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FINANCIEROS.
ADMINISTRACIN BANCARIA
SEDE ATE PRIMER CICLO.
Docente Acadmico: C.P.C. Johann R. Ruiz
Vsquez.
EL SISTEMA FINANCIERO
NACIONAL.
ElsistemafinancieroestaconformadoporelconjuntodeInstitucionesbancarias,financierasydems
empresase instituciones dederechopblicoo privado, debidamente autorizadas por la
Superintendencia deBancaySeguro, que operan en la intermediacin financiera (actividad habitual
desarrolladaporempresaseinstitucionesautorizadasacaptarfondosdelpblicoycolocarlosenforma
decrditoseinversiones.
Eselconjuntodeinstitucionesencargadasdelacirculacindelflujomonetarioycuyatareaprincipal
es canalizareldinerode los ahorristas hacia quienes desean hacer inversiones productivas. Las
instituciones que cumplen con este papel se llaman "Intermediarios Financieros" o "Mercados
Financieros".
Elsistemafinancieroperuanoincluyeadiferentestiposdeinstitucionesquecaptandepsitos:bancos,
empresasfinancieras,cajasmunicipalesdeahorroycrdito,cajasruralesyelbancodelaNacinque
esunaentidaddelestadoquefundamentalmentellevaacabooperacionesdelsectorpblico.
Empresa
s
Financie
ras.
Caja Rural
de Ahorro
y Crdito
Caja
Municipa
les de
Ahorro y
Crdito.
Caja
Municipal
de
Crdito
Popular
EDPYME
Cooperati
va de
Ahorro y
EMPRESAS
ESPECIALIZA
DAS.
EMPRESAS DE
SEGUROS.
LEASIN
G.
Seguro de
Riesgos
Generales.
FACTORI
NG.
Seguro de Vida.
Afianzad
oras y de
Garanta
s COMEX.
Seguros de
Riesgos
Generales y Vida.
Fiduciar
ias.
Capitaliza
cin
Inmobiliar
ia.
Reaseguros.
EMPRESAS DE
SERVICIOS
COMPLEMENTA
RIOS.
Almaceneras
Warrants.
Cmara de
Compensacin
Electrnica Canje.
Transferencia de
Fondos.
Tarjetas de Crdito
o Dbito.
Transporte, Custodia y
Administracin de
Caudales.
SISTEMA
PERUANO DE
PENSIONES.
(SPP).
AFP.
ONP.
INSTITUCIONES DE REGULACIN
Y SUPERVICIN DEL SISTEMA
FINANCIERO PERUANO.
SISTEMA
FINANCIERO
PERUANO
CONCEPTO DE LA SUPERINTENDENCIA
DE BANCA, SEGUROS y AFP.
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la
regulacin y supervisin de los Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema
Privado de Pensiones, as como de prevenir y detectar el lavado de activos y
financiamiento del terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los
intereses de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP.
La SBS es una institucin de derecho pblico cuya autonoma funcional est
reconocida por la Constitucin Poltica del Per. Sus objetivos, funciones y
atribuciones estn establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP (Ley 26702).
VISIN Y MISIN
Visin
Ser una institucin supervisora y reguladora reconocida en el mbito mundial,
que aplica estndares internacionales y las mejores prcticas, apoyada en las
competencias de su capital humano.
Misin
Proteger los intereses del pblico, cautelando la estabilidad, la solvencia y la
transparencia de los sistemas supervisados, as como fomentar una mayor
inclusin financiera y contribuir con el sistema de prevencin y deteccin del
lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
FUNCIONES DE LA SUPERINTENDENCIA
DE BANCA Y SEGUROS Y AFP.
Calidad de los participantes del
mercado.
REGULACIN
SUPERVISI
N
CONCEPTO Y FUNCIONES DE LA
SUPERINTENDENCIA DE MERCADO DE
VALORES (SMV).
La Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) es un organismo tcnico
especializado adscrito al Ministerio de Economa y Finanzas que tiene por
finalidad velar por la proteccin de los inversionistas, la eficiencia y
transparencia de los mercados bajo su supervisin, la correcta formacin de
precios y la difusin de toda la informacin necesaria para tales propsitos.
Tiene personera jurdica de derecho pblico interno y goza de autonoma
funcional, administrativa, econmica, tcnica y presupuestal.
FUNCIONES:
Dictar las normas legales que regulen materias del mercado de valores,
mercado de productos y sistema de fondos colectivos.
Supervisar el cumplimiento de la legislacin del mercado de valores, mercado
de productos y sistemas de fondos colectivos por parte de las personas
naturales y jurdicas que participan en dichos mercados.
Las personas naturales o jurdicas sujetas a la supervisin de la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones (SBS) lo estn tambin a la SMV en los aspectos que signifiquen una
participacin en el mercado de valores bajo la supervisin de esta ltima.
b
.
c
.
