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UNIVERSIDAD DE
NARIO

02/09/16

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02/09/16

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La metodologa utilizada para su desarrollo se

divide a travs de los siguientes estudios:
Estudio de Mercado
Estudio Econmico y Financiero
Estudio Administrativo
Estudio Socio-Econmico

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10

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11

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12

02/09/16

13

02/09/16

Municipio colombiano del departamento

de Nario, situado a 300 Km. de San Juan
de Pasto. Su nombre completo es San
Andrs de Tumaco, tiene una poblacin
de 179.005 habitantes. Uno de los
principales renglones de la economa de
la regin es la pesca artesanal y la
agricultura.
Posee un aeropuerto de mediano tamao,
llamado La Florida, ubicado a 4 Km del
centro de la ciudad. Es considerado el
segundo puerto sobre las costas del
Pacfico colombiano despus del puerto
de Buenaventura
14

02/09/16

FUENTES DE RECOLECCIN DE INFORMACIN

Fuentes
Primarias
Fuentes
Secundarias
Anlisis de
documentos

Encuestas,
Encuestas, Consumidores
Consumidores y
y
Competencia
Competencia
Informacin
Informacin
otros
otros

que
que ha
ha sido
sido tratada
tratada por
por
autores,
autores, Internet
Internet

Informacin
Informacin de
de hechos
hechos actuales
actuales o
o
pasados,
pasados, escritos,
escritos, imgenes,
imgenes,
sonidos..
sonidos..
15

02/09/16

POBLACIN Y MUESTRA.

Poblacin

169.464
169.464 Personas,
Personas, (56%)=
(56%)= 1515- 65
65
aos
aos
-- 94.900
94.900 Habitantes
Habitantes /3,9
/3,9 integrantes
integrantes
=24.333
=24.333 Familias
Familias

Muestra

378
378 familias
familias

Competencia

La
La conforman
conforman 5
5 panaderas
panaderas

16

17

02/09/16

CARACTERIZACIN DEL PRODUCTO

- PAN

18

02/09/16

CARACTERIZACIN DEL PRODUCTO

19

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CARACTERIZACIN DEL CONSUMIDOR

20

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21

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22

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23

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26

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27

02/09/16

28

02/09/16

CONSUMO DE PAN DE
ACUERDO AL TIPO

Tipo de

N de

productos

Familias

Total
consumo

panificados

mensual

Tipo Sal

11.234

46,4

Tipo Dulce

6.077

25,1

Pan Mantequilla

4.600

19

Integral

2.300

9,5

Total

24.211

100

4428.405
2395.538
1813.355
906.678
9543.976

Total
consumo
anual
53140.859
28746.456
21760.266
10888.133
114527.714

29

02/09/16

Demanda Anual de la empresa PAN

QBANO (5%)
Tipo de

Demanda

Participacin en

insatisfecha

el mercado

Mensual

mensual (5%)

Tipo Sal

2435.623

121.781

anual
1461.374

Tipo Dulce

1317.546

65.877

790.528

Pan Mantequilla

997.346

49.867

598.407

Total

4750.514

237.526

2850.308

productos
panificados

Participacin
en el mercado

30

02/09/16

PROYECCIN DE LA DEMANDA
Tipo de
productos
panificados

Demanda
anual

2013

2014

2015

2016

Tipo Sal

1461.374

1487.094

1513.267

1539.900

1567.002

Tipo Dulce

790.528

804.441

818.599

833.006

847.667

Pan Mantequilla

598.407

608.939

619.657

630.563

641.660

Total

2850.308

2900.474

2951.522

3003.469

3056.330
31

02/09/16

Cuantificacin de la
Oferta.

