INFRACIONALITATEA

n sfera operatiunilor de
LEASING
FINANCIAR

BUCURESTI 2012

CADRUL DE REGLEMENTARE
GENERAL
Normele Bancii Nationale a Romaniei in domeniu
Legea 93 din 2009 privind I.F.N. reglementeaz condiiile minime de
acces la activitatea de creditare prin I.F.N. n scopul asigurrii i meninerii
stabilitii financiare.
Legea 287 din 2006 pentru modificarea O.G. 51/1997 privind
operaiunile de leasing i societile de leasing .
Legea 31 din 1990 privind societile comerciale (republicat).

G
I

R
P

SPECIFIC:
Cod penal si de procedura penala
Legea nr 241 din 2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale
Legea nr. 571 din 2003 privind Codul Fiscal, cu modificarile ulterioare
Legea nr.78/2000 pentru prevenirea, descoperirea si
sanctionarea faptelor de coruptie
Legea nr.656/2002 pentru prevenirea si sanctionare a spalarii banilor cu
modificarile ulterioare

CADRUL INSTITUTIONAL

R
P

Banca Naional a Romniei

Parchetul de pe lng Inalta Curte de Casaie i Just itie - Directia de
Investigare a Infractiunilor de Criminalitate Organizata si Terorism.
Directia Nationala Anticoruptie
Inspectoratul General al Poliiei Romane
Romne - Directia de Investigare a Fraudelor i Directia de Combatere a
Crimei Oraganizate
Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor
Autoritatea Nationala a Vamilor
Agentia Nationala de Administrare Fiscala
Societile Financiare

G
I

Poliia de Investigare a Fraudelor

parte component a Poliiei Judiciare

R
P

acte premergtoare i de urmrire penal - privind infraciuni de natur economico-financiar

care nu sunt date prin lege n competena de urmrire penal i soluionare a procurorilor,
Direciei Naionale Anticorupie sau Direciei de Investigare a Infraciunilor de Crim Organizat i
Terorism.

acte premergtoare i de urmrire penal, n delegare, - pentru infraciuni de natur

economico-financiar care sunt date prin lege n competena de urmrire penal i soluionare a
procurorilor, Direciei Naionale Anticorupie sau Direciei de Investigare a Infraciunilor de Crim
Organizat i Terorism.

G
I

Scopul general al Poliiei de investigare a fraudelor

meninerea unui climat de legalitate n sfera afacerilor, n vederea consolidrii unui mediu de
afaceri stabil i predictibil, capabil sa asigure buna funcionare a pietelor economice.

POLIIA ROMN

UNITI TERITORIALE

UNITI CENTRALE

POLIIA JUDICIAR

DIRECIA DE INVESTIGARE A
FRAUDELOR

INSPECTORATE DE
POLIIE JUDEENE

(41) SERVICII DE
INVESTIGAREA
FRAUDELOR

DIRECIA GENERAL
DE POLIIE A
MUNICIPIULUI
BUCURETI

(7) SERVICII DE
INVESTIGAREA
FRAUDELOR
(1 Serviciu central i
6 servicii la nivelul
sectoarelor)

SERVICIUL SPECIALIZAT

Serviciul 5 - SERVICIUL RECUPERARE CREANE ,

CRIMINALITATE FINANCIARA SI SPALARI DE BANI

- Recuperarea creanelor, urmrirea i identificarea bunurilor provenite din svrirea de infraciuni, bnci,
asigurare-reasigurare, leasing financiar, societi de administrare a investiiilor financiare, splarea banilor,
sisteme piramidale

Ofiteri de poliie
la nivel national au fost desemnati ofiteri de politie (cate unul pentru fiecare judet) specializati pe linia
prevenirii si combaterii savarsirii infractiunilor din domeniul leasingului financiar,

Scopul Poliiei de investigare a

fraudelor n domeniul leasingului

Avem in vedere deopotriv:

- aprarea patrimoniului societilor de leasing
- drepturile utilizatorilor
- protecia bugetului de stat consolidat

ATRIBUIILE
POLIIEI DE INVESTIGARE A
FRAUDELOR
- activiti informativ-operative pentru obinerea de date i informaii necesare
documentrii activitilor infracionale a suspecilor ;
- efectueaz acte premergtoare i de urmrire penal sub supravegherea procurorului
competent n conformitate cu prevederile legale
- evalueaz cauzele, condiiile i factorii care au determinat, au nlesnit sau favorizat
comiterea de infraciuni din categoriile date n competen, iar pe baza concluziilor
desprinse, stabilete direciile de aciune i msurile ce urmeaz a fi ntreprinse la nivel
central i teritorial;
- organizeaz i coordoneaz aciuni cu caracter preventiv i de combatere, la nivel
regional sau naional;
-coopereaza cu structurile specializate ale Direciei Naionale Anticorupie, precum i
celorlalte uniti de parchet, datele i informaiile pe care le dein n legtur cu svrirea
unor infraciuni de corupie, fraud, n conformitate cu competena material.

