ORIGENES DE LA REGULACION

BANCARIA

ELABORACION:

TEMAS:

LOS SISTEMAS DE SUPERVISION

BANCARIA Y LOS HECHOS MAS
SIGNIFICATIVOS QUE PROVOCARON LA
REGULACION DEL SISTEMA FINANCIERO
Y POSTERIORMENTE CAMBIOS
CONSIDERABLES EN LOS ESQUEMAS DE
EVALUACION DE LAS ENTIDADES DE
INTERMEDIACION FINANCIERA.

NUEVO ESQUEMA DE SUPERVISION

BASADO EN RIESGOS

JACOBA HASBUN
PRESIDENTE

MARCO DE SUPERVISIN BASADA EN

RIESGOS
ENTIDADES DE INTERMEDIACIN
FINANCIERA
OBJETIVO:

Establecer un sistema eficaz para

evaluar la seguridad y la solvencia de
las EIF reguladas, con la finalidad de
preservar el buen funcionamiento del
sistema financiero nacional e
internacional.
Esto se logra mediante la evaluacin
del perfil de riesgos de las entidades,
su situacin financiera, los procesos de
Gestin de Riesgos que aplican y el
seguimiento al cumplimiento de las
leyes y reglamentos vigentes.

PRINCIPIOS CLAVES DEL MARCO DE

SUPERVISION BASADA EN RIESGOS

Buen juicio. Habilidad de evaluar informacin de

forma inteligente, con criterio profesional. Esta
constituido por el sentido comn, la madurez, la
habilidad de razonamiento y la experiencia del
supervisor.
Consolidacin. Las EIF sern supervisadas sobre
bases consolidadas, usando informacin de otras
del sistema, segn corresponda. La supervisin
consolidada requiere un profundo entendimiento de
la estructura y actividades de las EIF y se extender
mas all de criterios contables de consolidacin.
Alcance de la supervisin. La el papel del
Consejo, Alta Gerencia, Cumplimiento, Auditoria
Interna, Gestin de Riesgos y Anlisis Financiero.
Calidad de la Gestin de Riesgos. La supervisin
incluye revisiones de la Gestin de Operaciones y de
las funciones de control de Gestin de Riesgos, tales
como: Consejo, Alta Gerencia, Cumplimiento,
Auditoria Interna, Gestin de Riesgos y Anlisis
Financiero. Dicha revisin se basa en los trabajos
desarrollados internamente por la entidad, para

PRINCIPIOS CLAVES DEL MARCO DE

SUPERVISION BASADA EN RIESGOS
(CONT)
.

Evaluacin independiente. La Superintendencia

se apoyara en los auditores externos para la
exactitud de los estados financieros y utilizara los
informes de auditoria para reducir al mnimo la
duplicidad de esfuerzos.
Materialidad. Los esfuerzos de supervisin estarn
concentrados en las actividades de mayor
materialidad y/o de mas alto riesgo.
Transparencia. La metodologa de supervisin debe
ser transparente y del conocimiento de todos los
participantes en el proceso de supervisin.
Oportunidad. Los informes con las conclusiones y
recomendaciones se comunicaran a las entidades
correspondientes de manera oportuna.
Validacin y confidencialidad. Las calificaciones
sern proporcionadas a la entidad despus de su
evaluacin y estarn sujetas a clusulas de
confidencialidad.

METODOLOGIA DEL NUEVO ESQUEMA

DE SUPERVISION BANCARIA BASADA
EN RIESGOS
ANTECEDENTES
El Comit de Basilea fue creado por un grupo de
bancos y autoridades pertenecientes a los pases del
G-10, (Alemania, Blgica, Canad, Estados Unidos,
Francia, Italia, Japn, Pases Bajos, Reino Unido,
Suecia y Suiza) con el objetivo de crear un estndar
internacional que sirviera de referencia a los
reguladores financieros y con la finalidad de establecer
los requerimientos de capital necesarios, para
asegurar la proteccin de las entidades frente a los
riesgos financieros y operativos;

COMITE DE BASILEA
En diciembre de 1974, el Comit de
Basilea, compuesto por los
gobernadores de los bancos centrales
del G-10, publica el primer Acuerdo, el
cual consista en un conjunto de
recomendaciones para establecer un
capital mnimo que deba tener una
entidad bancaria en funcin de los
riesgos que afrontaba.
Este acuerdo era una recomendacin:
cada uno de los pases signatarios, as
como cualquier otro pas, quedaba libre
de incorporarlo en su ordenamiento
regulatorio con las modificaciones que
considerase oportunas.

COMITE DE BASILEA (cont)

El comit de Basilea constituye
un foro de debate para la solucin
de problemas especficos de
supervisin. Coordina la
distribucin de las competencias
supervisoras entre las autoridades
nacionales, a fin de garantizar una
supervisin eficaz de las
actividades bancarias, y con el
paso del tiempo sus normas de
supervisin transfronteriza se ha
convertido en un referente en
todo el mundo.

G10
El Grupo de los Diez o G10 se refiere al grupo de
pases que accedieron participar en el Acuerdo General
de Prstamos GAB (The General Arrangements
to Borrow) .
El GAB fue establecido en 1962, cuando los gobiernos
de ocho pases miembros del
Fondo Monetario Internacional (FMI) Blgica, Canad
, Francia, Italia, Japn, los Pases Bajos, el Reino Unido
y los Estados Unidos y los bancos centrales de
Alemania y Suecia, accedieron a aportar ms recursos
para aumentar la disponibilidad para los prstamos del
FMI.

G10
Desde su fundacin, esta organizacin ha
propuesto e implementado muchos cambios
dentro delSistema Monetario Internacional.
El G10 tiene observadores oficiales de las
siguientes organizaciones internacionales: el
Banco de Pagos Internacionales, la
Comisin Europea, el
Fondo Monetario Internacional (FMI)y la
Organizacin para la Cooperacin y el Desarrol
lo Econmico (OCDE)
.
Los ministros y secretarios de finanzas, junto
con los gobernadores de los bancos centrales
tienen reuniones anuales en conexin con las
reuniones del Fondo Monetario Internacional y
el Banco Mundial

SUPERVISION BANCARIA

La compleja tarea de definir un marco regulador para

el sistema bancario tiene un punto de partida comn
a todas las propuestas, entre las que destacan por
su trascendencia las del Comit de Supervisin
Bancaria de Basilea (BCBS), conocidas como Basilea
I, II y III. En todos los casos dicho marco ha estado
naturalmente orientado a normalizar el
procedimiento por el que las entidades deben
establecer un elemento de proteccin suficiente de
su capital ante un determinado nivel de exposicin a
los distintos riesgos asumidos en cada momento. La
forma en que se ha abordado esta tarea es la que
diferencia a las distintas propuestas.
Son por lo tanto tres los elementos clave a
considerar a la hora de definir un marco regulador:
1. El nivel de exposicin real a riesgo,
2. La estimacin de dicho nivel de exposicin
3. La dotacin de un elemento de proteccin
prudentemente relacionado con el riesgo estimado.