32

02/09/16

Cuantificacin de la Oferta.
Tipo de productos
panificados
Tipo Sal
Tipo Dulce

Oferta Mensual
1.992.782
1.077.992

%
46
25
19

Pan Mantequilla

816.010

Integral

408.005

Total

4.294.789

10
100

33

02/09/16

Proyeccin de la Oferta.
Tipo de

Total de

productos

consumo

panificados

mensual

Tipo Sal

4428.405

Tipo Dulce

Oferta
Mensual

Demanda

demanda

insatisfecha insatisfecha
Mensual

anual

1992.782

2435.623

29227.473

2395.538

1077.992

1317.546

15810.551

Pan Mantequilla

1813.355

816.010

997.346

11968.146

Integral

906.678

408.005

498.673

5984.073

Total

9543.976

4294.789

5249.187

62990.243
34

02/09/16

35

02/09/16

Macro localizacin
El Municipio de Tumaco est
localizado al sur occidente de
Colombia, hacia el occidente
del Departamento de Nario,
Norte: Con los Municipios de
Francisco Pizarro, Roberto
Payn
Sur: Con la Repblica de
Ecuador
Occidente: Con el Ocano
Pacfico
Oriente: Con el Municipio de
Barbacoas.
36

02/09/16

Micro localizacin
Direccin o barrio

Barrio Puente del

Avenida los

Factores relevantes

medio
estudiantes
Asignacin de puntaje ponderado Punta ponderad

Agua potable
Cobertura elctrica
Alcantarillado
Telecomunicaciones
Vas de comunicacin
Cercana a fuentes de materia prima

peso
0,12
0,12
0,05
0,04
0,12
0,09

8
8
6
5
5
7

0,96
0,96
0,3
0,2
0,6
0,63

je
8
8
6
5
8
7

o
0,96
0,96
0,3
0,2
0,96
0,63

Entorno empresarial
Posibilidad de ampliacin de plante

0,03
0,06

5
4

0,15
0,24

7
8

0,21
0,48

Seguridad industrial
Oferta laboral
Cercana a mayor nmero de clientes

0,04
0,04
0,19

2
5
7

0,08
0,2
1,33

2
5
9

0,08
0,2
1,71

Lugar transitado
Total

0,1
1

0,7
6,35

0,7
7,39
37

El tamao del proyecto

De acuerdo al estudio realizado se encontr que

existe 55% de demanda insatisfecha, por tanto la
empresa tiene una visin de crecimiento amplio,
por lo cual cubriremos solo un 5% de este mercado
disponible, la empresa
Panadera PAN QBANO
tendr una produccin para el primer ao de
2.834.561 unidades.

38

02/09/16

Capacidad instalada
se pueden producir hasta 273 KL diarios (trabajando las ocho
(8) horas laborales), si se tiene presente que en promedio un
Kl contiene 48 unidades pan, entonces se estar produciendo
13.104 panes diarios, por tanto.
Capacidad
instalada
mensual

Produccin
mensual inicial
(unidades)

Produccin
mensual en Kl

8.202

236.213

4.921

%
utilizacin

60

39

02/09/16

Capacidad instalada

Ao

Produccin

Capacidad
instalada

2834.561

60%

2884.449

65%

2935.216

70%

2986.875

75%

3039.444

80%
40

Maquinaria y Equipo
Maquinaria y equipo

Cantidad
requerida

Valor
unitario ($)

Valor total

Horno industrial

$ 12.000.000

$ 12.000.000

Bscula o gramera

$ 450.000

$ 450.000

Cuarto de crecimiento

$ 200.000

$ 200.000

Cortadora

$ 2.000.000

$ 2.000.000

Mezcladora

$ 3.000.000

$ 3.000.000

$ 500.000

$ 500.000

Latas
Mesa para modelar

Total

$ 500.000

$ 500.000
$
$ 18.650.000 18.650.000

Muebles y Enseres
Nombre

Cantidad
requerida

Precio
unitario

Total

Escritorios

$ 386.000

$ 772.000

Silla ejecutiva

$ 237.150

$ 711.450

Vitrinas

$ 200.000

$ 800.000

45.000

$ 45.000

$ 199.990
$ 39.990

$ 399.980
$ 79.980

$
2.808.410

Botiqun de
auxilios
archivador
extintores
TOTAL

primeros

1
2
2

Equipo de Oficina
Nombre
Calculadora
Resma de papel (Caja)
Az
Carpetas
Bolgrafos(Caja)
Perforadora
Cocedoras
Sellos
TOTAL

