
inflacin.
Previa autorizacin puede ser aumentado mediante
fusin, conversin de obligaciones en acciones, y otras
modalidades.
Aumento por aporte de inmuebles, slo procede
autorizacin si es por encima del capital mnimo
requerido, y con un lmite equivalente al 75% del
patrimonio efectivo.
El dficit de capital mnimo se cubre en el siguiente
trimestre que se puede prorrogar por 90 das. La SBS
evala la conduccin adecuada de la empresa
97
Junta General de
Accionistas
(74) Qurum:
En 1ra. Convocatoria, cualquiera que fuese el
tema, no puede exigirse mas de 2/3 partes de
las acciones.
LGS: 50% acciones, Calificado: 2/3
En 2da. Convocatoria, 1/3 de las acciones si no
es calificado, si es calificado lo que diga la
LGS.
LGS: cualquier nmero Calificado: 3/5
98
Junta General de
Accionistas
(75) Mayoras.
Se respetan las mayoras de la LGS (127)
2da. Convocatoria Simple: 1 /4 del total de
acciones suscritas.
LGS: Simple: Mayora absoluta de acciones
representadas Calificada: Mayora
absoluta del total de acciones suscritas.
99
Junta General de
Accionistas
(76) Representante de Accionistas no
necesariamente debe ser accionista
(77) Participacin del Superintendente
o delegado en la Juntas.
(78) SBS resuelve en la va
administrativa, legitimidad de
sesiones y acuerdos, sin perjuicio de
la va judicial.
100
Directorio
No menos de 5 miembros
Pueden haber Directores Suplentes
Designacin o vacancia se comunica en 1 da
hbil.
No pueden desempear cargo ejecutivo, salvo
Presidente de Directorio y Gerente General.
Impedimentos para ser Director (81)
LGS Art. 161.
El cargo no es delegable.
Sesiones ordinarias por lo menos una vez al
mes.
Quorum y mayora; no pueden ser mayores a
las 2/3.
101
Directorio
Los Directores (salvo el Pdte., que
puede ser gerente) no pueden

ocupar cargos ejecutivos.
Vacancia (89)
Falte sin licencia por 3 meses continuos

Inasistencias que superen 3era. Parte
de sesiones en 12 meses, salvo que

asista el suplente.
Vacancia del Titular conlleva
vacancia del Suplente.
102
Gerencia
(91) No puede recaer en persona jurdica
No puede encargarse la designacin a
empresas ajenas al Sistema Financiero

Impedimentos para ser gerente son los mismos
que para ser director.
Impedimentos 6 y 7 no se aplica si empresas
estn en fusin (R. SBS-1293-2002).
Debe informar al Directorio de crditos que
hayan excedido lmites de la SBS
Informar trimestralmente sobre la marcha de la
empresa
103
PRINCIPIOS DECLARATIVOS
DEL SISTEMA FINANCIERO
EL AHORRO
El Estado promueve el ahorro bajo un

rgimen de libre competencia
El Ahorro est constituido por el conjunto
de imposiciones (depsitos) de dinero que
bajo cualquier modalidad, realizan las
personas en las ESF
Incluyen la adquisicin de instrumentos de

deuda e inverciones
Estas imposiciones estn protegidas por el

Estado
FORMAS DE ATENUAR RIESGOS PARA

EL AHORRISTA
Lmites y prohibiciones a las ESF que

aseguran la diverisficacin del riesgo y la
limitacin al crecimiento de la ESF
Constitucin de RESERVAS (35 % de su
capital social)
Mantenimiento del monto de capital social
mnimo a valores reales constantes
(actualizacin trimestral)
La constitucin de provisiones genricas y
especficas para la eventualidad de crditos
impagos

EL AHORRISTA
La promocin del arbitraje como medio

alternativo de solucin de conflictos.
Utilizacin de contratos con clusulas
generales de contratacin
Previamente revisadas y aprobadas por la SBS
La recuperacin expeditiva de los activos de

la ESF
El mrito ejecutivo de las liquidaciones de
saldo deudor que emitan las ESF
Para cobrar ms rpido en el Poder Judicial

EL AHORRISTA
La ejecucin de warrants a favor de las

ESF con exclusin de otros acreedores.
Los valores, recursos y dems bienes
que garantizan obligaciones con ESF
cubren preferentemente a stas
Los embargos que se dispongan respecto

de tales bienes slo surten efecto despus
de que la ESF cobra sus deudas vencidas.

EL AHORRISTA
La posibilidad de dar por vencidos los

plazos de las deudas anticipadamente
La COMPENSACIN de sus acreencias y
los activos del deudor que mantenga
en su poder
La supervisin consolidada de los
conglomerados financieros y mixtos
Grupo empresarial del que es parte una

ESF
OTROS PRINCIPIOS
Publicacin trimestral de estados financieros y

annual de la Memoria en el Diario Oficial y en otro
de extensa circulacin nacional, para informar al
pblico sobre su situacin econmica y financiera
Clasificacin por 2 empresas clasificadoras cada 6
meses.
La SBS difunde trimestralmente los principales
indicadores de las ESF
ESF deben brindar efectiva atencin al pblico 6
horas dirias todos los das laborables del ao
(salvo justificacin expresa ante SBS)
FORMAS DE ATENUAR RIESGOS DEL

AHORRISTA
RESOLUCIN EXPEDIDA CON CRITERIO DE CONCIENCIA:
Aqulla que no requiere expresin de causa o parte considerativa, y es
inimpugnable.
Por su naturaleza, no genera responsabilidad por su expedicin, que se hace en
ejercicio de la potestad y responsabilidad de salvaguardar el ahorro del pblico,
que confiere al Superintendente el artculo 87 de la Constitucin Poltica.
- Ej: Cuando la SBS deniega solicitud de organizacin, o cuando define la
existencia de un conflicto de inters de accionistas o cuando impide
reconsideraciones administrativas a este tipo de resoluciones.
SECRETO BANCARIO
SECRETO BANCARIO
Proteccin al ahorrista: Forma parte del derecho a
la intimidad.
Protege informacin sobre las operaciones
pasivas con sus clientes
A quienes alcanza:
Empresas del sistema financiero, Directores y
trabajadores,
El Superintendente y los trabajadores de la
SBS
Directores y trabajadores del BCRP.
Sociedades de auditoria y clasificadoras de
riesgo.
Quienes accedan va procesos judiciales o
requerimientos
113
SECRETO BANCARIO
Excepciones
Autorizacin escrita del cliente
SBS: informacin de cuentas cerradas por giro de
cheques sin fondos.
Movimientos sospechosos de lavado de dinero o de
activos, obligacin de comunicar a la UIF .
No incurren en responsabilidad quienes se abstengan
de proporcionar informacin: Delito de abuso de
autoridad 376 CP.
Sanciones
Delito de Violacin de secreto Profesional 165 CP.
Falta Grave Laboral
Multa para la institucin
114
SECRETO BANCARIO
Informacin No Comprendida
Informacin de carcter global:
1. Cuando sea proporcionada por la SBS para :
I. Usos estadsticos.
II. Formulacin de poltica monetaria y seguimiento.
2.
Cuando se suministre a Bancos del exterior
corresponsales.
3.
La soliciten sociedades de auditoria o
Clasificadoras de riesgo.
4.
Cuando lo requieran personas interesadas en la
adquisicin de no menos del 30% del capital
accionario de la empresa.
115
SECRETO BANCARIO
LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO.
1. Los jueces y tribunales.
2. El Superintendente, en el ejercicio de sus funciones de
supervisin.
A travs de la SBS:
3. Fiscal de Nacin, presuncin enriquecimiento ilcito.
4. Fiscal de Nacin o el gobierno de pas con convenio
para combatir TID, terrorismo, o lavado de dinero.
5. El Presidente de una Comisin Investigadora del
Congreso, con acuerdo de la Comisin y si
comprometen el inters pblico.
116
FONDO DE SEGURO DE
DEPSITOS
FONDO DE SEGURO DE
DEPSITOS
P. Jurdica de D. Privado de naturaleza especial.
Originalmente no tena personera jurdica

Creado 1991 (D.Leg. 637),
Regulado en Arts. 144 al 157, DS y Estatuto.
Finalidad: Proteger el ahorro de las personas
naturales y jurdicas sin fines de lucro, del riesgo de
insolvencia de ESF miembro del Fondo.
Objetivos especficos:
Brindar cobertura a los depsitos asegurados; y,
Contribuir preventivamente a la estabilidad del
sistema financiero peruano.
118
FONDO DE SEGURO DE
DEPSITOS
D.S. 81-99-EF - Reglamento del FSD

D.S. 4-94-EF Reg. de Op. y Funciones del FSD
R. SBS 498-99 - Estatuto del FSD
R. SBS 657-99 - Norma la Cobertura, recursos y
pago de imposiciones cubiertas por el FSD.
LGSF: 144 -157
Esta integrado por empresas autorizadas a captar
depsitos del Pblico.
La calidad de miembro no es transferible.
No puede constituir depsitos o inversiones en ESF
nacional, ni compra maquinaria, equipo y mobiliario.
119
FONDO DE SEGURO DE
DEPSITOS
RECURSOS DEL FONDO
1. El aporte inicial efectuado por el BCR.
2. Las primas que pagan sus miembros dentro de
los 10 das tiles de vencido cada trimestre, en
funcin de clasificacin de sus colocaciones, la
tasa vara en un rango de 0.45% a 1.45%.
3. Multas que imponga la SBS y el BCR
4. Depsitos, TV y bienes que permanezcan 10 aos
en una ESF sin movimiento (182)
5. Dinero, valores y activos depositados en el Banco
de la Nacin como remanentes de liquidaciones
no reclamados en 5 aos.
120
FONDO DE SEGURO DE
DEPSITOS
5.
6.
7.
8.
Son
El rendimiento de sus activos