PRINCIPALES CRISIS FINANCIERAS DE

REPERCUCIONES MUNDIALES

El 24 de octubre de 1929 (Jueves Negro) se produjo una

quiebra del mercado de valores de Nueva York, que provoc
un prolongado perodo de deflacin. La crisis se traslad
rpidamente al conjunto de la economa estadounidense,
europea y de otras reas del mundo. Una de sus
consecuencias ms inmediatas fue el colapso del sistema
de pagos internacionales. El crack de 1929 tuvo claros
precedentes en Europa y tambin en EEUU. En 1927 se
produjo la cada del mercado de valores de Alemania, en
1928 esto se repite en Gran Bretaa, y en febrero de 1929
en Francia
En los aos siguientes al crack burstil, se produjo una
repatriacin de capitales bsicamente hacia Estados Unidos,
esto tuvo unos efectos desastrosos para los pases ms
endeudados, por la dependencia que tenan de los flujos de
capitales exteriores, lo que los llev a graves problemas de
carcter financiero y monetario, convirtindose en una de
las crisis de mayor impacto a nivel mundial. La situacin
econmica llegara a su punto de mayor depresin en 1932,
desde entonces comenz una recuperacin lenta y parcial
hasta la Segunda Guerra Mundial, en la que sigui
persistiendo la deflacin.

Principales causas de la crisis

del 1929

De las principales causas podemos mencionar: la falta de

regulacin al mercado burstil, la sobreproduccin y la
disminucin de la demanda.
La entrada en guerra de los Estados Unidos en 1917
inaugur una etapa de fuerte crecimiento. Su economa
continu a pleno rendimiento durante los aos de posguerra
alcanzado su cenit en 1924. El mercado se inund de
mercancas, pero la demanda no creci a igual ritmo, lo que
condujo a un desequilibrio que indujo a la saturacin del
negocio y la acumulacin de stocks invendibles.
El descenso de ventas se intent corregir mediante el
recurso a crditos fciles y la venta a plazos. Los
estadounidenses se endeudaron recurriendo a los bancos en
busca de financiacin para la adquisicin de
electrodomsticos, automviles y otros bienes de consumo.
Esta situacin se prolong durante algn tiempo, hasta que
finalmente entr en conflicto con la economa real.
El mercado americano se vio desbordado los stocks se
fueron acumulando por cuanto la demanda europea, muy
elevada durante los aos de guerra, se contrajo
ocasionando un desplome de los precios Los costes de
produccin comenzaron a superar a los beneficios.

Actuacin de la Reserva
Federal ante
la crisis del 1929

la Reserva Federal, que era la nica la

nica que poda haber evitado una
cada en cadena de los bancos,
mediante concesin de liquidez de
forma masiva, hizo todo lo contrario,
redujeron la oferta monetaria y
subieron los tipos de inters,
provocando una oleada masiva de
quiebras bancarias.
Esta reduccin de la oferta monetaria
tambin provoc el inicio de un proceso
deflacionista y la reduccin drstica del
consumo y el comienzo de una intensa
depresin que durara hasta la segunda
guerra mundial.

Principales Crisis Financieras

(cont)

Crisis financiera del 1987

Dentro de estos antecedentes es relevante mencionar
el pnico burstil de 1987, que fue la mayor cada del
mercado de valores. En un solo da, el 19 de octubre
de 1987, el ndice Dow Jones perdi un 22.6% de su
valor. En un slo da se evaporaron 500 mil millones
de dlares del ndice Dow Jones y los mercados de
todo el mundo se colapsaron. La mayora de los
inversores que decidieron vender lo justificaban en
que todos los dems estaban haciendo lo mismo.
Esta mentalidad irracional caus la cada tan extrema
en la bolsa. Muchas bolsas de valores y mercados de
futuros fueron cerrados por el resto del da.
El 19 de octubre de 1987, el mercado de valores,
junto con los futuros y opciones asociadas mercados,
se estrell, el S & P ndice burstil cae un 20 por
ciento. Esta crisis de 1987 fue un acontecimiento
importante no slo por la rapidez y severidad del
mercado declive, sino tambin porque mostr las
debilidades de los sistemas de negociacin en s
mismos. Un problema notable fue la dificultad para la
recopilacin de informacin.

Causas crisis Financiera de 1987

Las causas que desencadenaron esta huida masiva de la

renta variable se debaten incluso en la actualidad, pero
todava no se han encontrado respuestas satisfactorias. No
obstante, son muchos los expertos que encuentran
numerosos paralelismos entre lo que sucedi en octubre de
1987 y la situacin actual de los mercados.
Las ms llamativas: cinco aos consecutivos de ganancias
en el mercado, mximos en bolsa, una fuerte depreciacin
del dlar, una fuerte subida de los precios del crudo y las
materias primas, y una gran volatilidad. A lo que hay que
unir el elevado dficit en la cuenta corriente y presupuestos
de Estados Unidos y la aparicin de China como el temible
rival econmico.
Un factor comn a varias crisis financieras (1929, 1987) son
los vehculos de inversin altamente apalancados que
terminaron por caer a las primeras de cambio de las
condiciones de restriccin del crdito.
Funcionaban y actuaban con base en el endeudamiento, el
crdito y la revalorizacin de los activos en los que
invertan. Conforme la crisis fue avanzando fueron cayendo
por las ventas forzadas de participaciones y ejecuciones de
las garantas en las que apoyaban sus inversiones.

Actuacin de la Reserva
Federal ante la crisis 1987
En este momento la Reserva
Federal comenz a intervenir. Las
tasas de inters de corto plazo
bajaron instantneamente para
prevenir una depresin y crisis
bancarias. Los mercados se
recuperaron rpidamente de la
peor cada en un da y a diferencia
del crash de 1929, el mercado
comenz rpidamente una
tendencia a la alza otra vez. Esta
alza fue impulsada por compaas
que comenzaron a recomprar sus
acciones aprovechando lo
sobrevaluadas que estaban

PRINCIPALES CRISIS FINANCIERAS DE

REPERCUCIONES
MUNDIALES (CONT)

CRISIS FINANCIERA DEL 2008

la crisis financiera de repercusin

internacional que se producira a partir
de 2007 y cuyo origen se encuentra en
los fallidos del mercado hipotecario ha
de considerarse que en plena recesin
econmica a fines del ao 2000, la
Reserva Federal (la FED), decidi bajar la
tasa de inters de Fondos Federales
(Federal Funds Rate) desde el 6.5% a 1%
. Asimismo, la tasa hipotecaria fija a 30
aos baj en 2.5 %, pasando de un 8% a
5.5%; y las tasas de inters ajustables a
un ao pasaran de 7% a 4%.

Crisis Financiera del 2008

Las causas de la crisis financiera del 2008 parecen

encontrarse en una multiplicidad de factores complejos que
se refuerzan entre ellos. En primer lugar, las autoridades
financieras cometieron una serie de errores de poltica
macroeconmica y de regulacin, que propiciaron
comportamientos inadecuados tanto en el mercado
inmobiliario como en el mercado financiero.
Esta regulacin, procedente de la Gran Depresin, estableca
un rgido marco de separacin entre la banca comercial, que
toma dinero prestado del pblico en general, y la banca de
inversin, que se financia exclusivamente a travs del
mercado de capitales. Los bancos comerciales estaban
fuertemente supervisados por parte de la Reserva Federal
quien exiga coeficientes de liquidez y de solvencia, lo que
limitaba sus posibilidades de apalancamiento y por tanto de
crecimiento del crdito.
A cambio de esta regulacin, la banca comercial gozaba del
respaldo pblico a travs de la garanta de los depsitos
hasta un determinado lmite. La banca de inversin, por el
contrario, no estaba sometida a este tipo de controles, pero
tena rigurosamente prohibido acudir al pblico general en
busca de financiacin y tena muy limitadas sus operaciones
con el sistema de banca comercial.

