*

ASPECTOS RELEVANTES

1.- INCUMPLIMIENTO DE LO ESTABLECIDO EN EL

REGLAMENTO NACIONAL DE EDIFICACIONES APRO
CON DS NO 011-2006- VIVIENDA 5 DE MAYO 2006, EN
LA ELAVORACION DEL EXPEDIENTE TECNICO Y
EJECUCION DE LA OBRA.

* HECHOS
* El proyecto instalacin y mejoramiento de los sistemas de agua, alcantarillado

y almacenamiento II etapa en el distrito de Moquegua, provincia de mariscal

nieto, Moquegua, aprobado el 02 de julio del 2014, y remitido por la entidad
el 13 de mayo del 2015.
* Cruce con servicios existentes, el tubo de agua deber cruzar por encima del
colector de desage, lo mismo que el punto de cruce deber coincidir con el
centro del tubo de agua a fin de evitar que su unin quede prxima al colector.
* Solo por razones de niveles se permitir que el tubo de agua cruce por debajo
del colector debiendo cumplirse las 0.20 m de separacin mnima y la
coincidencia en el punto de cruce con el centro del tubo de agua.
* As mismo el 20 de mayo del 2015 se realiz una inspeccin a la obra
verificndose que no cumpli con lo establecido de colocar una proteccin de
concreto de 0.20 m de separacin mnima que el expediente tcnico indica,
estando ambas tuberas en contacto directo.

*CRITERIO
Para el proyecto deber tener en cuenta lo estipulado en las siguientes normas:

Reglamento nacional de edificaciones aprobada con decreto N O 011-2006VIVIENDA, de 05de mayo de 2006, modificada con Decreto Supremo
NO010-2009- vivienda, de 09 de mayo del 2009, indica en su ttulo OS.
070 redes de aguas residuales, 4. DISPOSICIONES ESPECIFICAS PARA
DISEOS, 4.7 Ubicacin y recubrimiento de tuberas.

Expediente tcnico de la obra aprobado Resolucin de alcalda N 0 007212014, 2 de julio del 2014 indica en el numeral 3.4.5 DISPOSICIONES DE
REGLAMENTO NACIONAL DE EDIFICACIONES

Contrato N0 074-2013 de 03 de septiembre de 2013, que en su clusula quinta

plazo y lugar de servicio indica: La presentacin de servicios de consultora de
obra tendr un plazo de ejecucin de 720 das calendario al cual incluye la
revisin del expediente tcnico, supervisin de la ejecucin de la obra y
liquidacin de la consultora de la obra.

Posible
contaminacin del
agua para consumo
humano con aguas
servidas de la red
desage.

Posible
incumplimiento
contractual de las
obligaciones de
supervisin de la
obra

RIESGO

2.- POSIBLE DUPLICIDAD DE COSOS DE

INSUMOS Y/O PARTIDAS PROYECTADAS
EN EL EXPEDIENTE TECNICO

* En

los gastos generados de la obra instalacion y mejoramiento de los sistemas de

agua, alcantarillado y almacenamiento II etapa en distrito de Moquegua, provincia de
Mariscal Nieto, Moquegua, aprobado resolucin de Alcalda No 00721-2014, 2 de julio
del 2014 remitido por la entidad a travs de la carta N 0 122-2015 de 13 de mayo de
2015, se ha advertido que se ha considerado el insumo topogrfico, el cual est
relacionado con el plazo de ejecucin de la obra , sin embargo dicho, personal
tambin est considerado y presupuestado en los anlisis de costos unitarios
* Adems el costo considerado en los gastos generales para la camioneta es de s/.
6584.00 por mes, lo que equivale a un costo por hora de s/. 32.92 (6584/200), sin
embargo en los anlisis de costos unitarios el costo por hora es de s/. 47.57, monto
mayor por el mismo insumo.
Por lo que el ejecutor considero en los gastos generales y tcnicos de control de
calidad, tcnico y asfalto y concreto, sin embargo tambin dentro de los gastos
generales considera un presupuesto para rotura de probetas densidades y otros de S/.
17400.00, ensayos que el ejecutor cuenta con su laboratorio, adems el costo directo
tambin existen partidas de prueba de compactacin de suelos y la partida prueba de
calidad de concreto y compresin.

