Principales

Operaciones y
Servicios Bancarios

Operaciones y Servicios Bancarios

Los bancos realizan diversas operaciones
unas implican ms responsabilidad que
otras. Comnmente se han dividido en:
1) Operaciones Activas (constituyen un derecho)
2) Operaciones Pasivas (Constituyen una obligacin)
y
3) Operaciones Neutras (No afectan su patrimonio)

Operaciones Activas
Son aquellas operaciones de cuya realizacin
nace para el Banco UN DERECHO, es decir
que al ser contabilizada, acrecienta el
rubro del ACTIVO. Ejemplo: Los crditos
que los bancos otorgan a sus clientes bajo
cualquier modalidad, porque el Banco
adquiere el derecho de cobrar y recibir de
su cliente la cantidad prestada, en tanto
para el cliente representa una obligacin.
*Pagando una tasa de inters activa

Operaciones Pasivas
stas
son
operaciones
que
al
realizarse,
representan
una
OBLIGACIN para el Banco. Acrecienta
los rubros del PASIVO. Ejemplo:
Depsitos que el banco recibe de
dinero que pertenece a un cliente con
la obligacin de devolverlo cuando lo
requiera, generando un inters *tasa de
inters pasiva el cual siempre es menor a la tasa de
inters activa.

Operaciones Neutras o
Complementarias

Son aquellas que no alteran el balance

del Banco porque slo existe una
mediacin de ste, en cobros, pagos,
prestacin de servicios de mera
custodia
o
administracin.
Por
ejemplo: Cobro de energa electrica.

Operaciones conforme la
LByGF

De conformidad con lo que establece

el articulo 41:
Operaciones Pasivas: (El Banco acta como
deudor, pues
financiera)
1)
2)
3)

concede

crdito

la

Recibir depsitos monetarios;

Recibir depsitos a plazo;
Recibir depsitos de ahorro;

entidad

4)

5)

6)

7)

Crear y negociar bonos y/o pagars,

previa autorizacin de la JM;
Obtener financiamiento del Banco
de Guatemala, conforme la Ley
Orgnica;
Obtener
crditos
de
bancos
nacionales y extranjeros;
Crear
y
negociar
obligaciones
convertibles;

Crear
y
negociar
obligaciones
convertibles;
9) Realizar
operaciones de reporto
como reportado;
Operaciones Activas: (El Banco es acreedor)
10) Otorgar crditos;
11) Realizar descuento de Documentos;
12) Otorgar
financiamiento
en
operaciones de cartas de crdito;
8)

4)

5)
6)
7)
8)

Conceder
anticipos
para
exportacin;
Emitir y operar tarjeta de crdito;
Realizar arrendamiento financiero;
Realizar Factoraje
Invertir en ttulos valores emitidos
y/o garantizados por el Estado, por
los
bancos
autorizaos
de
conformidad con esta Ley o por
entidades privadas.

Adquirir y conservar la propiedad de

bienes
inmuebles
o
muebles
siempre que sean para su uso
10. Constituir depsitos en otros bancos
del pas y en bancos extranjeros; y
11. Realizar
operaciones de reporto
como reportador.
9.

Operaciones de confianza:
1. Cobrar y pagar por cuenta ajena;
2. Recibir depsitos con opcin de
inversiones financieras;
3. Comprar y vender ttulos valores por
cuenta ajena; y
4. Servir
de
agente
financiero,
encargndose del servicio de la
deuda,
pago
de
intereses,
comisiones y amortizaciones;

Pasivos Contingentes:
1) Otorgar Garantas;
2) Prestar avales;
3) Otorgar fianzas y
4) Emitir o confirmar cartas de crdito

Servicios:
1) Actuar como fiduciario;
2) Comprar
y
vender
moneda
extranjera, tanto en efectivo como
en documentos;
3) Apertura de cartas de crdito;
4) Efectuar operaciones de confianza;
5) Realizar transferencia de fondos y
6) Arrendar cajillas de seguridad

EMISIN DE BONOS Y
OBLIGACIONES

De acuerdo con el Cdigo de Comercio

de
Guatemala,
los
Bonos
y
Obligaciones son Ttulos de Crdito
que incorporan una parte alcuota de
un crdito colectivo constituido a cargo
de una sociedad annima. Son
considerados bienes muebles, an
cuando
estn
garantizados
con
derechos reales sobre inmuebles.