PRINCIPALES CRISIS FINANCIERAS DE

REPERCUCIONES MUNDIALES (CONT)

A partir de los aos noventa, esta rgida

separacin se fue diluyendo tanto por la
revocacin de la legislacin como por la
aparicin de los fondos de inversin. La banca
de inversin, al carecer de controles, poda
apalancar sus posiciones en mucha mayor
medida que la banca comercial y, de esta
manera, beneficiarse del alto precio sombra de
la regulacin financiera.
Desde otra perspectiva se plantea que la crisis
de 2008 no slo fue el resultado de una
sobreacumulacin de capital en un nuevo
sistema bancario desregulado como la banca de
inversiones, sino de la creciente desconexin
entre la nueva economa que persigue obtener
una colocacin lucrativa por cualquier medio y
la economa real creada en funcin de la
demanda social.

EFECTO TEQUILA 1994

Antecedentes:
En el Gobierno deCarlos Salinas de Gortari(19881994) se caracteriz por un fuerte crecimiento
econmico y la privatizacin de numerosas
empresas paraestatales, cuya desincorporacin se
realiz en condiciones de poca transparencia.
Se destaca la privatizacin bancaria, que al
llevarse a cabo sin contar con un marco
regulatorio adecuado y dada la poca experiencia
bancaria de sus beneficiarios, desemboc en la
crisis bancaria de 1995 de repercusin mundial.

EFECTO TEQUILA 1994

De igual modo, la privatizacin
de Telmex se llev a cabo sin
prever la entrada de otros actores
al mercado, de modo que Mxico
acab teniendo un monopolio
privado que proporcionaba uno de
los servicios en
telecomunicaciones ms onerosos
del mundo, junto con uno de los
hombres ms ricos del orbe:
Carlos Slim Hel.

EFECTO TEQUILA O CRISIS

ECONOMICA DE MEXICO EN
1994
El principal acto de Salinas de Gortari, en
materia comercial, fue la firma del
Tratado de Libre Comercio de Amrica del
Norte
con los Estados Unidos y Canad. El
mismo da que dio inicio el tratado ocurri
ellevantamiento zapatista .
Lacrisis econmica de Mxico de
1994fue una crisis iniciada enMxicode
repercusiones mundiales. Fue provocada
por la falta dereservas internacionales,

EFECTO TEQUILA O CRISIS

ECONOMICA DE MEXICO EN
1994
A unas semanas del inicio del
proceso de devaluacin de la
moneda mexicana, el entonces
presidentede losEstados Unidos,
Bill Clinton, solicit alCongresode
su pas la autorizacin de una
lnea de crdito por $20 mil
millones de dlares para el
Gobierno Mexicano, a efectos que
le permitieran garantizar a sus
acreedores el cumplimiento cabal
de sus compromisos financieros

LA FORTALEZA FINANCIERA
Despus de la crisis de 1994, ya los
bancos fueron capitalizndose
aceleradamente para soportar en 1997
la crisis financiera asitica al igual que
la crisis rusa, brasilera y de Turqua.
El acuerdo de Basilea I ha jugado un
papel importante en el fortalecimiento
de los sistemas bancarios. La
repercusin de ese acuerdo, en cuanto
al grado de homogenizacin alcanzado
en la regulacin de los requerimientos
de solvencia ha sido extraordinaria.

BASILEA I
Basilea I fue sido diseado para bancos
con actividad internacional y para los
entonces 11 pases representados en el
Comit de Basilea, sin embargo ms de
130 pases lo han adoptado.
Adems, cuenta con el reconocimiento del
Fondo Monetario Internacional y del Banco
Mundial como buena prctica
internacional.

ORIGEN DE BASILEA I
Despus de la II Guerra Mundial, la banca
comercial busc y gener su expansin, en
Francia se desarroll increblemente al igual que
los bancos italianos, alemanes, suizos,
holandeses, ingleses, suecos y daneses.
Paralelamente a esto, la banca norteamericana se
consolid en los aos sesenta y setenta como los
pioneros de la banca corporativa, los mas
destacados fueron el Chase Manhattan Bank,
First Nacional City Bank (hoy Citigroup), Bank of
New York, Bank of America, entre otros;
Entrada la dcada de los ochenta, muchos bancos
norteamericanos posean excedentes en dlares,
llamados comnmente petrodlares, para ser
colocados fuera de su pas. Empezaron y se
dispersaron los prstamos con intereses blandos
a empresas y entidades financieras de casi toda
Amrica Latina. Esa poca ha sido llamada la

ORIGEN DE BASILEA I (cont)

Simultneamente a esto, la banca
europea tambin prestaba para
proyectos en la regin, pero fueron ms
conservadores y desde mediados de los
aos ochenta se aglomeraron los ms
importantes bancos de Europa
Occidental para crear desde la ciudad
de Basilea, Suiza, las primeras normas
para fortalecer cualquier institucin
financiera. Ya en Diciembre de 1974, los
gobernadores del G-10 (de los diez
grandes bancos centrales europeos)
crearon el Comit de Supervisin
Bancaria de Basilea con el fin de
mejorar la colaboracin entre las

El acuerdo de Basilea I del ao 1988 sobre

adecuacin de capital estableca que los bancos
deban mantener un volumen de capital mnimo
del 8% del valor total de sus activos, ponderado
por su nivel de riesgo.
Luego de la crisis financiera del ao 1994
ocasionada por el impago de los pases de
America Latina a los prestamos blandos ofrecidos
por bancos comerciales de los EEUU hizo que
muchos de los bancos norteamericanos, pequeos
y medianos, se fueran al traste, siendo absorbidos
por bancos ms grandes y tenindose que
negociar las liquidaciones de los prstamos con
emisiones de bonos denominados Brady, por el
antiguo Secretario del Tesoro de los Estados
Unidos llamado James Brady.
De ah, el famoso y sonado efecto tequila de la
quiebra de bancos en Mxico, as como, por
ejemplo, Venezuela en 1994 que le cost en la
quiebra de ms de 16 bancos la suma de ms de

BASILEA II
El Nuevo Acuerdo de Capital, tambin llamado
NAC o Basilea II, es un documento con principios
y recomendaciones propuestas por el Comit de
Basilea sobre Supervisin Bancaria, que tiene
como objetivo la convergencia regulatoria hacia
estndares ms eficaces y avanzados sobre
medicin y gestin de los principales riesgos de
las instituciones financieras y bancarias. Basilea
II fue publicado en junio de 2004 como un nuevo
estndar para la medicin de riesgo en los
bancos, y para procurar una mejor asignacin
del capital para cubrir dichos riesgos.
El Nuevo Acuerdo incorpora el Riesgo
Operacional a los ya considerados Riesgos de
Crdito, de liquidez y de Mercado.

OBJETIVOS BASILEA II

Promover seguridad en el sistema

financiero.
Mantener un sano nivel de capital
en el sistema financiero.
Incrementar la competitividad
bancaria.
Constituir una aproximacin ms
completa hacia el clculo de
riesgo.
Plantear mtodos ms sensibles
al riesgo.

PILARES DE BASILEA II
Est compuesto por tres pilares:

Pilar I
Requerimientos Mnimos de Capital:
Propone reglas para el clculo de los requerimientos
de capital, motivando a los bancos a mejorar su
administracin y medicin de riesgo.
Requerimiento mnimo de capital para riesgo de
crdito.Se podr adoptar cualquiera de los
siguientes tres enfoques:
Mtodo Estndar (STDA).
Mtodo Basado en Calificaciones Internas Bsico
(IRBF).
Mtodo Basado en Calificaciones Internas
Avanzado (IRBA).

