reas de

aplicacin

reas de aplicacin
1. Auditora de Seguridad Fsica y Lgica
2. Auditora de Planificacin
3. Auditora de la Organizacin y Gestin de Centro de
Procesamiento de Datos
4. rea de explotacin
5. rea del entorno Hardware/Software

Auditora de Seguridad Fsica y Lgica

Seguridad Fsica: adecuacin de instalaciones
Seguridad Lgica: salvaguarda de acreditacin de
usuarios, secreto de archivos y transacciones

Auditora de Planificacin
Conocer y evaluar los planes del Centro de Proceso de
Datos y su nivel de integracin con la empresa
Revisin de planes informticos y desarrollo de software
Evaluar el nivel de participacin y compromiso de
directivos en la elaboracin de los planes

Auditora de la Organizacin y Gestin del CPD

Analizar que el responsable del Centro de Procesamiento de
Datos organiza, dirige y controla los recursos del mismo

rea de Explotacin
Examinar los procedimientos seguidos en el Centro de
Procesamiento de Datos en su operatividad diaria.

rea del entorno Hardware/Software

Garantizar un eficiente funcionamiento y utilidad del
ordenador garantizando su continuidad en el tiempo.

Control Interno

Control Interno
Es el plan de organizacin y todos los mtodos y
procedimientos que en forma coordinada se adoptan en
un negocio para la:

Proteccin de los activos

Obtencin de informacin correcta y oportuna
Promocin de la eficiencia de operacin
Adhesin a las polticas prescritas por la direccin.

Definiciones de control
Inspeccin, vigilancia que se ejerce sobre personas o
cosas [...] Conjunto de operaciones encaminadas a
comprobar el funcionamiento, productividad, etc., de
algn mecanismo [...].
Control es verificar que todo ocurra de acuerdo a las
reglas establecidas y las rdenes impartidas [...].
Dentro del concepto de sistemas, el control es definido
como un medio de obtener mayor flexibilidad operativa
y como un medio de evitar el planteamiento de
operaciones cuando las variables sean desconocidas

Objetivos del control

Se adopta para poder establecer estndares, medir su
cumplimiento y evaluar el alcance real de los planes y
programas, comparado con lo realmente alcanzado.
Con su adopcin se ayuda en la proteccin y salvaguarda
de los bienes y activos de las empresas.
Con su adopcin se contribuye a la planeacin y
evaluacin correctas del cumplimiento de las funciones,
actividades y operaciones de las empresas.
Ayuda permanentemente a la buena marcha de la
empresa, pues retroalimenta la trayectoria de la misma.
Junto a la planeacin, el control es una parte
indispensable en las actividades de direccin de cualquier
empresa.

Elementos del control

1. Una caracterstica medible y controlable para la que
se conocen estndares
2. Un medio (instrumento censor) para medir las
caractersticas
3. Un medio para comparar los resultados reales con los
estndares y evaluar las diferencias
4. Un medio para efectuar cambios en el sistema a fin
de ajustarlos a las necesidades.

Elementos del control

Factores fundamentales del control:
El plan
La comparacin entre los hechos reales y el plan
La accin para rectificar las divergencias

Utilidad del control

Permite disear y establecer las normas, estndares
y criterios de medicin para poder evaluar el
cumplimiento de planes y programas.
Ayuda a evaluar
las funciones,
integrantes de
alcanzado contra

el cumplimiento y desempeo de
actividades y tareas de los
una empresa, comparando lo
lo esperado.

Permite medir la eficiencia y eficacia en el

cumplimiento de las operaciones de una empresa, al
comparar lo realmente alcanzado contra lo

 Contribuye a la deteccin de fallas y desviaciones,

as como a la correccin de errores en el desempeo
de las actividades y operaciones de una empresa.
Ayuda a modificar los planes y programas como
consecuencia de la valoracin de los resultados.
Retroalimenta la planeacin y programacin de las
empresas.

Caractersticas del control

Oportuno:
es la presentacin a tiempo de los
resultados obtenidos con su aplicacin.
Cuantificable: es necesario que sean medibles en
unidades representativas de algn valor numrico para
as poder cuantificar, porcentual o numricamente lo
que se haya alcanzado.
Calificable: se dan casos de evaluaciones que no
necesariamente deben ser de tipo numrico, ya que,
en algunos casos especficos, en su lugar se pueden
sustituir estas unidades de valor por conceptos de

Caractersticas del control

Confiable: Para que el control sea til, debe sealar
resultados correctos sin desviaciones ni alteraciones y
sin errores de ningn tipo, a fin de que se pueda
confiar en que dichos resultados siempre son
valorados con los mismos parmetros.
Estndares y normas de evaluacin: Al medir los
resultados alcanzados, stos debern compararse de
acuerdo con los estndares y normas previamente
establecidos, a fin de contemplar las mismas unidades
para planear y controlar; con esto se logra una
estandarizacin que permite valorar adecuadamente

Ciclo de aplicacin del control

1. Determina objetivos y estrategias
2. Planea programas
3. Determina cargas de trabajo
4. Asigna los recursos requeridos a las cargas de
trabajo
5. Adquiere/delega autoridad para utilizar recursos
6. Desempea el trabajo
7. Compara el desempeo con el plan
8. Compara los objetivos alcanzados con los objetivos
deseados
9. Compara el programa alcanzado con el programa
planeado

El control como sistema