LA BANCA EN EL
PERU.
QUE
SIGNIFICA LA
PALABRA
BANCO?
INTERMEDIACIN FINANCIERA.
CONCEP
TO
TIPOS DE AGENTES EN LA
INTERMEDIACIN FINANCIERA.
SUPERAVITARI
O
DEFICITARIO
INTERMEDIARI
O FINANCIERO.
Son
las
empresas
jurdicas
y/o
instituciones que acta como nexo,
entre los agentes superavitarios y
deficitarios, es decir canaliza los fondos
entre ambos.
CLASES DE INTERMEDIACIN.
INTERMEDIACI
N DIRECTA.
INTERMEDIACI
N INDIRECTA.
BANCARIZACIN.
Es la denominacin con la cual se conoce al hecho de haberse
ordenado por ley, que todas las personas y empresas que realizan
operaciones econmicas, las canalicen a travs de empresas del sistema
financiero y utilizando los medios de pago del sistema, para luchar contra la
evasin tributaria y procurar la formalizacin de la economa. El Decreto
Legislativo N 975, que modifica a la Ley N 28194, Ley de Lucha contra la
Evasin y para la formalizacin de la Economa, dispone que las personas y
empresas que realicen operaciones econmicas, deben de utilizar medios
de pago de las empresas del sistema financiero. Esta norma establece que
el importe mnimo es de S/. 3,500 nuevos soles o US$. 1,000 dlares
americanos.
TRANSACCIONE
S EXONERADAS
DEL ITF.
PRODUCTOS ACTIVOS.
CLASIFICACI
N
OPERACIONES CONTINGENTES.
SERVICIOS.
PRODUCTOS PASIVOS
BANCARIOS:
DEPOSI
TOS DE
AHORR
O
DEPOSI
TOS A
PLAZO.
DEPOSI
TOSA LA
VISTA.
DEPOSI
TOS DE
CTS.
ADEUDO
S
(COFIDE
-CAF).
PRESTA
MO DEL
BCRP.
DESCUENTO DE PAGARES.
PROD
UCTO
S
ACTI
VOS
DESCUENTO DE LETRAS.
PRESTAMOS.
FACTORING.
OPERACIONES CONTINGENTES.
AVAL
FIADOR
SOLIDAR
IO.
CARTA
FIANZA.
CREDITO
DOCUMENTA
RIO.(CARTA
DE
CREDITO).
SE
RVI
CI
OS
CUSTODIA DE VALORES.
CAJAS DE SEGURIDAD.
EMISION DE ORDENES DE PAGO (CHEQUES DE
GERENCIA, GIROS Y TRANSFERENCIAS).
CERTIFICACIN DE CHEQUES.
IMAGEN
INSTITUCION
AL
CONOCIMIENTO
DEL PUESTO
REGISTRO DEL
CLIENTE
INFORMACIN DE
PRODUCTOS Y
SERVICIOS.
APERTURA DE
CUENTAS
DESCRIBIR
LAS
CARACTERISTICAS
,
REQUISITOS Y FORMULARIOS A FAVOR DEL
CLIENTE, DANDO INFORMACIN DE LA TASA Y
TARIFAS VIGENTES.
INGRESAR AL SISTEMA DEL BANCO Y GENERAR
EL CONTRATO RESPECTIVO DEL PRODUCTO
ESCOGIDO POR EL CLIENTE, SEGN SU
NECESIDAD.
FOR
MAS
DE
DEP
OSIT
OS
FOR
MAS
DE
DEP
OSIT
OS
CHEQUE PAGADOR.
RETENCIONES EN CUENTA.
RETENCIONE
S INTERNAS
RETENCIONE
S EXTERNAS.
EL CANJE BANCARIO.
CONCEPTO: ES LA OPERACIN MEDIANTE LA CUAL DOS O MS BANCO PROCEDEN A
INTERCAMBIAR MANUELAMENTE INSTRUMENTOS INSTRUMENTOS DE PAGOS EMITIDOS POR
CADA BANCO Y QUE SE ENCUENTRAN EN PODER DEL BANCO QUE LOS HA RECIBIDO EN
DEPOSITO EN LAS DIVERSAS OPERACIONES REALIZADAS POR SUS CLIENTES, COMO DEPOSITOS
EN CUENTA, PAGOS VARIOS, AMORTIZACIN O CANCELACIN DE OBLIGACIONES, ETC.
ACTUALMENTE LA CAMARA DE COMPENSACIN ELECTRONICA (CCE), ES EL LUGAR OFICIAL DE
REUNION EN QUE TODOS LOS BANCOS DEL SISTEMA CONCURREN CON EL FIN DE REALIZAR EL
CANJE INTERBANCARIO DE LOS INSTRUMENTOS DE PAGOS GIRADOS CONTRA UNO DE ELLOS,
COMPENSANDOSE SOLO LAS DIFERENCIAS MEDIANTE CARGOS Y ABONOS EN LAS CUENTAS
PARA TAL FIN CADA BANCO POSEE EN EL BCRP.