*HECHOS

La ley de contrataciones y Adquisicin del estado

Aprobado por D.S. N 0 063-2004 Articulo 3 principios:
tem 4 principio de eficiencia: los bienes, servicios o
ejecucin de obras que adquieren o contraten deben
reunir los requisitos de calidad, precio, plazo de
ejecucin y entrega y debern efectuarse en las
mejores condiciones en su uso final.
tem 6: principio de economa: en toda adquisicin y
contratacin y control interno, referidas entre otros
aspectos a: iii la ejecucin y sustentacin de gastos,
inversiones, contrataciones y todo tipo de egresos
econmico en general.

*CRITERIOS

Ley N0 28411 ley general

del sistema nacional de
presupuesto, articulo X
eficiencia
en
la
ejecucin de los fondos
pblicos las polticas de
gastos
pblicos
vinculados a los fines del
estado
deben
establecerse teniendo en
cuenta
la
situacin
econmica y financiera y
cumplimiento
de
los
objetivos de estabilidad.

CRITERIO

Ley 28716, ley de control

interno de las entidades del
estado, Articulo N0 6
obligaciones del titular y
funcionarios: d)
documentar y divulgar
internamente las polticas
normas y procedimientos de
gestin y control interno,
referidas entre otros
aspectos a: iii la ejecucin
y sustentacin de gastos,
inversiones, contrataciones
y todo tipo de egresos
econmico en general.

Posible incumplimiento
contractual de las
obligaciones de la
supervisin de la obra al
no advertir la situacin
descrita en la revisin
del expediente tcnico.

Valoracin y pagos por

servicios no prestados o
duplicados

RIESGO

3.- POSIBLE PROYECCION DE

PRESUPUESTO DEL EXPEDIENTE
TECNICO DE TRABAJO Y/O PARTIDAS
DUPLICADO

Se ha podido advertir, que se ha presupuestado en los anlisis de costo unitarios los

materiales necesarios para la elaboracin de concreto en sus diferentes y
resistencias, as como los materiales para reposicin en excavaciones, rellenos entre
otros que son obtenidos de explotacin de canteras para lo cual se elabor el cuadro
N1los precios considerados en el expediente tcnico sin IGV y los precios incluidos
IGV.

*HECHOS

La ley de contrataciones y Adquisicin del estado

Aprobado por D.S. N 0 063-2004 Articulo 3 principios:
tem 4 principio de eficiencia: los bienes, servicios o
ejecucin de obras que adquieren o contraten deben
reunir los requisitos de calidad, precio, plazo de
ejecucin y entrega y debern efectuarse en las
mejores condiciones en su uso final.
tem 6: principio de economa: en toda adquisicin y
contratacin y control interno, referidas entre otros
aspectos a: iii la ejecucin y sustentacin de gastos,
inversiones, contrataciones y todo tipo de egresos
econmico en general.

*CRITERIOS

Ley N0 28411 ley general del

sistema
nacional
de
presupuesto,
articulo
X
eficiencia en la ejecucin de los
fondos pblicos las polticas de
gastos pblicos vinculados a los
fines
del
estado
deben
establecerse teniendo en cuenta
la
situacin
econmica
y
financiera y cumplimiento de los
objetivos de estabilidad.

CRITERIO

Ley 28716, ley de control

interno de las entidades del
estado, Articulo N0 6
obligaciones del titular y
funcionarios: d) documentar y
divulgar internamente las
polticas normas y
procedimientos de gestin y
control interno, referidas
entre otros aspectos a: iii la
ejecucin y sustentacin de
gastos, inversiones,
contrataciones y todo tipo de
egresos econmico en general.

Posible incumplimiento
contractual de las
obligaciones de la
supervisin de la obra al
no poder advertir la
situacin descrita en la
revisin de expediente
tcnico.

Valoracin y pagos por

servicios no prestados

RIESGO

* ASPECTOS RELEVANTES:
C

4. La oficina de Coordinacin de Contratos no

se encuentra considerada en el organigrama
de la municipalidad provincial de Mariscal
Nieto adems de no tener establecidas sus
funciones en el Manual de Organizacin y
Funciones.

* HECHOS:
De acuerdo a lo manifestado
por la Oficina de Supervisin
y Liquidacin de Obras
(OSLO), se ha implementado
La oficina de Coordinacin
de Contratos; encargada de
remitir opinin tcnica y
procedencia de las
valorizaciones, supervisin
de obras, as como la
ejecutora de la obras. Sin
embargo la mencionada
oficina no figura dentro del
organigrama de la entidad, ni
cuenta con funciones
asignadas a cada una de los
profesionales y/o tcnicos
asignados a dicha oficina.