 Bonos

Los bonos son ttulos valores emitidos

en serie y al portador, creados por la
sola declaracin de voluntad del
emisor y contienen la obligacin de
pagar una suma de dinero en un plazo
determinado y a una tasa de inters.

Qu es un bono?
Entendemos que al momento de
adquirir un bono, se esta prestando
dinero al emisor del mismo, en
compensacin, ste le retribuir su
aporte con un pago o cupn adicional,
en concepto de inters.

Por tal razn, nos permitimos explicar;

que los bonos en general son
obligaciones especiales que pueden ser
nominativas, a la orden y al portador,
que incorporan un derecho de crdito
colectivo de diversa ndole emitidos
por el Estado, bancos o grupos
financieros con el fin de obtener
recursos financieros. Por medio de
ellos se materializa la emisin de los
prestamos.

Para emitir bonos los emisores

debern ajustarse a las disposiciones
del Cdigo Civil, Ley de Bancos si le
fuere aplicable y otras disposiciones
particulares. En este documento se
clasifican los bonos en financieros y
de inversin.

Los Bonos Financieros

Son ttulos al portador en los que el emisor
se ve obligado a cumplir determinada
prestacin al portador del documento. Son
ttulos valores emitidos por las sociedades
financieras, con la finalidad de captar
recursos del pblico a travs de un crdito
colectivo a su cargo. Por medio de este
ttulo, el inversionista o portador del ttulo,
tiene el derecho de exigir al emisor la
prestacin en dinero por la cantidad
expresada en el bono.

Algunas de las caractersticas

de los bonos bancarios

a) Podrn crearse fsicamente o

representarse
por
medio
de
anotaciones en cuenta. b) Los bonos
fsicos son emitidos al portador, a la
orden, o nominativos. c) Los bonos
fsicos son transferibles mediante la
costumbre. d) Los bonos fsicos
constituyen ttulo ejecutivo.

e) Los bonos creados por medio de

anotaciones en cuenta, se crearn por
asiento correspondiente en los libros de
contabilidad del banco. f) Se emiten segn
reglamento establecido en la escritura de
autorizacin de cada serie. g) Los bonos solo
pueden ser emitidos por un banco. h) Los
bonos deben ser registrados en la
Superintendencia
de
Bancos
y
con
autorizacin de la Junta Monetaria. i)
Devengan inters desde la fecha de creacin
hasta el vencimiento. j) Los bonos pueden
inscribirse en la bolsa de valores.

a)

b)

Denominacin:
Los
ttulos
sern
denominados bonos bancarios adjuntando
el nombre del banco, expresados en
quetzales o dlares.
c) Establecer un monto de capital: La que
va a determinar la cantidad mxima que
el banco determine a consideracin de la
Junta Monetaria, el cual utilizar para la
creacin y negociacin de los bonos
bancarios.

c) Establecer un monto de capital: La que va

a determinar la cantidad mxima que el
banco determine a consideracin de la Junta
Monetaria, el cual utilizar para la creacin y
negociacin de los bonos bancarios. d)
Plazo: que comprender el tiempo de vida
del bono, que oscilar entre uno y
veinticinco(1 y 25) aos. e) Especificar tasa
de inters: Ser establecida por el Consejo
de Administracin del banco la que podr
ser fija o variable, en todo caso deber
consignarse en cada ttulo.

f) Fijar una garanta: Ser con los activos

del banco, excepto los gravados por
emisiones de obligaciones con garanta
especfica. g) Rgimen: Indicar al banco que
la creacin y negociacin de los bonos cuyas
condiciones determinadas por la Junta
Monetaria y lo relativo al reglamento
aprobado por el consejo de administracin
de la entidad bancaria, el cual solo podr ser
modificado con previa autorizacin de la
Superintendencia de bancos. h) Destino:
Servir para financiar operaciones activas
permitidas por la Ley de Bancos y Grupos
financieros.

Elementos de los bonos Los elementos

que definen y caracterizan un bono
bancario en las condiciones de emisor
son los siguientes: 44
Personales Librador-librado, es la
institucin bancaria, quien emite el
ttulo. Tomador o beneficiario: es la
persona que acredita tener el derecho
que el ttulo incorpora.

Reales El desembolso de dinero que el

banco emisor debe hacer en el lugar y
fecha indicados en el ttulo; los
intereses que el librador se obliga a
pagar. Dentro de los cuales se
mencionan: a) Garantas: Las
garantas son el respaldo para el pago
de los bonos, y se establecen sobre
activos fsicos del banco.