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SU VIGENCIA Y PROBLEMTICA
ACTUAL
VIGENCIA
Modelo
Inquisitivo
Mixto-
JUEZ PENAL
PROCESADO
FISCAL
FISCAL
PROCESADO
Acusatorio:
Garantista:
Adversarial:
Oral:
PROCESO
DILIGENCIAS
PRELIMINARES
COMUN
FORMALIZACION DE
INVESTIGACION
PREPARATORIA
INVESTIGACION PREPARATORIA
ETAPA
INTERMEDIA
JUICIO
ETAPA
INTERMEDIA
PROCESO PENAL
JUICIO ORAL
ORDINARIO
investigacin
del rg adm. del tributo
Atraves de una Unidad
Especialzada
Informe Final
Del Juzgado
Investigacin
Fiscal.
Sunat
Municipalidades
Gobierno Reg.
1 Fiscala Especializada
En Delitos Tributarios
Corte Suprema
Rev. Apelacin
1 Instancia
2 Instancia
DE INVESTIGACION PREPARATORIA
--
- Se refiere a la Formalizacin de la
Denuncia Penal.
NCPP
Cd PP
FORM.
NCPP
Cd PP
FORM.
DE INVESTIGACION PREPARATORIA
-A
-El
-INVESTIGACION PREPARATORIA.
-INVESTIGACION
-ETAPA
-El
NCPP
Cd PP
DE INVESTIGACION PREPARATORIA
PRELIMINAR
DE INSTRUCCIN PENAL
-- El Juez, Penal puede archivar el proceso
previa opinin del Ministerio Pblico, siendo
que este puede apelar si no esta conforme..
NCPP
-Casacin
-PROCESO
Cd PP
COMUN
ORDINARIO
FORM.
DE INVESTIGACION PREPARATORIA
-Plazo
NATURALEZA:
Cautelares, Provisionales, Instrumentales, Coactivas, Oficiales,
Urgentes, Variables.
CLASIFICACION:
PERSONALES:
Detencin
Detencin Domiciliaria.
Incomunicacin.
Impedimento de Salida del Pas.
REALES:
-Embargo
-Secuestro o Incautacin
-Inmovilizacin
Vigilancia o Clausura del Local
VIA PROCESAL:
PROCESO ORDINARIO
4 meses +2 meses.
Complejos:
podr ampliar por 8 meses
RESERVADO.
MANUAL
ESCRITO.
JUDICIALIZACION DEL
DELITO TRIBUTARIO
Artculo 7. Requisito de
procedibilidad.-
TRIBUNAL CONSTITUCIONAL
EXP. N 04343-2009-PHC/TC (HABEAS CORPUS)
EXP. N 1679-2005-PA/TC. (DEMANDA DE AMPARO )
EXP. N 1680-2005-PA/TC. (DEMANDA DE AMPARO)
En todas ellas, se ha discutido la Constitucionalidad o Legalidad de los
artculos 7,8,9 y 10 del Decreto Legislativo 813 (Ley Penal Tributaria).
-VIOLACIN DE LA AUTONOMA DEL MINISTERIO PBLICO: Pues
desplazan a ste de la funcin de conducir la investigacin de los delitos y lo
obligan a formalizar la denuncia presentada por la SUNAT.
- VIOLACION DEL DEBIDO PROCESO: Por haberse incorporado como prueba
a un proceso penal la investigacin administrativa que realiza la SUNAT.
-VIOLACION DE LA PRESUNCION DE INOCENCIA: Por haberse decretado
que el Ministerio Pblico debe formalizar denuncia penal, previo informe del
rgano administrador del tributo.
RESOLUCIONES EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CONSTITUCIONAL :
Todas estas demandas han sido declaradas INFUNDADAS.
CAUCION:
-LIBERTAD PROVISIONAL-
CONSECUENCIAS ACCESORIAS:
Artculo 17.- Si en la ejecucin del delito tributario
se hubiera utilizado la organizacin de una persona
jurdica o negocio unipersonal, con conocimiento de
sus titulares, el Juez podr aplicar, conjunta o
alternativamente segn la gravedad de los hechos,
las siguientes medidas:
a) Cierre temporal o clausura definitiva del
establecimiento, oficina o local en donde desarrolle
sus actividades.
El cierre temporal no ser menor de dos ni mayor de
cinco aos.
b) Cancelacin de licencias, derechos y otras
autorizaciones administrativas.
c) Disolucin de la persona jurdica.
MUCHAS GRACIAS