*CRITERIO
DIRECTIVA N 001-95-INAP/DNR

LEY N 28718 LEY DE CONTROL

INTERNO DE LAS ENTIDADES
DEL ESTADO

Numeral 4.2 establece:

El artculo 6 consigna:

El manual de Organizacin y
Funciones, es un documento
normativo que describe las
funciones especificas a nivel
de cargo o puesto de trabajo
desarrollndolas a partir de la
estructura orgnica

Son obligaciones del titular y

funcionario de la entidad
emitir las normas especficas
y funciones, para la
aplicacin y/o regularizacin
del control interno en las
principales reas de su
actividad administrativa u
operativa, propiciando los
recursos necesarios para su
eficaz funcionamiento.

NORMAS DE CONTROL INTERNO

En el numeral 1.4 Estructura

Organizacional: El titular o
funcionario designado debe
desarrollar, aprobar y
actualizar la estructura
organizativa en el marco de
eficiencia y eficacia que
mejor contribuya el
cumplimiento de sus objetivos
y a la consecucin de su
misin

En el numeral 1.7 Asignacin

de autoridad y
responsabilidad: Es necesario
asignar claramente al
personal sus deberes y
responsabilidades, as como
establecer relaciones de
informacin, niveles y reglas
de autorizacin, as como los
limites de su autoridad.

*RIESGO

Ejecucin de
actividades diversas
que no rediten en
beneficio de la
entidad.

No se
realicen las
funciones
que le
correspondan
.

* ASPECTOS RELEVANTES:
5. Falta de sealizacin preventiva e
informativa en el cierre de vas

*HECHO

Del
Del expediente
expediente Tcnico
Tcnico de
de la
la obra
obra indica,
indica, claramente
claramente la
la
sealizacin
sealizacin mnima
mnima que
que se
se debera
debera de
de colocar
colocar en
en las
las
calles,
calles, avenidas,
avenidas, etc.
etc.

ESTRUCTURAS Y
SERVICIOS PROVISIONALES

El contratista colocara puentes provisionales

en las intersecciones de calles, donde sea
necesario
En todo momento se ejercitaran precauciones
para la proteccin de personas y propiedad
Toda causa de riesgo, sern vigilados o
eliminados
El contratista deber proveer barricadas apropiadas,
luces rojas, seales de peligro o cuidado calle
cerrada y guardianes en todos los lugares donde se
trabaje

PROVISION, COLOCACION Y
MANTENIMIENTO DE SEALIZACIONES
Y OBRAS DE PROTECCIN

El constructor efectuar su trabajo evitando

que el transito vehicular sufra las mnimas
interrupciones. Limitando la obra a la
longitud mnima necesarias de su ejecucin.
Durante toda la ejecucin de la obra se
dispondr obligatoriamente de cintas de
seguridad, de letreros, de tranqueras o de
barreras, de luces de peligro, de puentes para
pases peatonales y vehiculares

IMPACTO VIAL
Para no paralizar el trafico, se
planteara vas alternas para la
circulacin vehicular. Se culminara lo
mas pronto posible la via afectada,
de modo que los usuarios de la va no
se vean perjudicados por periodos
largos de tiempo.
El transito de camiones se realizara en las
horas de menor trafico vehicular sobre las
vas afectadas.
Se contara con buena sealizacin empezando
desde 300 m a 200m como mnimo a partir del
inicio de las obras y contara seales de 0.75m
x 0.75m y en el caso de carreteras el tamao
de las seales sern de 1.20m x 1.20m

* Sin embargo, estas situaciones no estaran siendo

observadas por la supervisin de la obra. En la visita

realizada el da 20 de Mayo 2015, se he podido
identificar:

De lo expuesto se ha
podido advertir que el
ejecutor de la obra,
empresa Superconcreto
del Per SAC, estara
incumpliendo con
colocar la sealizacin
estipulada en el
expediente Tcnico

* CRITERIO
Expediente tcnico de la obra

Ley de adquisiciones y
contrataciones del estado
Decreto Legislativo N 107
Articulo 193 Funciones del Inspector o
Supervisor

INSTALACION Y
MEJORAMIENTO DE LOS
SISTEMAS DE ALCANTARILLADO
Y ALMACENAMIENTO II ETAPA
DISTRITO DE MOQUEGUA,
PROVINCIA DE MARISCAL NIETO
MOQUEGUA

La entidad controlara los trabajos efectuados

por el contratista a travs del inspector o
supervisor, segn corresponda, quien sea el
responsable de velar directa y
permanentemente por la correcta ejecucin
de la obra y del cumplimiento del contrato.