Lneas de crdito del Tesoro Pblico
aprobados por D.U.
Lneas de crdito con garanta del Tesoro
Pblico aprobadas por D.U.
Otros recursos que obtenga.
recursos intangibles no susceptibles a
medida cautelar, slo utilizable para sus
fines y no pasibles de tributos
121
FONDO DE SEGURO DE
DEPSITOS
COBERTURA
Monto mximo: S/. 62,000.00 por persona en cada
empresa,
incluidos
intereses.
Actualizado
trimestralmente en funcin al IPM. Para el periodo
oct./dic. 2011 es de S/. 90 436.
Se paga en base al listado de la SBS.
La parte no cubierta se paga por el liquidador. orden
de prelacin.
122
FONDO DE SEGURO DE
DEPSITOS
OPERACIONES COBERTURADAS
Todos los depsitos nominativos de P.
naturales y P. J. privadas sin fines de lucro;
CBMN/ME al portador, no estn
cubiertos
Los intereses que estos depsitos generen

Depsitos a la vista de P.J. excepto ESF.
123
FONDO DE SEGURO DE
DEPSITOS
Cuentas mancomunadas: a prorrata
entre titulares; la cobertura tiene lugar

respecto de cada titular, no por cuenta.
D.Leg. 1028: Cobertura se aplica por
cuenta
Depsitos CTS, menores, en garanta,
retencin judicial o sin disposicin plena,
se paga mediante depsito en otra
empresa.
Si mantiene obligaciones se compensa y
se abona el saldo, procede ilimitadamente
incluso CTS, intangibles o inembargables.
124
FONDO DE SEGURO DE
DEPSITOS
NO RESPALDADOS (152)
Depsitos de directores o gerentes 2 aos previos
a liquidacin.
Depsitos de personas pertenecientes a grupos
econmicos que tengan participacin mayor al 4%
si han participado directa o indirectamente en
gestin.
Depsitos de personas vinculadas, sus accionistas,
personal de direccin y de confianza.
Cheques u ordenes de pago girados con cargo a
ESF, que no se pagaron antes del cese de
operaciones.
125
FONDO DE SEGURO DE
DEPSITOS
Plazos:
Relacin de Asegurados: 60 das de Disolucin.
Exhibida por no menos de 180 das, sealando
fechas y lugares de pago.
Quienes hubiesen sido omitidos pueden formular
reclamacin en un plazo de 60 das.
Los pagos se inician en un plazo no mayor de 10
das hbiles de recibida la relacin.
Depsitos no cobrados en 10 aos, pierden
derecho, excepto los sujetos a medida cautelar y
las imposiciones a nombre de menores.
126
CENTRAL DE RIESGOS
CENTRALES DE RIESGO
Sistema integrado de registro de riesgos
financieros, crediticios y comerciales, que

contiene
informacin
consolidada
y
clasificada sobre los deudores, sin
necesidad de contar con su autorizacin
La Central de Riesgos de la SBS, que es
pblica y esta regula en la LGSF 158 al
160.
Las Centrales Privadas de Informacin de
Riesgo (CEPIRs), reguladas por la ley
27489 modificada por Ley 27863.
128
CENTRALES DE RIESGO
Central de Riesgos de la SBS
No se modifica, se complementa con la nueva
informacin. Mantiene un rcord histrico del deudor.
Indicador de la calidad de cumplimiento.
Informacin proporcionada por ESF y registra:
El saldo de las obligaciones,
El cumplimiento de las mismas, los atrasos,
Fecha de extincin,
Naturaleza,
Tasas de inters efectiva,
Otros conceptos cobrados, entidad acreedora,
etc.
129
CENTRALES DE RIESGO
(158) se registra:
Riesgos por endeudamiento financiero y
crediticio en el pas y en el exterior,
Riesgos comerciales en el pas,
Riesgos vinculados con seguros.
(159) Informacin relevante.- la ESF antes de
otorgar crdito deber requerir informacin de
carcter general. En caso de incumplimiento
no podr otorgarse el crdito.
130
CENTRALES DE RIESGO
CEPIRS.- Empresas que en locales abiertos al
pblico y en forma habitual recolecten y

traten informacin de riesgos relacionada con
personas naturales o jurdicas, con el
propsito de difundir por cualquier medio
mecnico o electrnico, de manera gratuita u
onerosa, reportes de crdito acerca de stas.
No se considera CEPIRS: Entidades Pblicas
que tengan a su cargo registros o bancos de
datos que almacenen informacin con el
propsito de darle publicidad con carcter
general.
131
CENTRALES DE RIESGO
Pueden constituirse bajo cualquier forma
permitida por la Ley

Informacin de riesgos.- Relacionada a
obligaciones, antecedentes financieros,
comerciales, tributarios, laborales, de
seguros de una persona natural o jurdica
que
permita
evaluar
su
solvencia
econmica vinculada a su capacidad de
pago y trayectoria de endeudamiento.
132
CENTRALES DE RIESGO
Informacin
sensible.- Referida a las

caractersticas
fsicas,
morales
o
emocionales de una persona natural, o a
hechos o circunstancias de su vida afectiva
o familiar, hbitos personales, ideologas,
opiniones
polticas,
creencias
o
convicciones religiosas, estados de salud
fsicos o psquicos y la vida sexual u otras
anlogas que afecten su intimidad (inc. 6)
Art. 2 Const).
133
CENTRALES DE RIESGO
Pueden
recolectar informacin de fuentes

pblicas o privadas sin autorizacin del titular
(9) La informacin deber ser lcita, exacta y
veraz, de forma tal que responda a la situacin
real del titular de la informacin en
determinado momento
Vigencia de la Informacin
2 aos desde su extincin (Cancelacin),
5 aos desde el vencimiento de la obligacin,
Ttulos Valores, plazos de prescripcin de la Ley
Informacin ilegal, inexacta, errnea o ha
caducado, corresponde el retiro inmediato.
134
CENTRALES DE RIESGO
No se puede proporcionar (Art. 10)
Informacin sensible;
Secreto bancario Reserva tributaria;
Informacin ilegal, inexacta o errnea;
Informacin sobre obligaciones fuera de los
plazos de vigencia.
Informacin referida a sanciones tributarias,
administrativas o de contenido econmico,
fuera de los plazos de vigencia.
135
CENTRALES DE RIESGO
Slo podrn contener obligaciones
referidas
a
servicios
pblicos
cuando no se hayan pagado durante
6 meses continuos.
Informacin referida a la insolvencia
o quiebra del titular de la
informacin, fuera de los plazos.
Informacin excluida por ley.
136
CENTRALES DE RIESGO
(13) Derechos de los titulares
Acceso gratuito una vez al ao a la
informacin referida a su informacin;
Derecho de rectificacin, modificacin y de
cancelacin de la informacin que fuese
ilegal, inexacta, errnea o caduca;
Derecho de actualizacin de la informacin
referida a uno mismo, que no haya incluido
pagos parciales o totales.
137
CENTRALES DE RIESGO
(15) Modificacin y Cancelacin.
Informacin ilegal, inexacta, errnea o
caduca, el titular de dicha informacin
podr solicitar que sta sea revisada
por cuenta y costo de las CEPIRS.
Se solicita por escrito, acreditando ser
titular y precisando los datos concretos
que se desea revisar, acompaando la
documentacin que justifique el pedido.
138
CENTRALES DE RIESGO
Las CEPIRS informarn por escrito al titular de
la informacin si su pedido es procedente o si

ha sido denegado en el Plazo de 7 das
naturales, prorrogable por 5 das adicionales
Dentro del plazo debe precisarse que la
informacin esta observada.
La rectificacin se realiza a cuenta y costo de
la CEPIR, debe remitir comunicacin
rectificatoria a todos los que tuvieron acceso
a la informacin los 12 meses anteriores.
139
CENTRALES DE RIESGO
SI la CEPIR no rectifica o responde dentro del
plazo, procede denuncia ante el INDECOPI

idoneidad del servicio.
Si el titular no es Consumidor puede recurrir a
la va judicial por el proceso sumarisimo.
La responsabilidad civil de las CEPIR por los
daos ocasionados al titular por efecto del
tratamiento o difusin de informacin ser
objetiva.
Las
CEPIR
podrn
repetir
contra
los
proveedores de informacin cuando el dao
sea ocasionado como consecuencia del
tratamiento de informacin realizada por stas.
140
LIMITES Y PROHIBICIONES
Lmites y vinculacin
La Ley introduce un conjunto de

lmites operacionales con el objeto de
limitar y diversificar los riesgos
crediticios del banco.
Uno de los aspectos principales dentro
de estas disposiciones la constituyen
los lmites a las operaciones con
personas vinculadas o con aquellas
que integran un solo grupo econmico
Clases de Lmites
General
Globales
Individuales Personas y empresas locales
Personas y empresas del exterior
Otros banco locales
Otros bancos del exterior
Trabajadores y Directores del banco
Personas vinculadas
Grupo econmico
Lmites de contraparte
143
Limite general
(palanca financiera)
Antes 12.5
Luego 11.5
Despus 11 veces (desde el 30 dic. 99)
(A partir de junio de 2009 el Patrimonio
Efectivo determinado bajo las nuevas
normas, debe ser superior al 10% del total
de activos y contingentes ponderados por
riesgo, con un plazo de adecuacin de 2
aos, 9.5 a julio de 2009; 9.8 a julio de 2010
y 10 a julio de 2011)
144
Limites globales
(por tipo de operacin)
Adquisicin de facturas 10%