Pilar II Supervisin.
Da lineamientos para que el Supervisor
promueva mejores prcticas en la
administracin de riesgos y se mitiguen
otros riesgos como el estratgico y
reputacional.

Pilar III Disciplina de Mercado.

Es una gua de la informacin que los
bancos deben publicar con el fin de dar
mayor transparencia a la estructura y
suficiencia del capital y la exposicin al
riesgo de la institucin.

BASILEA III
Surge como respuesta a la crisis
financiera internacional, que evidenci
la
necesidad
de
fortalecer
la
regulacin, supervisin y gestin de
riesgos del sector financiero. El Comit
de Basilea acord el marco de Basilea
III en septiembre del 2009 y se
publicaron las propuestas concretas,
va
documentos
consultivos,
en
diciembre del 2009. Estos documentos
consultivos constituyen la base de la
respuesta del Comit a la crisis
financiera y forman parte de las
iniciativas mundiales para fortalecer el
sistema de regulacin financiera que
han sido propuestos por los lderes del
G-20.

BASILEA III
Las medidas planteadas en Basilea III estn
encaminadas a:
Exigir ms capital y de mayor calidad.
Establecer unos requerimientos mnimos de
liquidez (a corto y largo plazo).
Fijar un ratio mximo de endeudamiento.
Mientras los dos ltimos aspectos son lneas de
trabajo totalmente nuevas , el primero supone
profundizar en una senda ya trazada. La base
del capital constituye los cimientos de cualquier
banco, los activos que le permitirn absorber
prdidas en el futuro.

BASILEA III
Las normas establecidas para el
sistema financiero en lo que se refiere a
Basilea III establece requerimiento de
capital adicionales vinculado a:
(i)

ciclo econmico,

(ii)

concentracin (sectorial, individual y

geogrfica),

(iii) concentracin de mercado, (iv) tasa de

inters del balance y (v) propensin al
riesgo.

BASILEA III
Basilea III no sustituye los marcos
anteriores (Basilea I y Basilea II), sino
los complementa con un conjunto
integral de medidas, algunas de las
cuales corresponden a nuevos
conceptos y herramientas. Tampoco es
un replanteamiento o reconstruccin de
Basilea II. Basilea III simplifica y
fortalece el numerador del ratio de
capital e introduce algunos
componentes macroprudenciales

"BASILEA III"
Es un conjunto integral de reformas
elaborado por el Comit de Supervisin
Bancaria de Basilea para fortalecer la
regulacin, supervisin y gestin de
riesgos del sector bancario.
Estas medidas persiguen:
mejorar la capacidad del sector
bancario para afrontar perturbaciones
ocasionadas por tensiones financieras o
econmicas de cualquier tipo.
mejorar la gestin de riesgos y el buen
gobierno en los bancos
reforzar la transparencia y la
divulgacin de informacin de los
bancos.

REFORMAS DE BRASILEA III

Las reformas se dirigen a:
la regulacin de los bancos a ttulos
individual (dimensin microprudencial),
para aumentar la capacidad de reaccin
de cada institucin en periodos de
tensin
los riesgos sistmicos (dimensin
macroprudencial) que puedan
acumularse en el sector bancario en su
conjunto, as como la amplificacin
procclica de dichos riesgos a lo largo
del tiempo.

REFORMAS BASILEA III

EVALUACION DE RIESGOS

La evaluacin del riesgo es un proceso continuo

y dinmico que permite al rgano supervisor
determinar la calidad de la gestin integral de
riesgos que aplican las entidades y en caso de
encontrarse deficiencias, requerir que estas
sean corregidas oportunamente, con el objeto
de reducir el riesgo.

El proceso de evaluacin de riesgos se inicia con

la identificacin de las actividades significativas
de una entidad. El Riesgo Neto en esas
actividades es una funcin del riesgo inherente
agregado mitigado por la calidad de la Gestin
de Riesgos agregada.

Dicha evaluacin se resume en la ecuacin

siguiente:
Riesgos Inherentes mitigados por la
calidad de la Gestin de Riesgos = Riesgo
Neto

RIESGOS INHERENTES

El riesgo inherente es intrnseco a las actividades

de negocio y surge de la exposicin e
incertidumbre ante potenciales eventos futuros.
El riesgo inherente se evala al considerar el
grado de probabilidad y el tamao potencial del
impacto adverso sobre el Capital y las Utilidades
de la entidad.

Marco de Supervisin ha decidido agrupar los

riesgos para efectos de evaluacin, en las
categoras siguientes:
a. Riesgo de Mercado
b. Riesgo de Operacional
c. Riesgo de Liquidez
c. Riesgo de Crdito
d. Riesgo Estratgico

ACTIVIDADES SIGNIFICATIVAS

Son aquellas actividades que son fundamentales para la

consecucin de los objetivos y estrategias de negocio de la
entidad. Las actividades significativas en una EIF podran
incluir cualquier lnea de negocio, unidad de negocio o
proceso significativo como las operaciones de tesorera o
tecnologa de la informacin.

Las actividades significativas se pueden identificar a partir de

varias fuentes, incluyendo el organigrama de la entidad, el
plan de negocios o plan estratgico, la asignacin de Capital,
y la informacin financiera de fuentes internas y externas.

Algunos criterios que pueden ser utilizados en la

determinacin de la materialidad de una actividad se
presentan a continuacin:
a. Los ingresos generados por cada actividad en relacin con
el total de ingresos derivados de las actividades ordinarias;
b. El total de gastos incurridos en cada actividad con relacin
a los gastos totales;
c. Las Utilidades netas antes de impuestos destinadas a una
actividad en relacin con el total de Utilidades netas antes de
impuestos;
d. Activos generados por una actividad en relacin a los
activos totales (dentro y fuera de la hoja de balance);

NOTA IMPORTANTE EN LA
EVALUACION DE LAS
ACTIVIDADES SIGNIFICATIVAS

Una vez identificadas las actividades

significativas el nivel de cada riesgo inherente
en esas actividades es evaluado como: bajo,
moderado, sobre el promedio o alto.

Esta evaluacin se realiza de manera

independiente sin considerar las acciones que
haya tomado la EIF para mitigar el riesgo, a
travs de la implementacin de procesos de
gestin y control.

La calidad de estos factores se considera por

separado y en combinacin con la evaluacin de
los Riesgos Inherentes se determina el Riesgo
Neto de cada actividad.

RIESGO NETO

El Riesgo Neto para cada actividad significativa

esta dado en funcin del nivel agregado de
Riesgos Inherentes, mitigado por la calidad de la
Gestin de Riesgos. Los niveles agregados de
riesgo consideran todas las calificaciones de los
Riesgos Inherentes y la calidad de la Gestin de
Riesgos para cada actividad.
Cualquiera de las actividades significativas de
una entidad puede considerarse contentiva de
un nivel de riesgo inherente agregado alto,
como resultado de la combinacin de un Riesgo
Crediticio alto, Riesgo de Mercado alto y Riesgo
de Liquidez alto; sin embargo, el Riesgo Neto
para la actividad puede ser calificado como
moderado, debido a la litigacin resultante de
la calidad de la Gestin de Riesgos, producto de
una Gestin de Operaciones fuerte, auditoria
interna fuerte, Gestin de Riesgos fuerte y
gestin por parte del Consejo de Directores y de
la Alta Gerencia fuerte.