* RIESGO
La
La supervisin
supervisin podra
podra estar
estar
dando
dando la
la conformidad
conformidad de
de la
la
ejecucin
ejecucin de
de los
los trabajos
trabajos
sin
que
se
estn
sin
que
se
estn
ejecutando
ejecutando realmente
realmente los
los
mismos.
mismos.

* ASPECTOS RELEVANTES:
6.- Probable incumplimiento de las
modalidades de seguridad en la ejecucin
de los trabajos

En la calle Ilo, se advirti la

existencia de un puente
peatonal sin barandas
incumplindose la
especificacin para este tipo
de estructuras provisionales

La empresa Superconcretos del

Per, se encontraba eliminado
desmonte en la interseccin de
la calle San Sebastin con Av.
Simn Bolvar y no se tomaron
las medidas de seguridad
requeridas como sealizacin y
vigas que dirijan el transito.

* HECHO

As mismo se ha verificado que

en algunas excavaciones no
cuentan con mallas de
seguridad, tambin la vereda
se encuentra invadida con
herramientas del personal
obrero, ocasionando que los
peatones utilicen la va
donde se desarrollan los
trabajos

Durante la visita a la
ejecucin de los trabajos
el da 20 de Mayo de
2015, por el equipo de
trabajo de la Accin
Simultanea y
representantes del
Consorcio Mariscal Nieto,
se pudo obtener lo
siguiente:

Solo existen dos vigas en

campo, quienes indican que no
ejecutan la labor exclusiva de
vigas ya que realizan solo
previsioncitas, sin embargo,
los gastos generales del
expediente tcnico indican
que deberan contar con diez
encargados de dirigir el
transito.

* CRITERIO
Ley 20783 y su Reglamento DS
005-2012-TR (Ley de seguridad y
Salud en el trabajo)

Promueve la prevencin de riesgos

laborales, que involucra la
participacin de los trabajadores,
empleadores y el Estado y las
Organizaciones Sindicales.

Ley de adquisiciones y
contrataciones del Estado
Decreto Legislativo N 107

, Articulo 193 - Funciones del Inspector

o Supervisor:

La entidad controlara los trabajos

efectuados por el contratista atraves
del inspector o supervisor, segn
corresponda, quien sea el responsable
de velar directa y permanentemente
por la correcta ejecucin de la obra y
del cumplimiento del contrato

* RIESGO

Valorizacin en la
partida de
sealizacin por
trabajos no
ejecutados

* ASPECTOS RELEVANTES:
7.- Posible deficiencia por parte de la entidad, en la
revisin de tres valorizaciones por concepto de pago de
contratista por supervisin de obra, ocasionando a la
fecha una sobrevaloracin a favor del contratista por s/.
7,385.62.

*a) Hecho advertido:

* El

da 17 de Febrero del 2015: Mediante el Informe n 042-2015CNLLP-CC-OSLO-GM/MPMN el Arq. Carlo No Llosa Ponce,
Coordinador de Contratos de la Oficina de Supervisin y
Liquidacin de Obras, advierte a la jefa de la misma oficina, la
posible deficiencia en la revisin por parte de la entidad respecto al
clculo de las Valorizaciones de Supervisin n 4, 5 y 6,
ocasionando una diferencia a favor del contratista por la
cantidad de S/. 7,385.62 nuevos soles (equivalente a 4.17%
dems) en comparacin al clculo de FORMA DE PAGO por parte
de la Municipalidad, establecido en la clusula cuarta del Contrato
n 074-2013-GM-A/MPMN de 3 de setiembre de 2013. En cuyo
informe el Arquitecto recomend el pronunciamiento de la Gerencia
de Asesora Jurdica respecto a la factibilidad de descuento en las
valoraciones siguientes o en la liquidacin final de la Supervisin.

*b) Criterio:
*Contrato n 074-2013-GM-A/MPMN de 3 de setiembre de

2013. CLAUSULA CUARTA: FORMA DE PAGO.

*Bases Administrativas del Proceso de Adjudicacin de
Menor Cuanta N 73-2013-CE/MPMN derivada del
CONCURSO PUBLICO N 03-2013-CE/MPMN. CAPITULO III:
TRMINOS DE REFERENCIA Y REQUERIMIENTOS TCNICOS
MNIMOS. NUMERAL 7: FORMA DE PAGO DE PRESTACIN.
*Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones
del Estado aprobado con D.S. 084-2004-PCM.
Artculo 176.- Recepcin y Conformidad y
Artculo 180.- Oportunidad de Pago.