Tenencias de oro 15%
Comodities y derivados por cuenta propia
10%*
Acciones y bonos cotizados y Certif. de FFMM 20%*
Bonos de organismos multilaterales
20%*
Muebles e inmuebles y bb. adjudicados
75%
Operaciones de arrendamiento financiero y
prstamos y contingentes a ms de un ao 400%*
- Porcentajes en funcin al patrimonio efectivo
* El D.L. 1028 ha modificado algunos lmites a partir
de dic. de 2008
145
Modificaciones a los lmites globales

a partir de Diciembre 2008 (D.L.
1028)
Se eliminan los lmites globales para bonos de organismos

multilaterales y leasing (Art. 200 Incs. 5 y 7)
Se deroga el inciso 42 relativo a la posibilidad de efectuar
Operaciones por cuenta propia de commodities y derivados y
se incluye ello en el 16 (Art. 221 Inc. 42)
Se fija en 10% el lmite global para derivados a calcularse de
acuerdo a la norma que seale la superintendencia, (Art. 200
Inc. 3 )
Se eleva a 40% la tenencia de acciones listadas y
participaciones en fondos mutuos y de inversin, sin incluir los
bonos que pasan a computarse en el lmite individual (Art. 200
Inc. 4)
Aade los forwards, swaps, opciones y futuros a las
operaciones de commodities, y productos financieros que
pueden hacer las empresas de conformidad con las normas que
dicte la SBS (Art. 221 Inc. 16)
146
Modificaciones a partir de
Diciembre 2008 (II)
Permite comprar adquirir, conservar y y vender

valores representativos de capital y deuda que listen
en bolsa (ya no solo para la cartera negociable) de
acuerdo a las normas que dicte la SBS (Art. 221 Inc.
17)
Precisa que se podr comprar, conservar y vender,
papeles de gobiernos de acuerdo a normas de la SBS.
Anteriormente solo se podan adquirir de aquellos
gobiernos aprobados por la SBS (Art. 221 Inc. 22)
Precisa, al eliminar el Inc. 42 del Art. 221, que las
empresas bancarias estn autorizadas a desarrollar
todas las actividades permitidas por la Ley, pero para
operaciones con commodities, swaps, opciones,
futuros etc. requieren de permiso adicional de la SBS.
(Art. 283)
147
Limites Individuales
Individuales Personas y empresas locales

Personas y empresas del exterior
Entidades financieras locales
Entidades financieras del exterior
Trabajadores y Directores del
banco
Personas vinculadas
Grupo econmico
Lmites de contraparte
148
Limite Individuales
Personas y empresas locales ( 206-210)
Hasta el 10% sin garanta (en blanco)

Hasta el 15% con garanta de:
Hipoteca,
prenda,
warrant
conocimientos de embarque
Fiducia en garanta
Prenda sobre Instrumentos de deuda no subordinada de
Bancos Centrales, bancos de primer orden o empresas
de seguros, Valores con cotizacin en bolsa que forman
el Indice selectivo Valores de gran liquidez
Operaciones de reporte o fiducias en garanta sobre los
149 anteriores valores
Limite Individuales
Personas y empresas locales ( 206-210)

Depsitos en efectivo
Obligaciones del BCR
Operaciones de Reporte con obligaciones del BCR
Hasta el 70% en operaciones de Leasing
150
Limites individuales
Personas o empresas del exterior (211)
Hasta el 5% sin garanta (en blanco)

Hipoteca
Acciones y bonos cotizados en bolsa acreditada en el otro pas

Depsitos en el propio banco
Avales y fianzas de bancos via ALADI (Asociacin
Latinoamericana de Integracin) o bancos de primera categora
151
Entidades financieras locales (204)
Hasta el 30% sin garantas (en blanco)
Hasta el 60% *, en Warrants de un solo Almacn General de

Depsitos
* Salvo donde la propia empresa es accionista
152
Entidades financieras del exterior (205)
Hasta el 5% cuando la entidad no tiene una supervisin de

entidad similar a la SBS
Hasta el 10% cuando cuenta con supervisin de entidad similar a

la SBS
Hasta el 30% cuando se trata de Bancos de primer orden
Hasta el 50% cuando el riesgo est relacionado a cartas de
crdito
Sin lmite cuando se trata de riesgos relacionados a Cartas de
Crdito pagaderas va el Convenio de Pagos y crditos recprocos
de ALADI
153
Limite Individuales
Trabajadores y Directores de la empresa (201)
Lmite general al conjunto

pagado
7% del capital social
Lmite individual
(0.35%)
5% del lmite anterior
154
Limite Individuales
Personas vinculadas ( 202)
Los lmites individuales se rigen por las normas del 206

al 211, pero el lmite para el conjunto no puede
superar el 30% y las facilidades deben otorgarse en
similares condiciones a la clientela.
Son personas vinculadas:

Quienes directa o indirectamente poseen ms del
4% de la propiedad de la empresa,
Quienes influencian significativamente en su
gestin.
155
PROHIBICIONES
OPERACIONES Y ACTIVIDADES PROHIBIDAS
Sin perjuicio de las dems prohibiciones contenidas
en la Ley, las empresas del sistema financiero no
podrn:
1. Otorgar crditos con garanta de sus propias acciones;
2. Conceder crditos con el objeto de que su producto se
destine, directa o indirectamente, a la adquisicin de
acciones de la propia empresa;
3. Conceder crditos para financiar actividades polticas;
4. Dar fianzas, o de algn otro modo respaldar obligaciones
de terceros, por monto o plazo indeterminado;
156
PROHIBICIONES

5. Garantizar las operaciones de mutuo dinerario que
se celebre entre terceros, a no ser que uno de ellos
sea otra empresa del sistema financiero, o un banco
o una financiera del exterior;
6. Dar en garanta los bienes de su activo fijo, con
exclusin de los que se afecten en respaldo de las
operaciones de arrendamiento financiero, y de las
cdulas hipotecarias que emitan las empresas de
capitalizacin inmobiliaria;
7. Aceptar el aval, la fianza o la garanta de sus
directores y trabajadores en respaldo de operaciones
de crdito otorgadas a personas vinculadas a ellos;
157
PROHIBICIONES
8. Adquirir acciones de sociedades ajenas al sistema financiero que,
directa o indirectamente, sean accionistas de la propia empresa,
salvo que estn cotizadas en bolsa;
9. Negociar los certificados de depsito que se menciona en el
numeral 9 del artculo 221 con sus subsidiarias y asumir
compromisos que originen la obligacin de recomprar tales
certificados;
10.
Captar depsitos por cuenta de instituciones financieras no
autorizadas a operar en el territorio nacional;
11.
Usar informacin no divulgada al mercado, de personas
naturales o jurdicas, sean o no clientes, con el objeto de propiciar
negocios en beneficio propio o de terceros, siendo de aplicacin lo
dispuesto en la Ley del Mercado de Valores.
158
RIESGOS
RIESGO
La condicin en que existe la

posibilidad de que un evento ocurra
e impacte negativamente sobre los
objetivos de la empresa.
EVENTO: Un suceso o serie de sucesos

que pueden ser internos o externos a la
empresa, originados por la misma
causa, que ocurren durante el mismo
periodo de tiempo.
RIESGO
IMPACTO:
La consecuencia o consecuencias de un evento,

expresado ya sea en trminos cualitativos o
cuantitativos. Usualmente se expresar en trminos
monetarios, como prdidas financieras. Tambin es
llamado severidad.
PROBABILIDAD:
La posibilidad de la ocurrencia de un evento que

usualmente es aproximada mediante una
distribucin estadstica. En ausencia de informacin
suficiente, o donde no resulta posible obtenerla, se
puede aproximar mediante mtodos cualitativos
RIESGO
APETITO POR EL RIESGO:

El nivel de riesgo que la empresa est dispuesta
a asumir en su bsqueda de rentabilidad y
valor. .
SEGURIDAD RAZONABLE:
Se refiere al nivel de seguridad que una
empresa puede tener en alcanzar sus objetivos,
considerando que siempre es posible que se
produzcan desviaciones o impactos financieros
importantes que no sean prevenidos o
detectados, dada la incertidumbre inherente al
futuro.
RIESGO
TOLERANCIA AL RIESGO:
El nivel de variacin que la empresa est

dispuesta a asumir en caso de desviacin a los
objetivos empresariales trazados.
CONTROL INTERNO:
Un proceso, realizado por el Directorio, la

Gerencia y el personal, diseado para proveer
un aseguramiento razonable en el logro de
objetivos referidos a la eficacia y eficiencia de
las operaciones, confiabilidad de la informacin
financiera, y cumplimiento de las leyes
aplicables y regulaciones.
RIESGO
GESTION INTEGRAL DE RIESGOS:

Es un proceso, efectuado por el Directorio, la
Gerencia y el personal aplicado en toda la
empresa y en la definicin de su estrategia,
diseado para identificar potenciales eventos
que pueden afectarla, gestionarlos de
acuerdo a su apetito por el riesgo y proveer
una seguridad razonable en el logro de sus
objetivos.
COMPONENTES:
Ambiente interno (valores ticos, idoneidad

tcnica y moral)
Establecimiento de objetivos (objetivos
empresariales alineados a la visin y misin de la
empresa, compatibles con la tolerancia al riesgo y
el grado de exposicin al riesgo aceptado.)
RIESGO