METODO DE CALIFICACION RIESGO

NETO

El Riesgo Neto ser calificado como: bajo,

moderado, sobre el promedio o alto, segn
las combinaciones mostradas en el siguiente
cuadro:

RIESGO NETO
GLOBAL
El Riesgo Neto Global es el agregado
ponderado de Riesgos Netos de todas las
actividades significativas de la entidad.
El agregado ponderado de los Riesgos
Netos globales considera la materialidad
relativa de cada actividad significativa.
La Gestin de Riesgos incluye Gestin de
Operaciones, as como tambin las
funciones de control de Gestin de
Riesgos aplicables a la entidad.
Estas funciones incluyen: Consejo, Alta
Gerencia, Cumplimiento, Auditoria
Interna, Gestin de Riesgos y Anlisis
financiero.

RIESGO NETO GLOBAL

El Riesgo Neto Global es el agregado ponderado

de Riesgos Netos de todas las actividades
significativas de la entidad. define en trminos
de su impacto actual y/o futuro en el Capital y
las Utilidades de las entidades.

El Riesgo Neto Global puede calificarse como:

bajo, moderado, sobre el promedio o alto.
La evaluacin del Riesgo Neto Global tambin
incluye la determinacin de la tendencia actual
del riesgo, la que puede ser calificada como:
decreciente, estable o creciente en un
horizonte temporal apropiado para cada entidad.

CALIFICACION DE RIESGO COMPUESTO

La calificacin de Riesgo Compuesto es la

calificacin final del Marco de Supervisin y
debe reflejar la evaluacin de la seguridad y la
solvencia de la entidad por parte del supervisor.

La calificacin de Riesgo Compuesto ser el

resultado del Riesgo Neto Global mitigado por la
adecuacin de Capital y por el volumen y
calidad de las Utilidades. En consecuencia, la
evaluacin incluye un examen de la calidad,
cantidad y disponibilidad del Capital generado
interna y externamente. En la revisin de la
capacidad de una entidad para generar Capital
internamente, la rentabilidad se considera tanto
en base consolidada como no consolidada.

El Capital y las Utilidades, sin embargo, no se

consideran como sustitutos de una fuerte
Calidad de la Gestin de Riesgos.

CALIFICACION DE RIESGO
COMPUESTO

TIPOS DE RIESGOS
1. EL RIESGO DE MERCADO
Surge de la probabilidad de que una entidad incurra
en perdidas derivadas de movimientos adversos en
los factores de mercado como la tasa de inters, tipo
de cambio y otros precios de instrumentos en los que
la entidad ha tomado posiciones dentro y/o fuera del
balance.

RIESGO DE TASA DE INTERES

Surge de los movimientos en las tasas de inters. La
exposicin a este riesgo es principalmente el
resultado de diferencias temporales en el cambio de
precio de los activos y pasivos, tanto dentro y fuera de
balance, ya sea de tipo fijo o a tasa variable.

RIESGO DE TIPO DE CAMBIO

Surge de los movimientos de los tipos de cambio. La
exposicin a este riesgo se produce principalmente
durante un periodo en el que la entidad tiene una
posicin abierta, tanto dentro como fuera del balance
y/o en mercados al contado y a plazo.

TIPOS DE RIESGOS
2. RIESGO OPERACIONAL
El Riesgo Operacional surge de la
probabilidad de que una entidad incurra
en perdidas debido a la falta de
adecuacin o a fallos de los procesos
internos, personas o sistemas internos, o
bien a causa de acontecimientos
externos. Incluye el riesgo legal pero
excluye los riesgos estratgico y
reputacional.
3. RIESGO DE LIQUIDEZ
El Riesgo de Liquidez surge de la
probabilidad de que una entidad
enfrente escasez de flujos de fondos
para cumplir sus obligaciones de pago.

TIPOS DE RIESGOS
4. Riesgo de Crdito
surge de la probabilidad de que una
entidad incurra en perdidas debido al
incumplimiento del prestatario o de la
contraparte en operaciones directas,
indirectas, o de derivados que conlleva
el no pago, el pago parcial o la falta de
oportunidad en el pago de las
obligaciones contractuales, bien sea
dentro y/o fuera de balance.
La exposicin a este riesgo resulta de las
transacciones financieras con una
entidad incluyendo el emisor, deudor o

RIESGO ESTRATEGICO
5. Riesgo Estratgico
surge de la inhabilidad de
una entidad para
implementar planes de
negocios apropiados,
estrategias, toma de
decisiones, reubicacin de
recursos, y su incapacidad
para adaptarse a los
cambios en su entorno.

CALIDAD DE LA GESTION DE
RIESGOS
Cada entidad deber desarrollar y
establecer sus propios procesos de
Gestin de Riesgos y contar con
una evaluacin independiente
sobre la gestin de las
operaciones y las funciones de
control de Gestin de Riesgos.
La efectividad de las funciones de
control de Gestin de Riesgos es
la base para mitigar el nivel
agregado de Riesgos Inherentes
asociado a cada actividad
significativa.

CRITERIOS DE
EVALUACION
Los criterios de evaluacin sern utilizados
para determinar la calidad de funciones de
control de Gestin de Riesgos de acuerdo con la
ecuacin siguiente:

Caractersticas + Desempeo= Efectividad de

la Gestin de Riesgo

La calidad de la Gestin de Riesgos ser

calificada como: fuerte, aceptable, necesita
mejorar o dbil, segn el desempeo de los
indicadores de gestin tanto cualitativos como
cuantitativos.

La evaluacin incluye tambin la determinacin

de la tendencia actual de la calidad de la
Gestin de Riesgos. La tendencia se califica
como: mejorando, estable o en deterioro en un
horizonte temporal apropiado para cada
entidad.

DOCUMENTACION DEL PROCESO

DE EVALUACION DE RIESGOS

MATRIZ DE RIESGOS
La Matriz de Riesgos se utiliza para registrar la
evaluacin de los Riesgos Inherentes, la calidad
de la Gestin de Riesgos, y la consiguiente
evaluacin del Riesgo Neto para cada una de las
actividades significativas.
La Matriz de Riesgos incluye tambin la
determinacin de la calificacin del Riesgo Neto
Global y del Riesgo Compuesto y sus tendencias
respectivas en un horizonte temporal
previamente establecido, segn las
caractersticas de cada entidad.
La Matriz de Riesgos es un documento prctico
para resumir las conclusiones de la evaluacin
de riesgos, es apoyado por la documentacin
del anlisis y la justificacin de las conclusiones.

RESUMEN DE EVALUACION DE
RIESGOS (RER)
Es un resumen ejecutivo que destaca la situacin
financiera actual de la entidad, su perfil de riesgo y
la tendencia del mismo, asi como otros temas claves
y los resultados de la supervisin pasada.
El RER Incluye:
Matriz de Riesgos;
Visin general de las actividades significativas y
estrategias;
Evaluacin de la efectividad de las Funciones de
Control de Gestin de Riesgos;
Evaluacin de la adecuacin de Capital y sobre las
Utilidades de la entidad;
Lista de eventos significativos acontecidos durante los
ultimos 12 meses;
Lista de los puntos claves en el aspecto financiero;
Informes sobre la situacin de los planes de
fortalecimiento o de regularizacin, si aplica.