Cantidad
requerida
3
1
6
50
1
3
3
6

Precio
unitario
25.000
7.890
4.583
206
3.190
23.700
25.000
8.000

Total
$ 75.000
$ 7.890
$ 27.498
$ 10.300
$ 3.190
$ 71.100
$ 75.000
$ 48.000
$ 317.978

Equipo de Computacin y
Comunicacin
Descripcin de
Requerimiento
Computadores

Valor
Unitario
(Pesos)

Cantidad
Requerida
2

Porttil

1300000

$
1.998.000
$
1.300.000

999000

Valor
Total

Impresoras Lser

110000

$ 330.000

Celulares

65000

$ 195.000

TOTAL

$ 3.823.000

Total Inversin Fija

Descripcin
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Equipo de Computacin y Com.
TOTAL

Cantidad
Requerida

Vida til
(Aos)

$ 18.650.000

10

$ 2.808.410

10

$ 317.978

10

$ 3.823.000

$ 25.599.388

Inversin en Otros Activos

Descripcin de Requerimiento
Gastos de Instalacin
Gastos Legales de la Empresa
Gastos del Proyecto
Gastos Cmara de Comercio
Gastos Alcalda Municipal

Valor Total
$ 3.200.000
$ 85.000
$ 1.030.000
$ 65.000
$ 300.000

Gastos Sayco & Acinpro

$ 20.000

Gastos Bomberos

$ 20.000

Imprevistos 10%
TOTAL

$ 536.457
$ 5.256.457

Inversin en Capital de
Trabajo
N

DETALLE

VALOR

Costo de inventario Ao Inicial

$ 182.661.154

Costo de mano de obra directa

$ 30.040.667

Costos indirectos Fabricacin

$ 68.873.180

Gastos de Administracin

$ 10.739.793

Otros gastos de Administracin

Gastos en ventas

Otros gastos de ventas

TOTAL

$ 4.352.880
$ 37.110.635
$ 2.400.000
$ 336.178.309

Capital de
Trabajo

ICT = CO(COPD)

Inversin en Capital de
Donde
ICT = Inversin Capital de Trabajo
CO = Ciclo Operativos en Das
COPD = Ciclo Operativos Promedio
Diario
COPD = Costo Operacional Anual
-----------------------------------CO
COPD =$ 336.178.309 = $ 933.829
----------------------------------360 Das

Trabajo

ICT
ICT
ICT

=
=
=

CO (COPD)
30($933.829)
$ 28.014.859

02/09/16

Inversin Total de la
empresa
Descripcin
Inversin Fija

Valor Total
$ 25.599.388

Inversin de otros Activos

Capital de Trabajo
TOTAL
De donde: (37.11%)
$18.714.981 por
capital propio
(62.89%) $41.655.786 crdito
DTF:5,21%

$ 6.756.457
$ 28.014.859
$ 60.370.704

AMORTIZACIN CREDITO.

Period
o
Anualidad

Inters al
15,2%

Valor
disponible
para
amortizar

saldo al
final del
ao
41.655.786

12.488.412

6.335.845

6.152.567

35.503.219

12.488.412

5.400.040

7.088.372

28.414.847

12.488.412

4.321.898

8.166.513

20.248.334

12.488.412

3.079.772

9.408.640

10.839.694

12.488.412

1.648.717

10.839.694

Costo de Materia Prima E

insumos
Unidades

300

Precio
del (Gr)

Harina
Levadura
Sal
Azcar
Margarina
Adicional
TOTAL
Valor
unitario

PAN DE SAL

Productos

1,48
11
0,9
2
3,6
0,6

Panes de cada presentacin

Cantidad
Requerida
(Gr)

Precio Total

7500
100
200
1000
1000

$ 60

$ 11.100
$ 1.100
$ 180
$ 2.000
$ 3.600
$0
$ 17.980

PAN DE DULCE
Cantidad
Requerida
(Gr)

PAN DE

MANTEQUILLA

Cantidad
Precio
Precio Total Requerida

Total
(Gr)

7500
75
1875
1875

$ 75

$ 11.100
$ 825
$0
$ 3.750
$ 6.750
$0
$ 22.425

7500 $ 11.100
100 $ 1.100
200
$ 180
1000 $ 2.000
1000 $ 3.600
100
$ 60
$ 18.040
$ 60