COMPONENTES:
Identificacin de riesgos (Identificar los riesgos

internos y externos que pueden tener un impacto
negativo sobre los objetivos de la empresa.)
Evaluacin de riesgos (Evaluar el riesgo de una
empresa, actividad, conjunto de actividades, rea,
portafolio, producto o servicio; mediante tcnicas
cualitativas, cuantitativas o una combinacin de
ambas. )
Tratamiento (Optar por aceptar el riesgo,
disminuir la probabilidad de ocurrencia, disminuir
el impacto, transferirlo total o parcialmente,
evitarlo, o una combinacin de las medidas
anteriores, de acuerdo al nivel de tolerancia al
riesgo definido.)
RIESGO
COMPONENTES:
Actividades de control (Asegurar que las polticas,

estndares, lmites y procedimientos para el tratamiento de
riesgos son apropiadamente tomados y/o ejecutados. Las
actividades de control estn preferentemente incorporadas
en los procesos de negocio y las actividades de apoyo.
Incluye los controles generales as como los de aplicacin a
los sistemas de informacin, adems de la tecnologa de
informacin relacionada.)
Informacin y comunicacin (Proceso por el que se genera

y transmite informacin apropiada y oportuna a la direccin,
la gerencia, el personal, as como a interesados externos
tales como clientes, proveedores, accionistas y reguladores.
Esta informacin es interna y externa, y puede incluir
informacin de gestin, financiera y operativa.)
Monitoreo (Proceso que consiste en la evaluacin del

adecuado funcionamiento de la Gestin Integral de Riesgos.
El monitoreo debe realizarse en el curso normal de las
actividades de la empresa, y complementarse por
evaluaciones independientes
TIPOS DE RIESGOS (Lista no

limitativa)
Riesgo de crdito
Riesgo estratgico
La posibilidad de prdidas por decisiones de alto nivel

asociadas a la creacin de ventajas competitivas
sostenibles. Se encuentra relacionado a fallas o debilidades
en el anlisis del mercado, tendencias e incertidumbre del
entorno,.
Riesgo de liquidez
La posibilidad de prdidas por la imposibilidad o falta de

voluntad de los deudores o contrapartes, o terceros
obligados para cumplir completamente sus obligaciones
contractuales .
La posibilidad de prdidas por incumplir con los

requerimientos de financiamiento y de aplicacin de fondos
que surgen de los descalces de flujos de efectivo. No poder
cubrir deficiencias en la cantidad suficiente y a un precio
razonable.
Riesgo de mercado
La posibilidad de prdidas derivadas de fluctuaciones en los

precios de mercado.
TIPOS DE RIESGOS (Lista no

limitativa)
Riesgo operacional
Riesgo de seguro
La posibilidad de prdidas debido a procesos

inadecuados, fallas del personal, de la tecnologa de
informacin, o eventos externos. Esta definicin incluye el
riesgo legal, pero excluye el riesgo estratgico y de
reputacin.
La posibilidad de prdidas por las bases tcnicas o
actuariales empleadas en el clculo de las primas y de las
reservas tcnicas de los seguros, insuficiencia de la
cobertura de reaseguros, as como el aumento inesperado
de los gastos y de la distribucin en el tiempo de los
siniestros. Se le conoce tambin como riesgo tcnico.
Riesgo de reputacin
La posibilidad de prdidas por la disminucin en la

confianza en la integridad de la institucin que surge
cuando el buen nombre de la empresa es afectado.
TIPOS DE RIESGOS (Lista no limitativa)

RIESGOS DE TASA DE INTERES
RIESGOS DE TIPO DE CAMBIO
RIESGOS DE DESCALCE
RIESGOS DE SISTEMAS
RIESGOS DE PERSONAL
RIESGOS ECONOMICOS
RIESGOS SECTORIALES
RIESGOS POLITICOS
RIESGOS LEGALES
RIESGOS INSTITUCIONALES
RIESGOS DE PAIS, ETC. ETC.
RIESGO DE CREDITO
CREDITO
ETIMOLOGA DEL CREDITO

CREDITUM : CREDITO : Confiar, fiar
CREDERE : CREER : Tener fe
CRDITO = CONFIANZA
Las necesarias 3 C del crdito
CARCTER - Quin es el deudor?
CAPACIDAD - Para qu y como con qu pagar?
CAPITAL -
Qu patrimonio tiene?
PRESTAR IMPLICA CONFIAR QUE SE VA A RECUPERAR LO

PRESTADO
EVALUACION Y CLASIFICACION
DEL DEUDOR: CREDITOS
CONCEPTOS PREVIOS
Crditos directos:
Crditos indirectos o crditos contingentes:
Financiamientos que los bancos otorguen a sus

clientes, originando a cargo de stos la obligacin de
entregar una suma de dinero determinada, en uno o
varios actos.
Representan los avales, las cartas fianza, las
aceptaciones bancarias, las cartas de crdito, los
crditos aprobados no desembolsados y las lneas de
crdito no utilizadas, otorgados por las empresas del
sistema financiero.
Crditos a bancos multilaterales de

desarrollo:
Crditos a organismos constituidos por un conjunto

de estados, que brindan financiamiento y servicios
complementarios para el desarrollo.
Crditos soberanos:
Crditos a entidades del sector pblico:
Crditos con bancos centrales, tesoros pblicos y otras

entidades del sector pblico que posean partidas
asignadas por el tesoro pblico para pagar
especficamente dichas exposiciones.
Crditos a dependencias del sector pblico que no
hayan sido considerados como soberanos. Incluye
crditos a gobiernos locales y regionales, as como a
empresas pblicas o mixtas.
Crditos a intermediarios de valores:
Crditos a empresas cuyas principales lneas de

negocios son la intermediacin de valores, la
administracin de fondos, los servicios de asesora
financiera, banca de inversin y negociacin de valores.
Incluye el financiamiento otorgado a las
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones,
Bolsas de Valores, Sociedades Agentes de Bolsa, Fondos
Mutuos y Fondos de Inversin,
Crditos a empresas del sistema financiero:
Crditos revolventes:
Crditos a empresas comprendidas en los literales A

y B del artculo 16 de la Ley General y sus similares
del exterior. Incluye el financiamiento otorgado a
FOGAPI, COFIDE, Banco de la Nacin, Banco
Agropecuario y al Fondo MIVIVIENDA.
Son aquellos crditos en los que se permite que el
saldo flucte en funcin de las decisiones del
deudor. Incluye las modalidades de avances en
cuenta corriente, tarjetas de crdito, sobregiros en
cuenta corriente
Crditos no revolventes:
Son aquellos crditos reembolsables por cuotas,

siempre que los montos pagados no puedan ser
reutilizables por el deudor. En este tipo de crdito
no se permite que los saldos pendientes flucten en
funcin de las propias decisiones del deudor.
Deudor minorista:
Deudor no minorista:
Persona natural o jurdica que cuenta con crditos

directos o indirectos clasificados como de consumo
(revolventes y no revolventes), a microempresas, a
pequeas empresas o hipotecarios para vivienda.
Persona natural o jurdica que cuenta con crditos
directos o indirectos corporativos, a grandes
empresas o a medianas empresas.
Endeudamiento total en el sistema

financiero:
Para fines de esta norma, es la suma de los

crditos directos, avales, cartas fianza,
aceptaciones bancarias y cartas de crdito que
posee un deudor en el sistema financiero, sin
incluir los crditos castigados.
TIPOS DE CREDITOS
1. CRDITOS CORPORATIVOS
Otorgados a personas jurdicas
Nivel de ventas anuales mayor a S/. 200
millones en los dos (2) ltimos aos.
Debe contar necesariamente con estados
financieros auditados.
Tambin: crditos soberanos, crditos
concedidos a bancos multilaterales de
desarrollo, a entidades del sector pblico,
a intermediarios de valores, a empresas
del sistema financiero, a los patrimonios
autnomos de seguro de crdito y a
fondos de garanta.
2. CRDITOS A GRANDES EMPRESAS
Otorgados a personas jurdicas.
Poseen al menos una de las siguientes
caractersticas:
a. Ventas anuales mayores a S/. 20
millones pero no mayores a S/. 200
millones en los dos (2) ltimos aos.
b. El deudor ha mantenido en el ltimo
ao emisiones vigentes de instrumentos
representativos de deuda en el mercado
de capitales.
3. CRDITOS A MEDIANAS
EMPRESAS
Otorgados a personas jurdicas.
Tienen un endeudamiento total en
el sistema financiero superior a S/.
300.000 en los ltimos seis (6)
meses y no cumplen con las
caractersticas para ser clasificados
como crditos corporativos o a
grandes empresas.
4. CRDITOS A PEQUEAS
EMPRESAS
Crditos destinados a financiar actividades

de produccin, comercializacin o
prestacin de servicios.
Otorgados a personas naturales o jurdicas.
financiero (sin incluir los crditos
hipotecarios para vivienda) es superior a
S/. 20,000 pero no mayor a S/. 300,000 en
los ltimos seis (6) meses.
5. CRDITOS A MICROEMPRESAS
Finalidad: actividades de produccin,

comercializacin o prestacin de
servicios.
Otorgados a personas naturales o
jurdicas.
financiero (sin incluir los crditos
hipotecarios para vivienda) es no mayor
a S/. 20,000 en los ltimos seis (6)
meses.
6. CRDITOS DE CONSUMO REVOLVENTE
Crditos revolventes otorgados a personas

naturales.
Finalidad: atender el pago de bienes, servicios o

gastos no relacionados con la actividad
empresarial.
En caso el deudor cuente adicionalmente con

crditos a microempresas o a pequeas
empresas, y un endeudamiento total en el
sistema financiero (sin incluir los crditos
hipotecarios para vivienda) mayor a S/. 300,000
por seis (6) meses consecutivos, los crditos
debern ser reclasificados como crditos a
medianas empresas.
7. CRDITOS DE CONSUMO NO-REVOLVENTE
Crditos no revolventes otorgados a personas

naturales.
Finalidad: atender el pago de bienes, servicios o

gastos no relacionados con la actividad
empresarial.
En caso el deudor cuente adicionalmente con

crditos a pequeas empresas o a
microempresas, y un endeudamiento total en el
sistema financiero (sin incluir los crditos
hipotecarios para vivienda) mayor a S/. 300,000
por seis (6) meses consecutivos, los crditos
debern ser reclasificados como crditos a
medianas empresas.
8.
CRDITOS HIPOTECARIOS PARA