CALIDAD DE LA GESTION DE
RIESGOS
1. GESTION DE OPERACIONES

La Gestin de Operaciones es responsable de la

Planificacin, direccin y control de las operaciones
de la entidad en su da a da.

2. CONSEJO DE DIRECTORES O DE
ADMINISTRACION
El Consejo de Directores o de Administracin es
responsable de velar por el buen desempeo de la
Alta Gerencia en la gestin de la entidad. Sus
principales responsabilidades incluyen:
Garantizar que la gerencia sea calificada y
competente;
Revisar y aprobar los controles de organizacin y de
procedimientos;
Garantizar que los riesgos se identifican y gestionan
adecuadamente;
Revisar y aprobar las polticas y procedimientos de
las actividades de la EIF;
Revisar y aprobar los planes estratgicos y de
negocios, y

ROL DE LA ALTA GERENCIA EN EL

NUEVO ESQUEMA DE SBR
Es la responsable de planificar, dirigir y
controlar la direccin estratgica y las
operaciones generales de una entidad.
Sus responsabilidades claves incluyen:
Asegurar que los controles
organizacionales y procedimentales son
efectivos;
Asegurar el cumplimiento de las polticas
y procedimientos aprobados;
Desarrollar estrategias y planes para
alcanzar objetivos de negocios y
estratgicos aprobados;
Desarrollar buenas practicas, cultura y
tica profesional

INDICADORES DE LA EVALUACION DE
LA ALTA GERENCIA

Establece un ejemplo a seguir para todos los niveles ,

realizando sus deberes de una manera tica y
esperando lo mismo de individuos a lo largo de la
entidad;

Mantiene al Consejo y sus comits completamente

informados, de una manera constante y oportuna de
las condiciones del mercado, oportunidades y
preocupaciones estratgicas, desempeo operacional
y temas que pudieran afectar de manera significativa
el bienestar de la entidad. Esto incluye la calidad de la
informacin proporcionada al Consejo.

Es exitoso en atraer, desarrollar y retener un equipo

de alto nivel y en mantener un buen ambiente
organizacional y se asegura que el personal bajo su
mando comprenda claramente sus responsabilidades
y que este comprometido con sus acciones

GESTION DE CUMPLIMIENTO
CUMPLIMIENTO

Es una funcin especializada dentro de

la entidad. Sus responsabilidades
bsicas incluyen:
Delinear las polticas y procedimientos
para cumplir los requerimientos
regulatorios;
Monitorear el Cumplimiento a las
regulaciones por parte de la entidad;

Reportar asuntos de Cumplimiento a la

Alta Gerencia y al Consejo de Directores
o Administracin.

ANALISIS FINANCIERO
Es una funcin que realiza anlisis
profundos de los resultados
operacionales de una entidad y los
reporta a la Alta Gerencia.
Un reporte efectivo es clave para
esta funcin ya que los resultados
operacionales afectan las
decisiones estratgicas y de
negocio tomadas por la Alta
Gerencia y el Consejo de
Directores o Administracin.

Indicadores de las Gestin

Financiera

a) Produce informes de manera independiente

de las reas de negocios, para la Alta Gerencia y
el Consejo que sean exactos, oportunos y
entendibles, que incluyan un anlisis apropiado
de los indicadores claves de desempeo.
b) Proporciona proactivamente
recomendaciones intuitivas sobre las
oportunidades de negocios y/o estratgicas;
c) Responde de manera rpida a los
requerimientos para los informes ad Hoc;
d) Involucra activamente al principal ejecutivo y
al presidente del Consejo en discusiones a modo
de confirmar que los informes y presentaciones
continen cumpliendo con las necesidades de la
Alta Gerencia y del Consejo;
e) Reconsidera proactivamente y regularmente
la adecuacin de los sistemas de gestin
de informacin para tomar decisiones efectivas
y oportunas.

GESTION DE AUDITORIA INTERNA

AUDITORIA INTERNA

Es una funcin independiente de la

Alta Gerencia de la entidad.
Persigue que los controles de
operaciones y de organizacin se
realicen conforme a las polticas y
procedimientos establecidos.
Asimismo, evala la efectividad y
Cumplimiento de las polticas y
procedimientos de Gestin de
Riesgos establecidos

GESTION DE RIESGO
Es una funcin especializada dentro de
la entidad, responsable de planificar,
gestionar y controlar el impacto de los
Riesgos Inherentes derivados de sus
operaciones. Sus actividades incluyen:
Identificacin de riesgos;
Desarrollo de sistemas de medicin de
riesgos;
Recomendacin de polticas y
procedimientos para mitigar los riesgos;
Proponer limites de tolerancia a riesgos;
Monitorear las posiciones respecto a los
limites de tolerancia a riesgos;
Reportar los resultados del monitoreo de
riesgos al Consejo de Directores o
Administracin y a la Alta Gerencia.

INDICADORES DE LA GESTION DE
RIESGOS

Utiliza mediciones de riesgos y herramientas de

monitoreo que son lo suficientemente sensibles
para proveer indicadores de alerta temprana
acerca de tendencias y condiciones adversas;
proactivamente analiza estas tendencias y
condiciones y realiza un seguimiento para
asegurar que estn siendo atendidos
oportunamente;

Atiende de manera proactiva y efectivamente

los asuntos identificados de Gestin de Riesgos
como resultado de eventos internos o externos
o a travs de otras funciones de control;

Proporciona al Consejo (o comit del Consejo) y

a la Alta Gerencia informes regulares y
completos acerca de la efectividad de los
procesos de Gestin de Riesgos de la entidad y
se asegura que los asuntos significativos sean
remitidos al Consejo y a la Alta Gerencia
oportunamente.

INDICADORES DE GESTION DE
AUDITORIA (cont)

Considera apropiadamente la materialidad y

relevancia de sus hallazgos tanto al nivel de
actividad individual como de la entidad, as
como tambin de forma agregada a travs de la
entidad ;

Diferencia apropiadamente, entre los hallazgos

de auditoria que afectan la seguridad y
solvencia de la entidad de aquellos que afectan
la efectividad operacional y la manera en que se
le da seguimiento y son comunicados.

Realiza proactivamente un seguimiento y

reporta sobre asuntos significativos para
asegurar una solucin oportuna.

Demuestra que se pueden realizar los cambios

necesarios en las operaciones de la entidad en
respuesta a las debilidades materiales
identificadas

INDICADORES DE LA GESTION DE
RIESGOS

Actualiza proactivamente sus polticas,

practicas y limites en respuesta a los cambios
en el sector as como en la estrategia,
actividades de negocios y tolerancia al riesgo de
la entidad;

Integra sus polticas, practicas y limites con las

actividades de negocios diarias, as como con
las estrategias, el Capital y las polticas de
gestin de liquidez de la entidad;

Modela y mide los Riesgos Inherentes y

participa activamente en el desarrollo de nuevas
iniciativas para asegurar que los procesos estn
encaminados en identificar y mitigar los riesgos
previos a la implementacin;

Monitorea las posiciones de riesgo respecto a

los limites aprobados y asegura que las brechas
materiales sean atendidas oportunamente.