51

INVERSIN INICIAL

Tipo de
productos
panificados

Costo
unitario

Inversin
inicial

1461.374

$ 60

$ 87.584.993

Tipo Dulce

790.528

$ 75

$ 59.091.934

Pan Mantequilla

598.407

$ 60

$ 35.984.226

Tipo Sal

Total

Demanda
Anual

2850.308

$ 182.661.154
52

CALCULO DE INGRESOS
se estima una produccin para el primer ao de operacin
de 2.850.308 unidades a un precio de venta de mnimo de
$150 la unidad, ste precio ser ofertado a los
distribuidores de puntos de venta y a la venta directa el
precio ser de $200 la unidad. Por lo tanto la empresa
obtendr unos ingresos por valor de $ 427.546.274 en el
primer ao de operacin.
53

CALCULO DE INGRESOS
Q = Cantidad a producir en el primer ao de
operacin
P = Precio de venta
Y = Q*P

Productos
Tipo Sal

1461374

$ 150

$ 218.735.644

Tipo Dulce

790528

$ 150

$ 118.324.670

Pan Mantequilla

598407

$ 150

$ 89.568.475
54

02/09/16

PUNTO DE EQUILIBRIO
Costo Total = Costo Fijo + Costo Variable
Costo Total = $ 58.019.600+ $ 281.575.001
Costo Total = $ 339.594.601
CVU = $ 281575001 =$ 99
2850308

Punto Equilibrio Cantidades = Costo Fijo

Precio de venta Costo Variable Unitario
P.E. Cantidades = 58.019.600
(150-99)
P.E. Cantidades = 1.137.639 Unidades
55

02/09/16

VALOR PRESENTE NETO

Tomando como referencia el VPN
establecer criterios de decisin como;
Si VPN > 0, Recomendable
Si VPN = 0, Indiferente
Si VPN < 0, No recomendable

podemos

Para calcular el Valor Presente Neto del proyecto, se

tomo la DTF (5,30% E.A) mas diez puntos (10%) de
factor de riesgo, resultando as una tasa de
oportunidad del 15,30% E.A.
56

02/09/16

VALOR NETO DE EFECTIVO.

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ingresos
Total

532.398.66
426.628.789 450.831.504 476.467.695 503.625.506
7

Egreso Total

456.425.39
379.520.449 400.288.136 418.336.608 436.824.130
3

Inversin

60.370.704

Flujo Neto

60.370.704

47.108.340

50.543.368

58.131.087

66.801.376 75.973.274
57

02/09/16

VALOR PRESENTE NETO

47.108

1
5

58.13
50.54 1
3

66.80
1

75.97
3

60.370

58

02/09/16

VALOR PRESENTE NETO

(Flujo neto)
(Flujo neto)
VPN = I +
+

(Flujo neto)
+

+..
( 1 + i )
(47.108)

(Flujo neto)
+

( 1 + i )
( 1 + i )
(50.543)
(58.131)
(66.801)

(1 + i )
(75.973)
VPN= 60.370 +
+
+
+
+
( 1 + 0.153 ) (1 +0.153 )(1 +0.153 ) (1 +0.153 )(1 +
0.153)

VPN =

131..510
59

02/09/16

TIR

TIR >0
Recomendable

TIR = Indiferente

TIR < No recomendable, el estudio de

factibilidad no es viable.

Para el clculo de la tasa interna de rentabilidad (TIR),

es necesario encontrar una tasa de inters que
convierta el resultado del valor actual neto (VAN) a
cero, es decir, una tasa de inters que haga que los
ingresos sean iguales a los egresos.
60

02/09/16

TIR

(47.108)

(75.93)
0 = - 60.370 +
+

+
(1 + i )

i )

(50.543)

(58.131)
+

(1 + i )

(66.801)
+

(1 + i )

(1 +

(1 + i)

TIR: 82%

61

02/09/16

BENEFICIO COSTO

62

02/09/16

63

02/09/16

64

02/09/16

65

02/09/16

66

02/09/16

67

02/09/16

68

02/09/16

69

02/09/16

70

02/09/16

71

02/09/16

72

02/09/16

73

02/09/16

74

02/09/16

75

02/09/16

76