VIVIENDA
Otorgados a personas naturales.
Finalidad: adquisicin, construccin, refaccin,
remodelacin, ampliacin, mejoramiento y
subdivisin de VIVIENDA PROPIA, siempre que
tales crditos se otorguen amparados con
hipotecas debidamente inscritas
Incluidos bienes futuros, bienes en proceso de
independizacin o bienes en proceso de
inscripcin de dominio (slo que no se puede
constituir hipoteca).
CRITERIOS PARA DECIDIR OTORGAR

UN CRDITO
Est determinado por la capacidad

de pago del solicitante.
La capacidad de pago est definida

por:
Flujo
de caja
Antecedentes crediticios.
CRITERIOS PARA DECIDIR OTORGAR

UN CRDITO
Cuando es un deudor NO MINORISTA,

adems se considera:
Su entorno econmico,
La capacidad de hacer frente a sus
obligaciones ante variaciones cambiarias o de
su entorno comercial, poltico o regulatorio,
El tipo de garantas que respalda el crdito,
La calidad de la direccin de la empresa, y
Las clasificaciones asignadas por las dems
empresas del sistema financiero.
CLASIFICACION CREDITICIA DEL

DEUDOR
Criterios Generales
La clasificacin crediticia del deudor est

determinada principalmente por su
capacidad de pago, a travs de su flujo
de caja y el grado de cumplimiento de
sus obligaciones. Asimismo, deben
tomarse en consideracin su solvencia,
las clasificaciones crediticias asignadas
por otras empresas del sistema
financiero, as como su historial crediticio,
entre otros elementos prudenciales.

DEUDOR
Criterios Generales
En caso que el deudor tenga varios

crditos en la misma empresa, su
clasificacin ser la correspondiente a la
categora de mayor riesgo, a menos que
el saldo en dichos crditos sea menor a
S/. 100.00 (Cien Nuevos Soles) o al uno
por ciento (1%) del total de la deuda con
la empresa (con un tope mximo de tres
(3) Unidades Impositivas Tributarias
(UIT)), el que resulte mayor.

DEUDOR
Criterios Generales
ALINEAMIENTO: En caso el deudor tenga

crditos en dos o ms empresas del
sistema financiero, el deudor ser
clasificado a la categora de mayor riesgo
que le haya sido asignada por cualquiera
de las entidades cuyas acreencias
representen un mnimo del veinte por
ciento (20%) en el sistema.

DEUDOR
Criterios Generales
CLASIFICACION DE UN DEUDOR NO MINORISTA:

Flujo de caja del deudor, el endeudamiento global de
la empresa deudora con terceros acreedores, su nivel
de cumplimiento en el pago de dichas deudas,
posibles efectos de los riesgos financieros
relacionados a los descalces en moneda, plazos y
tasas de inters de los estados financieros de la
empresa deudora y que pueden repercutir en su
capacidad de pago, el grado de sensibilidad frente a
variaciones en el entorno econmico y regulatorio, el
grado de vulnerabilidad a cambios en la composicin
y calidad de su cartera de clientes y proveedores y en
sus relaciones contractuales con ellos, la calidad de
gestin de la empresa deudora y sus sistemas de
informacin.

DEUDOR
Criterios Generales
CLASIFICACION DE UN DEUDOR
MINORISTA:
Capacidad
de pago medida en funcin de:
Su grado de cumplimiento, reflejado en el nmero

de das de atraso,
Clasificacin en las otras empresas del sistema
financiero .

DEUDOR
CATEGORIAS DE CLASIFICACION
El deudor ser clasificado de acuerdo a las

siguientes categoras:
Categora
Categora
Categora
Categora
Categora
Normal (0)
con Problemas Potenciales (1)
Deficiente (2)
Dudoso (3)
Prdida (4)
EXIGENCIA DE PROVISIONES
CLASES DE PROVISIONES
1. PROVISIN GENRICA
Son aquellas que se constituyen, de manera

preventiva, sobre los crditos directos y la exposicin
equivalente a riesgo crediticio de los crditos
indirectos de deudores clasificados en categora
Normal.
2. PROVISIN ESPECFICA
Sn aquellas que se constituyen sobre los crditos

directos y la exposicin equivalente a riesgo crediticio
de los crditos indirectos de deudores a los que se ha
clasificado en una categora de mayor riesgo que la
categora Normal.
Tasas
mnimas
genricas :
de
provisiones
EXIGENCIA DE
PROVISIONES
Tasas mnimas de provisiones especficas:
Categora de Riesgo
Categora con Problemas Potenciales
Categora Deficiente
Categora Dudoso
Categora Prdida
Tabla 1
5.00%
25.00%
60.00%
100.00%
Tabla 2
2.50%
12.50%
30.00%
60.00%
Tabla 3
1.25%
6.25%
15.00%
30.00%
Cualquier tipo de crdito: con garantas preferidas autoliquidables:

Provisiones especficas por la porcin cubierta: 1%.
Crditos corporativos, a grandes empresas, a

medianas empresas, a pequeas empresas, a
microempresas o hipotecarios para vivienda:
Con garantas preferidas de muy rpida

realizacin
Con garantas preferidas
Provisiones : Tabla 3 por la porcin cubierta.

Provisiones : Tabla 2 por la porcin cubierta.
Porcin no cubierta: Tabal 1.
Crditos de consumo:
No importa la garanta:
Provisiones : Tabla 1.
PROVISIONES PROCCLICAS:
A la tasa de provisin correspondiente
a la categora de riesgo Normal se
aade una provisin adicional.
Se activa cuando el PBI vare
sensiblemente.
CRDITOS REFINANCIADOS Y
REESTRUCTURADOS
Se considera como OPERACIN

REFINANCIADA al crdito respecto del
cual se producen variaciones de plazo y/o
monto del contrato original que
obedecen a dificultades en la
capacidad de pago del deudor.
Tambin la novacin.
No la novacin subjetiva por delegacin salvo
vinculacin o grupo econmico.
REESTRUCTURADOS
Se considera como OPERACIN

REESTRUCTURADA al crdito sujeto a la
reprogramacin de pagos aprobada en el proceso
de reestructuracin, de concurso ordinario o
preventivo, segn sea el caso, conforme a la Ley
General del Sistema Concursal aprobada
mediante la Ley N 27809.
REESTRUCTURADOS
CLASIFICACIN:
Los deudores mantienen sus

categoras originales, con excepcin de
los deudores clasificados como Normal
que debern ser reclasificados como
Con Problemas Potenciales.
VALUACIN DE GARANTAS
Se basa en el VALOR NETO DE
REALIZACIN:
Valor de venta en el mercado menos los
gastos adicionales en que se incurre para

tal fin.
Sern valuadas por profesional idneo
debidamente inscrito en el Registro de

Peritos Valuadores (REPEV) de la SBS
GARANTAS PREFERIDAS
Primera hipoteca sobre inmuebles.

Productos y mercadera de fcil realizacin,
afectados mediante warrants endosados.
Primera garanta mobiliaria sobre los siguientes
bienes:
Instrumentos representativos de deuda o de capital

lquidos (detalle: Numeral 3.10 Res SBS 11356-2008)
Certificados de Participacin en Fondos Mutuos y en
Fondos de Inversin calificados (detalle: Numeral
3.10 Res SBS 11356-2008)
Joyas y metales preciosos con desposesin del bien.
Conocimientos de embarque y cartas de porte
endosados
GARANTAS PREFERIDAS
Primera garanta mobiliaria inscrita
en RRPP sobre medios de transporte
terrestre, naves, aeronaves, as
como sobre bienes, de fcil
realizacin, destinados a la
explotacin agropecuaria, industrial
y minera.
Fideicomiso en garanta inscrita en
RRPP
GARANTAS PREFERIDAS DE MUY