SUB CAPTULO III CULMINACIN DE

LA EJECUCIN CONTRACTUAL

Artculo 233.- Recepcin y

conformidad

SUB CAPTULO IV DEL

PAGO
Artculo 237.Oportunidad del Pago

* La recepcin y conformidad es

responsabilidad del rgano de

administracin o de los
funcionarios designados por la
Entidad, sin perjuicio de lo que
esta ltima disponga en sus normas
de organizacin interna. La
conformidad requiere del informe
del funcionario responsable del
rea usuaria, quien deber
verificar, dependiendo de la
naturaleza de la prestacin, la
calidad, cantidad y cumplimiento
de las condiciones contractuales,
debiendo realizar las pruebas que
fueran necesarias. ()

* Todos los pagos que la Entidad deba

realizar a favor del contratista por
concepto de los bienes o servicios
objeto del contrato, se efectuarn
despus REGLAMENTO DE LA LEY
DE CONTRATACIONES Y
ADQUISICIONES DEL ESTADO 176 de
ejecutada la respectiva prestacin;
salvo que, por la naturaleza de
sta, el pago del precio sea
condicin para la entrega de los
bienes o la realizacin del servicio.
()

*c) Riesgo
* De lo expuesto, se advierte la existencia de un
saldo por sobrevaloracin a favor del
contratista por la cantidad de S/. 7,385.62
nuevos soles, lo cual podra afectar el
cumplimiento de los objetivos de la
contratacin, as como, la transparencia en la
operacin, ya que se estara pagando por
servicios no realizados.

* ASPECTOS RELEVANTES:
8.- Ejecucion de trabajos sin autorizacion
de la supervisin

*a) Hecho Advertido

b) Criterio:
* Ley N 29230, de 19 de mayo de

2008, Artculo N 9 Supervisin

de la Obra: El avance y calidad
de las obras del proyecto sern
supervisados por una entidad
privada supervisora, contratada
por el gobierno regional y/o local
respectivo. Las caractersticas de
dicha entidad privada y el
procedimiento para su
contratacin sern establecidos
por el reglamento de la presente
Ley. El costo de supervisin se
financiar con cargo al
presupuesto institucional de los
gobiernos regionales y/o locales
respectivos.

c) Riesgo:
* Que se est interviniendo en

lugares donde ya se
ejecutaron trabajos
acarreando que se pudiera
ejecutar doble desembolso de
gasto. Asimismo, se podra
estar incumpliendo los
objetivos del proyecto, al no
ejecutarse trabajos con la
autorizacin de los trabajos de
la supervisin, encargada de
velar por la correcta ejecucin
de los trabajos que ejecuta la
empresa Superconcreto del
Per.

* ASPECTOS RELEVANTES:
9.- Falta de documentacin original en los
archivos en la Gerencia de Asesora
Jurdica

*A) HECHO ADVERTIDO:

*Asesora Jurdica hace llegar al equipo de trabajo de la

Accin Simultanea copias simples del contrato n 0742013-GM-A/MPMN, manifestando que en la Gerencia de
Asesora Jurdica no fueron dejados archivos de
convenios, contratos ni resoluciones originales, por lo que
estn reconstruyendo dichos archivos.

b) CRITERIO:

* Reglamento de organizacin y funciones aprobado con

ordenanza municipal n 017-2007-MUNIMOQ de 20 de

setiembre de 2007. Artculo 26, gerencia de Asesora Jurdica
(GAJ) indica:
La GAJ tiene a su cargo las siguientes funciones:
3. Recolocar, evaluar, concordar y difundir
sistemticamente y permanentemente las disposiciones
legales relacionadas con la actividad municipal.

* Manual de Organizacin y Funciones (MOF), aprobado con

Resolucin de Alcalda 3692009-A/MPMN de fecha 8 de abril

de 2009, indica:
Gerencia de Asesora Jurdica, III Funciones
Especficas: Proyectar Convenios, Contratos y otros
instrumentos relacionados con la Gestin Municipal.

*c) Riesgo:
*Ignorancia por parte de la entidad

sobre las condiciones del convenio y

contratos, surgiendo el riesgo que no
se exija el cumplimiento de stos
como debera de ser.

*CONCLUSIONES Y

RECOMENDACIONES