INDICADORES DE LA EVALUACION DE
LA ALTA GERENCIA

Monitorea activamente la adherencia a polticas

aprobadas, estructura organizacional y los
procesos de control y los requerimientos de
Cumplimiento; se asegura de que se tomen
acciones apropiadas y oportunas para corregir
cualquier deficiencia que pueda aparecer,
incluyendo asuntos que surgen a raz de otras
funciones de control y reguladores ; y se
asegura que los sistemas de informacin
proporcionen informacin oportuna y relevante
para apoyar sus responsabilidades de
supervisin;

Desarrolla estrategias y planes para la

realizacin de los objetivos de negocios que
sean apropiados y prudentes, dentro del
contexto regulatorio, competitivo y econmico,
y controla de manera regular la ejecucin de los
planes aprobados para asegurar que los
objetivos sean logrados o que las estrategias se

INDICADORES DE LA EVALUACION DE
LA GESTION DE CUMPLIMIENTO
Desarrolla, documenta y comunica de manera

activa polticas de Cumplimiento nuevas y/o

modificadas y requerimientos para todas las
reas afectadas de la entidad;
Asistencia de modo proactivo a la Alta Gerencia
en identificar, gestionar e integrar
requerimientos de Cumplimiento regulatorio o
legislativo significativos a las actividades de
negocios;
Monitorea de manera activa la adhesin a las
leyes aplicables, regulaciones y directrices en
toda la entidad;
Escala las brechas significativas de los
requerimientos de Cumplimiento al Consejo y a
la Alta Gerencia;
Realiza seguimiento de manera proactiva para
asegurarse que se enfrenten los temas
significativos sean abordados de manera
oportuna; y
Revisa peridicamente la efectividad continua

INDICADORES DE LA GESTION DE
AUDITORIA

Regularmente compromete al comit de

auditoria en velar por la idoneidad de los
recursos y el plan de Auditoria Interna;
Comunica de manera proactiva al comit de
auditoria los hallazgos persistentes y
significativos y las acciones de la gerencia
relacionados a ellos;
Revisa los objetivos, iniciativas, estrategias,
eventos y transacciones para los cambios que
podran impactar materialmente a la entidad,
para asegurar que la Gestin de
Riesgo y las practicas de control continen
siendo apropiadas y efectivas;
Busca activamente informacin de la Gestin de
Riesgo, los oficiales de Cumplimiento, los
auditores externos, la Superintendencia de
Bancos, los auditores de la casa matriz u otras
fuentes relevantes para corroborar o mejorar su
evaluacin de riesgo y asegurar que las reas
dbiles sean apropiadamente consideradas en

DESEMPENO DEL CONSEJO

La calidad del desempeo del Consejo se demuestra por su

efectividad al administrar y supervisar la gestin y las
operaciones, con el fin de asegurar que la entidad esta bajo
control, que sus riesgos sean mitigados apropiadamente y
que sus objetivos, estrategias, polticas y practicas de
negocios sean ejecutados efectivamente.
La evaluacin considerara que tan activamente el Consejo
adopta sus Responsabilidades, utilizando sus habilidades,
experiencias, conocimiento profundo y objetivo para guiar
a la entidad.
La SB observara los indicadores de desempeo del Consejo
para orientar su juicio durante sus actividades de
supervisin. Estas actividades pueden incluir:
a) Conversaciones y entrevistas con miembros del Consejo y la
Alta Gerencia, para determinar la naturaleza y el alcance
de la discusin.
b) Evaluacin y cuestionamiento a la Alta Gerencia en las
reuniones del Consejo.
c) La naturaleza de las discusiones en las reuniones de los
miembros externos y los temas que surjan en estas.
d) El grado de interaccin entre la Alta Gerencia y el Consejo
y/o sus comits.
e) Revisar como el Consejo maneja asuntos extraordinarios.
f) Evaluar las practicas del Consejo.
g) Revisin de las actas del Consejo y los comits,

CAPITAL DE LAS ENTIDADES

FINANCIERAS

ROL DEL CAPITAL

El Capital es una fuente de soporte financiero
que protege a la entidad de perdidas
inesperadas y por lo tanto, contribuye de
manera clave a su seguridad y solvencia.
La evaluacin es llevada a cabo en el contexto
de la naturaleza, alcance, complejidad y perfil de
riesgo de la entidad.

ADECUACION DEL CAPITAL

Los siguientes puntos describen las categoras
de calificacin al evaluar las practicas y polticas
de adecuacin y gestin del Capital de una
entidad. La adecuacin del Capital incluye el
nivel y la calidad del Capital.
La evaluacin es llevada a cabo en el contexto
de la naturaleza, alcance, complejidad y perfil de
riesgo de la entidad.

TIPOS DE ACCIONES
Las acciones representan el capital de una empresa y
el que las adquiere se convierte en accionista con
derechos econmicos y polticos:
Derechos econmicos:
Negociar libremente las acciones: las acciones son
valores libremente negociables, es decir que cuando
las adquirimos tenemos el derecho a venderlas en el
momento en que necesitemos disponer de nuestros
recursos.
.

ACCIONES
Participar del dividendo y la valorizacin: como
accionistas tambin recibimos el derecho a
participar de las utilidades que registra el
emisor (dividendo) y de la valorizacin (o
prdida) dada por la diferencia entre el precio
de compra y el de venta de nuestras acciones.
Es importante tener en cuenta que para poder
recibir dividendos, stos deben ser decretados
por la Asamblea de Accionistas, mientras que
la valorizacin depende de las fuerzas del
mercado como veremos ms adelante
Recibir una parte de los activos del emisor en
caso de liquidacin: en caso que la empresa de
la cual seamos accionistas se liquide,
tendremos el derecho a recibir una parte
proporcional de los activos una vez el emisor
pague todas sus obligaciones con empleados y

REQUERIMIENTOS DE CAPITAL

EL Directorio debe establecer polticas y procedimientos para la

gestin de capital que definan la calidad y cantidad requerida para
apoyar las operaciones actuales y proyectadas debe contemplar la
planificacin del capital como un elemento fundamental para el
logro de los objetivos estratgicos.
La cantidad y calida de capital deben ser suficientes para absorber
perdidas potenciales.
El capital no debe ser inferior al requerido por el marco regulatorio
Se debe considerar las estrategias de negocios y los riesgos
asumidos en la cantidad y calidad del capital.
Las entidades deben tener un proceso para evaluar la adecuacin de
capital a su perfil de riesgos.
El proceso de evaluacin del capital debe tener en cuenta todos los
riesgos importantes a lo que se expone la entidad.
Se deben realizar cuantos escenarios de estrs sean necesarios para
identificar posibles acontecimientos de riesgos internos, morosidad
cartera, concentracin de carteras, posiciones cambiarias o cambios
en las condiciones del mercado que pudieran afectar negativamente
la entidad.
Un proceso slido de gestin del riesgo es la base para una eficaz
evaluacin del capital del banco.

Requerimiento mnimo de
capital para riesgo
operacional.
Existen tres mtodos para el clculo de los
requerimientos mnimos de capital:
Mtodo del Indicador Bsico.
Mtodo Estndar.
Mtodos de Medicin Avanzada (AMA).
Requerimiento mnimo de capital para
riesgo de mercado.Ningn cambio desde
que se incluy en 1996 en Basilea I.
Mtodo estndar.
Modelos internos.