RPIDA REALIZACIN
Primera garanta mobiliaria sobre los siguientes

bienes:
Instrumentos representativos de deuda pblica externa

emitidos por el Gobierno Central o instrumentos
representativos de obligaciones del BCRP;
Instrumentos representativos de deuda emitidos por
gobiernos centrales o bancos centrales que se coticen en
mecanismos centralizados de negociacin;
Valores mobiliarios incluidos en el listado que publica
semestralmente la SBS (Sistema Privado de Administracin
de Fondos de Pensiones)
Warrants de commodities que sean transados en
mecanismos centralizados de negociacin o cuya
negociacin en mercados secundarios sea frecuente.
Fideicomiso en garanta sobre estos bienes
GARANTAS PREFERIDAS
AUTOLIQUIDABLE
Depsitos en efectivo en moneda nacional y

moneda extranjera efectuados en la empresa
prestamista y sujetos a garanta mobiliaria
constituida conforme a Ley.
Derechos de carta de crdito, cartas de crdito
stand by u otras similares, siempre que sean
irrevocables.
OPERACIONES
SERVICIOS
Principales Operaciones
207
Operaciones activas
Directas
Indirectas
Operaciones pasivas
Inversiones (Financieras y de Mercado)
Actividades conexas
Operaciones activas
Operaciones activas directas
Prstamos en todas su modalidades a corto, mediano

y largo plazo, con o sin garanta, hipotecarios,
prendarios, pignoraticios
Sindicar crditos, actuar como agentes
Descuento de letras y pagars
Sobregiros, lneas, avances en Cta Cte.
Tarjetas de crdito
Factoring, compra de carteras
Otras donde se coloca dinero
208
Operaciones activas
Operaciones activas indirectas
209
Fianzas
Avales
Cartas de Crdito
Lneas sin usar
Principales Pasivas
Operaciones pasivas: (Captacin)
Depsitos de ahorro, plazo, vista
Certificados de Depsito Negociables en M/N
M/E; CBME
Custodia
Emisin de Bonos (comunes, leasing,
subordinados, perpetuos)
Pagars Bancarios, letras hipotecarias
210
Inversiones
Inversiones Financieras
Comprar papeles de deuda, bonos de deuda publica o

privada, certificados en fondos mutuos o de inversin,
acciones de sociedades; operar en futuros o productos
financieros derivados
Inversiones de Mercado
Comprar comodities o futuros sobre productos, inversiones

en oro y plata, prestar coberturas etc.
211
Operaciones Conexas y
complementarias
Actividades conexas:
Comprar y vender m/e; actuar como
fiduciarios, prestar servicios de pagos y
cobranzas; efectuar transferencias; emitir
giros, cheques de gerencia, y de viajero;
emitir tarjetas de dbito; prestar asesora
financiera; alquilar cajas de seguridad, etc.
212
EL PRESTAMO
CONTRATOS DE PRSTAMO
El Banco se obliga a entregar al beneficiario,
en el momento convenido una cantidad de

dinero, para que ste lo use y se lo devuelva
al finalizar el plazo establecido, pagando una
remuneracin por el uso de dicho capital.
214
EL PRSTAMO
Por el Plazo pueden calificarse como:
1.
2.
3.
Crditos a corto plazo (hasta 180

das)
De mediano plazo (hasta dos aos y
medio); y,
De largo plazo (mas de dos aos y
medio).
Estos crditos pueden otorgarse a sola firma o

con garantas reales tanto del propio cliente
como de terceros y/o garantas personales .
215
EL PRSTAMO
DOCUMENTOS QUE SE SUSCRIBEN:
Adems del contrato de crdito, se emite
un pagar en incompleto y una carta de
instrucciones facultando a completar los
saldos derivados del contrato de crdito en
caso de incumplimiento.
CRDITO VA PAGAR
Desembolso de una determinada cantidad
de dinero contra la emisin de un pagar a
favor del Banco; a plazo determinado (corto
o mediano plazo) sin necesidad de firmar
contrato adicional.
216
EL PRSTAMO
Este
pagar puede ser amortizado y/o

prorrogado por el Banco a su vencimiento,
incluso cargando en cuenta corriente los
montos necesarios para amortizar capital y/o
intereses del monto adeudado.
Se puede establecer que se paguen los
intereses
del
pagar
por
adelantado
(descuento de pagar) o al vencimiento del
mismo.
La existencia de la obligacin se determina
slo con la presentacin del pagar, no siendo
posible la presentacin de otros documentos.
217
CONTRATOS
Son contratos que no se negocian con el

usuario.
Como el cliente no puede negociarlos, la SBS
aprueba sus clusulas.
Los contratos no pueden contener
CLUSULAS ABUSIVAS
La SBS las identifica y las publica
Deben procurar redactarlos con lenguaje

sencillo y claro que permita que el usuario lo
comprenda.
Tamao de Letra: 3 mm
HOJA RESUMEN
Forma parte del contrato
Muestra el detalle de lo siguiente:
Tasas de inters compensatoria y

moratoria,
Comisiones y los gastos que sern de
cuenta del cliente
Resume algunas de las obligaciones
contradas por el cliente y/o por el Banco
que sean relevantes para ambas partes.
HOJA RESUMEN
Es firmada por el cliente y por el Banco.
En duplicado: Un ejemplar se entrega
al cliente, el otro lo archivamos
Tiene como anexo el CRONOGRAMA DE
PAGOS que tambin debe ser firmado
por el cliente porque contiene
informacin importante.
PAGAR INCOMPLETO
El cliente emite un Pagar con algunos

campos que se van a llenar
posteriormente (Monto y fecha de
vencimiento)
Se le entrega copia del Pagar firmado
Se firma con l un documento donde

se especifican las condiciones para el
llenado del pagar
CLUSULAS GENERALES DE
CONTRATACIN
Requieren aprobacin administrativa previa de la Superintendencia, las
clusulas generales de contratacin que traten de los siguientes aspectos:
a) La resolucin del contrato por causal distinta al incumplimiento.
b) La conclusin del contrato de manera anticipada.
c) La limitacin o exoneracin de responsabilidad por parte de las
empresas.
d) La limitacin y/o exclusin de los derechos de los usuarios.
e) La centralizacin de las cuentas del cliente, salvo que se trate del
derecho de compensacin.
Cuando los contratos contengan clusulas relativas a las materias a las
que se refiere el presente artculo, slo debern emplearse aquellas
aprobadas previamente por la Superintendencia.
222
CLUSULAS GENERALES DE
CONTRATACIN
Los Bancos debern someter a la aprobacin administrativa previa de la SBS, las
clusulas generales de contratacin de las operaciones y servicios que se
detallan a continuacin:
Operaciones Activas:
Crdito mediante Tarjeta de Crdito
Crdito Hipotecario
Prstamo o mutuo dinerario (personales, consumo, vehiculares, etc.)
Contrato de arrendamiento financiero
Operaciones pasivas:
Depsito de ahorro
Depsito a plazos (certificados de depsitos y certificados bancarios)
Depsito por Compensacin de Tiempo de Servicio
Depsito en Cuenta Corriente
Servicios:
Contrato de cajas de seguridad
Contrato de custodia
223
CLUSULAS ABUSIVAS
Las clusulas abusivas son todas aquellas estipulaciones no negociadas que
en contra de las exigencias de la buena fe causen, en perjuicio de los
usuarios, un desequilibrio importante de los derechos y obligaciones de las
partes que se deriven del contrato. Se considera que una clusula no se ha
negociado cuando haya sido redactada previamente y el usuario no haya
podido influir en su contenido.
Ejemplos:
a) Las que faculten a la empresa a variar las tasas de inters, las comisiones
y gastos sin previo aviso, cuando ello implique un mayor costo o un perjuicio
al usuario.
b) Las que faculten a la empresa a variar las tasas de inters, las comisiones
y gastos mediante el establecimiento de mecanismos de informacin
insuficientes.
c) Las que faculten a la empresa a cobrar tasas de inters, comisiones y/o
gastos que no cumplan con los criterios legales para tener la calidad de tales.
224
CLUSULAS ABUSIVAS
d) Las que faculten a la empresa el cobro de gastos y/o

comisiones futuras sin que se establezca la obligacin de
informar previamente los conceptos y la oportunidad en que
resulten exigibles.
e) Las que vayan contra las normas de orden pblico.
f) Las que identifique la Superintendencia, con opinin previa del
INDECOPI.
225
GARANTAS
GARANTIAS EN EL SISTEMA
FINANCIERO
CRDITO Y GARANTA (222) se tomar en cuenta:
Los flujos de caja del deudor,
Sus ingresos y
Capacidad de servicio de la deuda,
Situacin financiera, patrimonio neto, proyectos
futuros
Otros factores relevantes para determinar la
capacidad del servicio y pago de deuda del deudor.
El criterio bsico es la capacidad de pago del deudor.
Las garantas tienen carcter subsidiario.
227
GARANTIAS EN EL SISTEMA
FINANCIERO
GARANTIAS PERSONALES.
FIANZA: (Art. 1867 CC y ss.): Por la fianza, el fiador se
obliga frente al acreedor a cumplir determinada
prestacin, en garanta de una obligacin ajena, si sta
no es cumplida por el deudor.
La fianza puede constituirse no slo en favor del
deudor sino de otro fiador. Se puede afianzar sin orden
y an sin noticia o contra la voluntad del deudor. La
fianza debe constar por escrito, bajo sancin de
nulidad.
228
FIANZA
(Art. 167 LGSF) La fianza solidaria o con renuncia
al beneficio de excusin que conste en un ttulo
valor confiere mrito ejecutivo contra su
suscriptor, en los mismos trminos que la Ley de la
materia seala respecto de los avalistas.
(Art. 61 LTV) La fianza contenida en un ttulo valor
tiene el carcter de solidaria y el fiador no goza del
beneficio de excusin, aun cuando no se haya
dejado constancia de ello en el ttulo, salvo que en
modo expreso se haya sealado lo contrario.
229
FIANZA
El fiador queda sujeto a la accin cambiaria del
mismo modo, durante el mismo plazo y en los

mismos trminos que contra su afianzado.
El fiador puede oponer al tenedor del ttulo valor
los medios de defensa personales de su afianzado.
Carta Fianza: Circ. B-2101-2001
No pueden ser por plazo indeterminado
No puede garantizar mutuo dinerario
Pago automtico - Sin trmite.
230
DIFERENCIA ENTRE AVAL Y FIANZA