ATRIBUIILE
POLIIEI DE INVESTIGARE A FRAUDELOR

- coopereaz cu unitile i instituiile specializate pentru elaborarea i ntocmirea

proiectelor de acte normative din domeniul su de activitate;

- particip la derularea unor programe internaionale n domeniul prevenirii i

combaterii criminalitii economico-financiare;

- colaboreaz cu specialitii din cadrul organismelor cu atribuii de verificare i control

din domeniul de competen (Garda Financiar, Oficiul de Stat pentru Invenii i
Mrci, Oficiul Romn pentru Drepturi de Autor, Uniunea Productorilor de Fonograme
din Romnia, Protecia Consumatorilor etc), n vederea consolidrii cooperrii interinstituionale, pentru contracararea ct mai eficient a criminalitii economicofinanciare;

- elaboreaz metodologii, concepii, proceduri, planuri de aciune n vederea

prevenirii i combaterii infracionalitii economico-financiare;

- analizeaz evolutia criminalitatii i formuleaz propuneri pentru eficientizarea

combaterii faptelor ilicite din sfera economico-financiara.

Politia de Investigare a Fraudelor

R
P

n primele 9 luni ale anului 2012:

La nivel national au fost solutionate 80 dosare penale din care:

- 37 cu trimitere n judecat
- 43 alte soluii
Au fost cercetate 122 persoane care au savarsit 162 infractiuni in domeniul
leasingului financiar.
Prejudiciul total cauzat a fost de 12,55 mil RON

G
I

Infractiuni specifice: inselaciuni, abuz in serviciu, fals material si intelectual,

evaziune fiscala, spalarea banilor.

Direcia de Investigare a Fraudelor:

- grup infracional cu conexiuni n zona bancar i n cadrul a 3 societi de leasing

financiar ct i in 5 societi comerciale , fiind cercetate un numr de 8 persoane
pentru un prejudiciu cauzat de 4,8 mil EURO;
- instrumenteaz in vederea destructurrii un grup infracional cu peste 30 persoane i
26 firme cercetate.

MODURI DE OPERARE

R
P

solicitarea de finanari succesive de la mai multe institutiii financiar nebancare;

nstrinarea fr drept a bunurilor ce fac obiectul contractelor de leasing de catre utilizator;

solicitarea si obtinerea de finantari in sistem leasing prezentnd documente justificative care

apartin unor societi comerciale care functioneaza pe principiul societi fantom;

solicitarea si obtinerea de finantari in sistem leasing prin persoane interpuse, solicitanii fiind
de obicei persoane fr bunuri sau lipsite de capacitate de exercitiu;

falsificarea bilanurilor i conturilor de profit i pierdere;

falsificarea documentelor de identitate si a documentelor de angajare;

intocmirea si prezentarea la autoritatile vamale de documente falsificate;

constituirea, iniierea sau aderarea la grupuri organizate pentru svrirea de infraciuni;

G
I

INVESTIGAREA
infraciunilor specifice leasingului financiar

R
P

Prin natura lor, infraciunile specifice leasingului financiar pot fi

infraciuni simple prevazute de Codul Penal i celelalte legi speciale sau
infraciuni subsecvente i complementare infraciunilor de

G
I

sau concurente cu

- spalarea banilor,
-

evaziunea fiscala

ACTIVITATI SPECIFICE POLITIEI

DE INVESTIGARE A FRAUDELOR

R
P

supravegherea persoanelor ce fac parte din grupul infracional sau grupul

infracional organizat implicat in fraude in domeniul leasingului financiar n
scopul identificrii tuturor legturilor infracionale, a locurilor i mediilor
frecventate, a mijloacelor de transport folosite, a mijloacelor de comunicaie
utilizate, precum i identificarea bunurilor mobile i imobile aflate n
proprietatea membrilor grupului i asupra crora se poate institui sechestru
asigurator;

G
I

verificri
la structurile specializate din cadrul M.A.I., S.R.I., S.I.E.
(investigaii calificate, supravegheri operative, combinaii informativ operative,
hri/scheme relaionale);
cooperarea cu organizaiile i instituiile ce pot pune la dispoziie probe i
mijloace de prob necesare documentarii activitatii infractionale