Pilar I
Medicin Del Riesgo
Operacional

Mtodo de medicin
avanzada: LDA
Uno de los mtodos internos es el
denominado LDA (Loss Distribution
Approach o Enfoque de Distribucin de
Prdidas), que se encuentra
ampliamente difundido como modelo de
cuantificacin del Riesgo Operacional.
Para el mismo es imprescindible:
Seleccionar una adecuada
distribuciones de frecuencia e
intensidad.
Una apropiada parametrizacin de
las distribuciones seleccionadas

ADMINISTRACIN DEL
RIESGO OPERACIONAL

Gestin
Cualitativa

Eventos de prdida
Son aquellos incidentes que
generan prdidas a las
entidades por riesgo
operacional.
Robo
Malversacin
Falsificacin
Soborno
Apropiacin de cuentas
Contrabando
Evasin de impuestos

Modelo General de
Gestin

Mtodo de medicin
avanzada: LDA
El fenmeno de las prdidas
operativas puede ser segmentado
en dos componentes:
1ra) la frecuencia
que representa todas las cantidades
posibles de eventos con su
respectiva probabilidad y
2da) la intensidad
que representa todos los posibles
valores de prdida por evento y su
probabilidad, una vez ocurrido el

Informe de evaluacin del

Riesgo Operacional (RO-01)

Metodologa empleada para la administracin del

Riesgo Operacional.

Identificacin del riesgo operacional a que est

expuesta la entidad por proceso o unidad de negocio
y apoyo.

Descripcin de los riesgos que enfrenta la entidad.

Evaluacin de los riesgos de operacin identificados

Medidas adoptadas para administrar el riesgo

operacional material identificado y plazos para su
aplicacin.

Funcionarios responsables de las actividades de

control de riesgo identificadas;
Plan de actividades de los responsables de la
administracin del riesgo operacional.

Eventos de Prdida
RO-02
Este reporte es un informe detallado
de todos los eventos registrados en la
base de datos, acompaados de
informaciones bsicas como: la lnea de
negocios en donde se origin el evento,
la tipologa del evento en funcin de lo
que
establece
Basilea
II,
una
descripcin en detalle de la ocurrencia
as como tambin las consecuencias y
tipo de divisa y prdida de los eventos.

Productos y Procesos
Afectados RO-03
Similar al informe de eventos de
prdida (RO02) el tercer reporte
de Riesgo Operacional (RO03)
presenta en detalle los eventos
en funcin de los productos y
procesos que afecta dentro de la
entidad
tomando
en
consideracin las lneas de
negocios.

Determinacin de Ingresos
y Gastos por Lneas de
Negocio RO-04
En el cual han de ser enviadas a
las superintendencias cada uno
de los movimientos contables por
lnea de negocio que se han
suscitado, tal reporte tiene una
estructura donde se especifica la
lnea a de negocio, la cuenta
contable y el valor en las cuentas
al momento de la produccin del
reporte.

Inconvenientes para la
gestin de RO (externo)
Ausencia de una visin global de
la Alta gerencia.
Ausencia de una medida estndar
para la valoracin del riesgo.
Ausencia de informacin para una
gestin eficaz.

LOS CUATRO PRINCIPIOS BSICOS DE

SUPERVISIN
ESTABLECIDOS EN EL NUEVO ACUERDO

Principio 1:
Los bancos deberan contar con un proceso para
evaluar la suficiencia de capital total en funcin
de su perfil de riesgo y con una estrategia de
mantenimiento de su nivel de capital
Los bancos debern demostrar que sus
objetivos internos de capital estn bien
fundamentados, se corresponden con su perfil
general de riesgo y se basan en el anlisis de
distintos escenarios que consideran el ciclo
econmico.
Ese proceso deber considerar al menos los
siguientes aspectos:
1) Vigilancia por parte del consejo de
administracin y la alta gerencia.
2) Evaluacin integral del capital y de los riesgos
3) Seguimiento e informacin.
4) Revisin del control interno.

LOS CUATRO PRINCIPIOS BSICOS DE

SUPERVISIN
ESTABLECIDOS EN EL NUEVO ACUERDO
(CONT)
Principio 2:
Los supervisores deberan examinar las estrategias y
evaluaciones internas de la suficiencia de capital de
los bancos as como la capacidad de estos para
vigilar y garantizar su propio cumplimiento de los
coeficientes de capital regulador. Las autoridades
supervisoras debern intervenir cuando no queden
satisfechas con el resultado de este proceso.
El examen peridico podr incluir una combinacin
de Inspecciones en el propio banco, anlisis fuera del
banco, dilogos con la direccin y revisin de los
dictmenes de la auditora externa.
Los supervisores debern examinar peridicamente
el proceso utilizado por los bancos para determinar la
suficiencia de capital, la calidad de la gestin y,
como parte de este proceso, los supervisores
debern garantizar que estas condiciones se
cumplan de manera continua. Si los supervisores no
quedan conformes con los resultados de la
evaluacin debern tomar las medidas que
consideren oportunas.

LOS CUATRO PRINCIPIOS BSICOS DE

SUPERVISIN
ESTABLECIDOS EN EL NUEVO ACUERDO
(CONT)
Principio 3:

Los supervisores deberan tener expectativas de que los

bancos operen por encima de los coeficientes mnimos de
capital requerido y deberan tener la capacidad de exigirles
que mantengan capital por encima del mnimo.
Los requerimientos de capital resultantes del Pilar I incluirn
un margen que tenga en cuenta las desviaciones que
afecten de manera sistmica al sector financiero. Debern
considerar si las caractersticas particulares de riesgo de los
mercados de su rbita de control se encuentran
adecuadamente cubiertas. Normalmente exigirn o
aconsejarn a los bancos a que operen con un margen por
encima del que se determine a partir del Pilar I.
El Pilar I establece mnimos que le permiten a los sistemas
bancarios niveles de solvencia para operar en los mercados.
Es normal que los grandes bancos activos
internacionalmente quieran contar con una calificacin
crediticia lo ms alta posible, as que es muy probable que
por esta razn operen con niveles de capital ms altos a los
requeridos. Adems el curso habitual de los negocios hace
que se produzcan fluctuaciones que afecten la liquidez del
banco y en esas instancias la obtencin de capital adicional
puede ser costosa en un entorno de mercado desfavorable.

Principio 4
Los supervisores deberan intervenir con prontitud a
fin de evitar que el capital descienda por debajo de
los niveles mnimos requeridos para cubrir las
caractersticas de riesgo de cada banco en particular.
Asimismo, deberan exigir la inmediata adopcin de
medidas correctivas si el capital no se mantiene en el
nivel requerido o no se restaura a ese nivel.
Si los bancos no cumplen con los requerimientos, los
supervisores deberan considerar la aplicacin de las
siguiente medidas:
1) Intensificar la supervisin del banco.
2) Limitar el pago de dividendos
3) Solicitar al banco que presente y aplique un plan
satisfactorio de reestablecimiento de la suficiencia de
capital
4) Exigirle la obtencin inmediata de capital
adicional. Para ello, debern contar con la
discrecionalidad de emplear los instrumentos que
mejor se adapten a las circunstancias del banco.

REFLEXIONES
Utiliza en la vida los talentos que
poseas: el bosque estara muy
silencioso si slo cantasen los pjaros
que cantan mejor.

Henry Van Dike

Las cadenas

Samuel Johnson
(1709-1784) Escritor britnico.

del hbito son

generalmente demasiado dbiles para
que las sintamos, hasta que son
demasiado fuertes para que podamos
romperlas.

Los necesidades de un hombre se

adecuan siempre a su tipo de mente.
Observa sus necesidades y conocers
sus talentos.

Confucio
(551-479 a.C.) Filsofo y estadista chino

 MUCHAS GRACIAS