1.
2.
La fianza no necesita estar incluida

en el pagar puede otorgarse en
documento aparte, el aval slo
puede constar en un ttulo valor.
El fiador puede oponer al tenedor
del ttulo valor los medios de
defensa
personales
de
su
afianzado. El aval no puede.
231
DIFERENCIA ENTRE AVAL Y FIANZA

3. El aval se libera por defecto de forma del
ttulo valor, el fiador no.
4. La obligacin del aval subsiste aunque la
obligacin sea nula, el fiador slo responde
por una obligacin vlida.
5. Si en la renovacin no interviene el aval se
libera de responsabilidad, el fiador se
mantiene.
232
GARANTIAS REALES
GARANTIA MOBILIARIA
Ley 28677
Gravamen constituido sobre bienes muebles en
virtud de un acto jurdico.
Bien mueble: cualquier bien mueble o conjunto de
bienes muebles, de acuerdo a la enumeracin que
contiene el Cdigo Civil. Tambin se consideran
bienes muebles las naves y aeronaves, los pontones,
plataformas y edificios flotantes, las locomotoras,
vagones y dems material rodante afecto al servicio
de ferrocarriles.
233
AFECTACION EN GARANTIA
Mediante la afectacin el cliente directo o una
tercera persona instruye a una empresa de
sistema financiero autorizada a captar recursos
del pblico, para que bloquee determinados
depsitos en respaldo de una obligacin, y lo
aplique a la cancelacin o amortizacin de la
misma en caso de incumplimiento de las
condiciones establecidas para dicha obligacin.
234
DERECHO DE
COMPENSACIN
Una empresa del sistema financiero puede
realizar una compensacin entre las acreencias y
los activos del deudor que mantenga en su
poder.
Es una garanta establecida en la LGSF, con el
objeto de atenuar el riesgo para los ahorristas.
Esta vinculada al principio constitucional
establecido en el artculo 87 de la constitucin,
que establece que: El estado promueve y
garantiza el ahorro.
235
GM en la Ley 26702
PRESUNCION DE EXISTENCIA DE PRENDA.
Artculo 170 de la LGSF: La sola entrega a una
empresa del sistema financiero de bonos o
valores mobiliarios no transferibles por endoso,
constituye prenda sobre tales bienes, en garanta
de las obligaciones de quien hiciera la entrega,
salvo pacto en contrario, tratndose de acciones
ser necesario adems que la prenda se registre
en el libro matrcula de acciones.
236
HIPOTECA
Artculo 1097 del Cdigo Civil: Por la
Hipoteca se afecta un inmueble en
garanta
del
cumplimiento
de
cualquier obligacin propia o de un
tercero. La hipoteca otorga el
derecho de persecucin, preferencia
y venta judicial del bien hipotecado.
La Hipoteca se constituye por
escritura Pblica, salvo disposicin
expresa de la Ley.
237
HIPOTECA
El artculo 176 de la LGSF establece que los
contratos que empresas celebren con sus
clientes, podrn extenderse en documento
privado con firma legalizada notarialmente, o ser
protocolizado notarialmente, los mismos que
sern inscritos sin necesidad de escritura
pblica, salvo los contratos cuyo valor exceda de
cuarenta (40) UITs, en cuyo caso s es necesaria
la escritura pblica.
238
ALCANCE DE LAS GARANTIAS

El texto original del artculo 172 de la LGFS,
estableca que Con excepcin de las hipotecas
vinculadas a instrumentos hipotecarios, los
bienes dados en hipoteca, prenda o warrant a
favor de una empresa del sistema financiero,
respaldan todas las deudas y obligaciones
directas e indirectas, existentes o futuras,
asumidas para con ella por quien los afecte en
garanta o por el deudor, salvo estipulacin en
contrario. GARANTA SABANA.
239

LEY AMPRIMO Ley 27682
Los bienes dados en hipoteca, prenda o warrant
a favor de una empresa del sistema financiero,
slo respaldan las deudas y obligaciones
expresamente asumidas para con ella por quien
los afecta en garanta. Es nulo todo pacto en
contrario.
240
El fundamento es evitar que las personas que

afectan sus bienes en garanta de operaciones de
un deudor sean sorprendidas, al desconocer que,
como regla general (y sin que sea necesario
siquiera pactarlo en el contrato), garantizan todas
las obligaciones adicionales que dicho deudor
tiene ....
241

VIGENCIA DE HIPOTECAS CONSTITUIDAS
ANTES DE LEY AMPRIMO
Artculo 103 de la Constitucin Poltica del Per,
establece que Ninguna Ley tiene fuerza ni
efectos retroactivos, salvo en materia
penal cuando favorece al reo.
242

Artculo III del Ttulo Preliminar del Cdigo Civil
seala que La ley se aplica a las consecuencias
de las relaciones y situaciones jurdicas
existentes.
No tiene fuerza ni efectos
retroactivos, salvo las excepciones previstas en
la Constitucin Poltica del Per.
243

La Teora de los Derechos Adquiridos
implica que un contrato celebrado al
amparo de normas vigentes al
momento de su celebracin mantiene
las condiciones estipuladas hasta su
culminacin, aunque para la nueva
norma ese tipo de acuerdos sea nulo.
244

LEY AMPRIMO
Slo respaldan las deudas y obligaciones
expresamente asumidas por quien los afecta en
garanta.
Este esquema consideraba la necesidad de que
el propietario del inmueble se convierta en
deudor, al asumir expresamente la obligacin, es
decir deba ser deudor principal o fiador
solidario.
245

Ley 27851
Los bienes dados en hipoteca,
prenda o warrant a favor de una
empresa del sistema financiero,
respaldan todas las deudas y
obligaciones propias, existentes o
futuras asumidas para con ella por el
deudor que los afecta en garanta,
siempre
que
as
se
estipule
expresamente en el contrato.
246

Ley 27851
Cuando los bienes afectados en garanta a favor
de una empresa del sistema financiero son de
propiedad distinta del deudor, stas slo
respaldan las deudas y obligaciones del deudor
que hubieran sido expresamente sealadas por
el otorgante de la garanta.
247

Como consecuencia de estas normas, tenemos a
la fecha tres modalidades de garanta
vigentes a favor de una empresa del Sistema
Financiero:
a)
Hipotecas sbanas constituidas conforme a lo

establecido por el texto original del artculo
172 de la LGSF y que como hemos sealado
se mantienen vigentes entre las partes por
aplicacin del artculo 62 de la Constitucin
Poltica.
248

b) Hipotecas especficas constituidas
conforme al texto original de la
Ley Amprimo entre el 09.03.02 y
el 22.10.02, las que por su
condicin de especficas estn
siendo modificadas por las partes
de manera que se adecuen a los
trminos de la Ley 27851.
249

MODIFICAR SEGN LGM
c) Garantas constituidas dentro de la
vigencia de la Ley 27851, es decir
a partir del 22.10.02, que pueden
ser de dos modalidades, sbanas
si quien constituye la hipoteca es
al mismo tiempo deudor del
Banco; , especificas si respaldan
obligaciones de terceras personas.
250
CUENTAS BANCARIAS
DEPSITOS
Contrato por el cual una persona entrega una
determinada cantidad de dinero, por un
determinado tiempo a una empresa del sistema
financiero, quedando obligado esta a devolverlo
en los trminos acordados y con derecho a
recibir de haberse pactado una retribucin por el
tiempo que permanezca el depsito en el Banco.
251
CUENTAS BANCARIAS
En el depsito bancario, el depositario adquiere
la propiedad de los bienes que recibe y puede
disponer libremente de ellos, limitndose su
obligacin a devolver una cantidad equivalente
(podemos entender el depsito de ahorro como
un prstamo realizado por el cliente al Banco).
252
CUENTAS BANCARIAS
DEPSITO CIVIL IRREGULAR,
El depositario permite que el Banco use el bien,
en este caso el dinero como si fuera suyo,
comprometindose a restituirlo en la misma
moneda y en la misma forma pactada, pagando
un inters convenido.
Diferencia con Depsito Civil (art. 1814 C.C.)
253
CUENTAS BANCARIAS
Los motivos que inducen a una persona a
constituir depsitos bancarios son:
(i)
Obtener
custodia
de
las
cantidades
entregadas,
(ii)
Obtener del Banco el servicio de Caja contra
la disponibilidad de la misma; y
(iii) obtener una rentabilidad por las sumas
inmovilizadas.
254
CUENTAS BANCARIAS
modalidades de depsitos:
a)Depsitos simples, que pueden ser a la vista, a
plazo y con pre aviso y tienen por finalidad
esencial la conservacin del dinero (custodia de
dinero);
b)Depsitos de Ahorro, basados en criterios
econmicos (se busca obtener una ganancia por
el dinero, incrementando el capital);
c)Depsitos en Cuenta Corriente, constituidos
con el fin de obtener del Banco un servicio de
Caja contra lo depositado.
255
CUENTAS BANCARIAS
Los depsitos simples pueden ser:
a)Depsito a la vista: busca seguridad antes que
inversin de capital, puede ser retirado en
cualquier momento sin limites desde el momento
de su constitucin. Este es el caso del depsito
de ahorro y el de cuenta corriente.
b)Depsito a plazo (a trmino): es el depsito
que se pacta a plazo determinado, antes de su
vencimiento el cliente no puede retirar su dinero,
se remunera con mejores tasas de inters.
256
CUENTAS BANCARIAS
c)Depsito con pre aviso: En esta modalidad
no se establece el plazo por el que se
mantendr el depsito, pero antes de retirar
su dinero el cliente deber comunicar al Banco
con una anticipacin pactada (das, meses,
aos).
257
CUENTAS BANCARIAS
DEPSITOS DE AHORRO
Los depsitos de ahorros estn regulados por:
a)Art. 229 de la Ley General del Sistema
Financiero;
b)Circular SBS B-1848-90 (31-05-90) Reglamento
de Cuentas de Ahorros;
c)Resolucin SBS 433-96 (25-07-96), Reglamento
de Cuentas de ahorro con ordenes de pago.
258
CUENTAS BANCARIAS
DEPOSITO DE AHORRO
Contrato por el cul una persona entrega una
determinada cantidad de dinero a una ESF para
que esta le permita retirarlo en los trminos
acordados y con derecho a recibir una
retribucin por el tiempo que permanezca el
depsito en el Banco.
Las cuentas de ahorros pueden ser a la vista o a
plazo fijo, dependiendo del periodo de tiempo
por el que se obligue el ahorrista frente al Banco.
259
CUENTAS BANCARIAS
Las cuentas de ahorro a plazo, presentan dos
posibilidades:
(i)
no se puede retirar el dinero hasta el
vencimiento del plazo (certificado de
depsitos negociables o no negociables);
(ii)
si el cliente retira el dinero antes del plazo
acordado, pierde los intereses generados
(depsitos a plazo fijo).
260
CUENTAS BANCARIAS
principales aspectos del Ahorro:
a)Debe ser registrado en una Libreta o medio
especial donde se anoten los depsitos y
retiros realizados, as como los intereses
pagados.
b)Puede ser abierta a nombre de cualquier
persona natural o jurdica, incluso a nombre
menores o incapaces.
c)Son embargables.
261
CUENTAS BANCARIAS
d) Se encuentran respaldadas por el Fondo de
Seguro de Depsito,
e) Son intransferibles,
f) Los depsitos que no tienen movimientos mas
de 10 aos, pasan a formar parte del FSD
g) Existe la posibilidad de cuentas de ahorro con
ordenes de Pago. Para Cajas Rurales y Cajas
Municipales,
slo
contra
depsitos
disponibles.
262
CUENTAS BANCARIAS
CUENTA CORRIENTE
Arts. 225 al 228 de la Ley 26702.
Resolucin SBS 089-98 (17-01-98) Reglamento