INVESTIGAREA
CRIMINALITATII
ETAPE

R
P

Ridicarea dosarelor de constituire i funcionare ale societilor

comerciale implicate in fraudele din acest domeniu de la Oficiul
Registrului Comerului ;
verificri la Autoritatea Naional a Vmilor cu privire la situaia
operaiunilor de comer exterior (cnd se impune se ridica documente
att de la organele vamale ct i de la comisionarii vamali) ;
verificri la direciile de taxe i impozite locale n a cror raz teritorial
de competen au declarate domiciliile/reedinele sau exist informaii c
dein bunuri imobile persoanele fizice sau juridice ce fac obiectul
cercetrilor ;
ridicarea de documente, nscrisuri, sisteme informatice, uniti de stocare
a datelor, att cu ocazia verificrilor la sediile/punctele de lucru
societilor comerciale ce fac obiectul cercetrilor, ct i cu ocazia
percheziiilor efectuate cu autorizarea instanei de judecat la locaiile
folosite de membrii grupului infracional sau grupului infracional
organizat.

G
I

INVESTIGAREA
CRIMINALITATII
ETAPE

R
P

verificarea simultan la toate locaiile suspecte cu sprijinul unitiilor

speciale de intervenie rapid ale poliiei si de supraveghere operativ n
scopul de a mpiedica distrugerea, ascunderea sau deteriorarea
mijloacelor de prob ;

G
I

persoanele care fac obiectul cercetrilor n dosarul penal i care sunt

identificate la locaiile percheziionate, vor fi conduse la unitile de
parchet n baza mandatelor de aducere emise de procuror;
solicitarea, cu avizul procurorului, a tehnicilor speciale de investigatii
(interceptari telefonice, interceptari comunicatii informatice, investigatori
sub acoperire, martori protejati, filaj, investigatii) ;
constatri tehnico-tiinifice, dup caz, de ctre specialiti din cadrul
DIICOT, Institutului Naional de Criminalistic, Ministerului Finanelor
Publice ANAF, ONPCSB, BNR.
cooperare si orice alte tehnici si metode investigative legale.

INVESTIGAREA
CRIMINALITATII
ETAPE

R
P

Cunoasterea situaiei conturilor (curente sau de depozit) se solicit la

Ministerul Finantelor Publice A.N.A.F. - Directia Generala de
Reglementare a Colectarii Creanelor Bugetare; dosarul de deschidere a
conturilor, rulajul acestora i documentele bancare ce stau la baza
operaiunilor pe cont se solicit de la unitile bancare unde sunt
deschise conturile cu avizul procurorului n conformitate cu dispoziiile
legale referitoare la secretul bancar/profesional; se vor urmri n special
tipurile de operatiuni efectuate (creditari/debitari bancare si intrabancare,
transferuri externe, operatiuni cu numerar: retrageri/depuneri, schimb
valutar, etc).

G
I

Verificari referitoare la cunoasterea clientelei (Legea nr.656/2002

modificat prin Legea 230/2005, Regulamentul 9/2008 a BNR, Normele
interne ) si eventualele complicitati cu functionarii ;

INVESTIGAREA
CRIMINALITATII
ETAPE

R
P

Analizarea concordanei actelor autentice prezentate de clieni (procuri,

delegaii, acte eliberate de O.R.C.) cu datele de identificare ale celor
mentionai n documente ;

Analiza circuitului operaiunilor bancare: verificarea specimenelor de

semntur, identificarea persoanelor care se prezint s efectueze
operaiunile, dac instrumentele de plat prezentate ndeplinesc n
totalitate condiiile stabilite de lege pentru a putea fi operate ;

Analiza realitatii documentelor privind identitatea persoanei certificarea

copiilor de pe actele de identitate de ctre notari, avocati, funcionari
bancari etc.

Finalizarea urmaririi penale, instituirea masurilor asiguratorii si trimiterea

in judecata.

G
I

RECOMANDARI

Contactarea dendat - a ofierilor de poliie n situaia n

care clienii societtilor de leasing:
- nu respect legislaia n vigoare;
- furnizeaz informaii false, insuficiente, eronate sau
incomplete;
- genereaz suspiciuni cu privire la realitatea celor
declarate sau a
documentelor furnizate;

R
P

SPECIFICUL INVESTIGARII FRADELOR N DOMENIUL

LEASINGULUI FINANCIAR

DOMENIU INTERDISCIPLINAR

ABORDARE PRIN PRISMA Antreprizei criminale

DEZVOLTARE A COOPERRII INTERINSTITUIONALE

G
I

POLITIA DE INVESTIGARE A
FRAUDELOR
CONTACT:

R
P

Mail: economic@politiaromana.ro
Mobil: 021.208.25.25. int. 26935

G
I

BUCURESTI, 15.11.2012