de Cuentas Corrientes.
Art. 183 de la Ley 27287 Ley de Ttulos

Valores, Cierre de Cuentas Corrientes.
Circular B-2007-98 (30.04.98), regula el cierre

de cuentas corrientes por giro de cheques sin
fondos.
263
CUENTAS BANCARIAS
CUENTA CORRIENTE
Es un contrato tpico bancario de depsitos a la
vista, deben ser nominativas, Slo pueden ser
operadas por Empresas Bancarias.
Aquel por el cual una empresa del Sistema
Financiero se obliga a cumplir las ordenes de
pago de su cliente hasta por el importe en dinero
que hubiere depositado en ella o del crdito que
se haya estipulado.
264
CUENTAS BANCARIAS
Las operaciones pueden realizarse mediante
otros mecanismos para el retiro de fondos.

Fundamento = servicio de caja.
Se ampara en el contrato de mandato: El
cliente instruye al Banco para que este
realice determinados pagos contra sus
depsitos.
Relacin bilateral entre el cliente y el Banco.
265
CUENTAS BANCARIAS
Requisitos que debe presentar el cliente:
1.
Copia del Documento de identidad
2.
Referencia de dos personas sobre la
idoneidad econmica y moral, se puede
prescindir de este requisito.
3.
Nivel de ingresos suficiente para mantener
una cuenta corriente (Boletas de pago,
declaraciones
de
Impuestos),
EEFF,
(balances) en el caso de personas jurdicas
266
CUENTAS BANCARIAS
4.
5.
6.
Sealar
domicilio
individualizado
y
determinado en el pas.
Copia del RUC.
Copia
Certificada
del
Poder
del
representante autorizado a operar cuentas
corrientes, con sus facultades.
267
CUENTAS BANCARIAS
Obligacin del Banco:
1. Registrar la Firma y huella digital de quien opera la
cuenta.
2. Comprobar que no esta impedido de abrir cuentas
por giro de cheques sin fondos.
3. Verificar
la informacin proporcionada por el
solicitante, especialmente su domicilio.
4. Celebrar con el solicitante el contrato de cuenta
corriente;
5. Se presume que se han cumplido todos los requisitos
con la firma del contrato.
268
CUENTAS BANCARIAS
El cliente se obliga a girar cheques slo contra
los saldos disponibles o los que el Banco le

haya autorizado.
El Cliente asume responsabilidad por el uso
de la chequera que el Banco le entrega o le
autoriza a imprimir en casos especiales.
El cliente puede autorizar a las ESF para que
abran cuentas corrientes en forma unilateral a
su nombre, el Banco no puede abrir cuenta
sin autorizacin.
269
CUENTAS BANCARIAS
Aspectos Principales:
1. Hay NOVACION entre todos los crditos de
cualquier naturaleza o fecha si pasan a cuenta
corriente, salvo que se haya acordado
expresamente reserva.
2. Todo abono o cargo en Cuenta Corriente
produce COMPENSACION entre los saldos
existentes en la cuenta corriente y la
operacin que se realice.
270
CUENTAS BANCARIAS
3. Opera
CAPITALIZACION DE INTERESES,
respecto de saldos deudores;
4. EMBARGO SOBRE LA CUENTA CORRIENTE,
slo surtirn efecto sobre el saldo que resulte
luego de que la empresa aplique, los cargos
que corresponda por deudas vencidas y
siempre que no se encuentren sujetas a
gravamen.
271
CUENTAS BANCARIAS
5.PRESUNCION DEL CONSENTIMIENTO DEL
CONYUGE (227) - En el establecimiento de
cuentas corrientes y en las operaciones que se
realicen en las mismas, se presume de pleno
derecho el consentimiento del cnyuge.
6.ESTADO DE CUENTA CORRIENTE, Existe
obligacin de informar sobre el estado de las
cuentas en forma peridica, tenindose por
aceptados si no son observados dentro de los
30 das siguientes a su recepcin.
272
CUENTAS BANCARIAS
CIERRE DE CUENTA CORRIENTE (228),
A iniciativa del cliente o del Banco.
Puede negarse al cierre si existen obligaciones
pendientes o registra saldos deudores en cuenta.
CIERRE DE CUENTA CON SALDO DEUDOR
Puede remitir comunicacin advirtiendo existencia de
saldos deudores y requiriendo el pago.
Transcurridos 15 das hbiles sin que hubiere
observaciones, la empresa esta facultada para girar
por el saldo mas los intereses, una letra de cambio a
la vista con expresin del motivo por el que se la
emite. NO requiere aceptacin.
273
CUENTAS BANCARIAS
GIRO DE CHEQUES SIN FONDOS
1. Cuando carezca de fondos para el pago del cheque
el Banco debe rechazar el cheque y, a peticin del
tenedor, dejar constancia en el ttulo.
2. Si el Banco se niega injustificadamente a poner la
constancia, asume responsabilidad por daos y
perjuicios.
3. Cuando deje constancia de falta de pago, debe
realizar el pago parcial del ttulo hasta donde
alcancen los correspondientes fondos disponibles.
274
CUENTAS BANCARIAS
4.
5.
6.
Las constancias deben contener el motivo del

rechazo, la fecha de la presentacin del cheque y la
firma del funcionario autorizado de la empresa.
Si el cliente no solicita constancia, la empresa queda
obligada a consignar la fecha de la presentacin del
cheque rechazado, que debe registrarse 1 vez por
cada cheque en un mismo da.
Las cuentas corrientes que se cierren slo sern las
que operan con cheques lo que permite que los Banco
puedan mantener cuentas corrientes sin chequera y
no cerrarlas
275
CUENTAS BANCARIAS
Los
titulares de las cuentas corrientes

cerradas por haber girado cheques sin fondos,
quedan impedidos de abrir nuevas cuentas
corrientes con giro de cheques en cualquier
empresa durante 1 ao.
En caso de reincidir el impedimento y
obligacin de cierre es por 3 aos. Si se
reincide por segunda vez, la inhabilitacin
ser permanente.
276
CUENTAS BANCARIAS
Causales de Cierre:
a) Registro de dos cheques con constancia de no pago en
un periodo de seis meses;
b) El Banco rechace por 10 veces al ao el pago de uno o
mas cheques, por falta de fondos, aunque no haya
dejado constancia en el ttulo.
c) Banco notificado con el inicio de Proceso Penal por
Libramiento Indebido o proceso civil de pago referido a
un cheque girado a su cargo.
d) Cuando el titular aparezca en la relacin que publique
la SBS sobre cuentas cerradas
277
CUENTAS BANCARIAS
CRDITO EN CUENTA CORRIENTE.
La empresa del sistema se obliga a cumplir las
ordenes de pago emitidas por su cliente hasta
por importe de dinero que hubiese depositado o
por la lnea de sobregiro que el Banco haya
decidido otorgarle.
278
CUENTAS BANCARIAS
Posibilidades para acceder a un sobregiro:
(i) mediante contrato con el Banco, que otorga
una lnea por plazos determinados y con
tasas de inters especiales;
(ii) concedida a sola decisin del Banco, sea
para cubrir un cheque girado sin contar con
la provisin suficiente de fondos o para cubrir
cualquier otro concepto que el Banco cargue
en la cuenta corriente.
279

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LEGISLACIN

Conjunto de leyes, normas y disposiciones

Sergio Rodrguez Azuero:

SISTEMA FINANCIERO EN LA LEY DE

financiero significa cualquier

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