EL CHEQUE.
CONCEPTO: ES EL TITULO VALOR MEDIANTE EL CUAL UNA PERSONA
ORDENA A UN BANCO, EN EL CUAL MANTIENE UNA CUENTA
CORRIENTE, EL PAGO DE DETERMINADA CANTIDAD DE DINERO SOBRE
EL SALDO A FAVOR QUE MANTIENE EN SU CUENTA Y QUE ES
SUFICIENTE
PARA
CUBRIR
DICHO
PAGO.
DE
MANERA
EXTRAORDINARIA EL BANCO PODR AUTORIZAR EL PAGO DE UN
CHEQUE EXCEDIENDO EL SALDO DISPONIBLE DEL CLIENTE, LO QUE SE
LE LLAMA COMO SOBREGIRO BANCARIO.
DISPONIBILIDAD DE FONDOS.
ES EL RESULTADO DE LAS TRANSACCIONES ENTRE LOS
INGRESOS Y EGRESOS, YA SEAN DEPOSITOS CON
CHEQUES DEL MISMO BANCO U OTRO BANCO,
ASIMISMO LOS CARGOS QUE PUEDAN EXISTIR, COMO
RETENCIONES EN CUENTA ORIGINADAS POR EL MISMO
BANCO O POR ORDEN DE UN TERCERO.
DEPOSITOS EN EFECTIVO: ESTAN DISPONIBLE EN
FORMA INMEDIATA.
TIPOS DE
FONDOS
CHEQUES
DEL
MISMO
BANCO:
ESTAN
DISPONIBLES SI ES QUE EL GIRADOR MANTIENE
FONDOS SUFICIENTES COMO PARA CUBRIR EL
MONTO GIRADO.
CHEQUES
DE
OTRO
BANCO:
ESTARAN
DISPONIBLES LUEGO DE DOS DIAS HABILES,
(COMO MAXIMO), LA DISPONIBILIDAD DE LOS
FONDOS DIFIERE DEL PROCESO DEL CANJE.
TIPOS DE SALDO.
SALDO
CONTABLE
SALDO
DIFERIDO
SALDO
DISPONIBLE.
SALDO
LIQUIDO.
ESTRUCTURA DE UN ESTADO DE
CUENTA.
LAS CUENTAS DE AHORROS Y LAS CUENTAS
CORRIENTES PRESENTAN LA MISMA ESTRUCTURA EN
SU ESTADO DE CUENTA Y CONTIENEN LO SIGUIENTE:
1.- SALDOS INICIALES: CONTABLE DISPONIBLE DIFERIDO Y LIQUIDO.
2.- FECHA DE LA OPERACIN.
3.- DETALLE O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN.
4.- MONTO DE LA OPERACIN.
5.- SALDOS PARCIALES LUEGO DEL REGISTRO DE
CADA OPERACIN.
6.- SALDOS FINALES: CONTABLE, DISPONIBLE,
DIFERIDO Y LIQUIDO.
TASAS DE INTERES:
CONCEPTO: ES EL PRECIO QUE SE PAGA POR
TASA MORATORIA:
ES LA TASA QUE EL DEUDOR PAGA ANTE EL
INCUMPLIMIENTO
DE SUS OBLIGACIONES DE CREDITO, (CAPITAL E
INTERESES COMPENSATORIOS).
TASA FIJA: ES LA TASA QUE SE APLICA DESDE EL INICIO DE LA RELACIN
CONTRACTUAL Y NO SUFRIRA VARIACIN EN EL TIEMPO QUE DURE EL
PRESTAMO.
TASA VARIABLE: ESTE TIPO DE INTERES PERMITE REALIZAR AJUSTES, SI
SE PRODUCE ALGUNA ALTERACIN EN EL MERCADO, CUANDO VARA EL
INDICE (SUBE O BAJA).
COMISIONES Y GASTOS.
LAS COMISIONES: SON LAS RETRIBUCIONES QUE LAS ENTIDADES
FINANCIERAS COBRAN A SUS CLIENTES O USUSARIOS POR LA PRESTACIN
DE UN SERVICIO , EFECTIVAMENTE PROVISTO POR ELLAS.(EJEMPLO
MANTENIMIENTO DE CUENTAS).
LOS GASTOS: SON LOS COSTOS EN LA QUE SE INCURREN LAS ENTIDADES
FINANCIERAS HACIA TERCEROS POR CUENTA DEL CLIENTE PARA CUMPLIR
CON UN REQUISITO LIGADO A LAS OPERACIONES. (EJEMPLO: GASTOS
REGISTRALES, NOTARIALES, DE TASACIN).
COMISIONE
S
GASTOS
1.-MANTENIMIENTO DE CUENTA.
2.- PORTES.
3.- OPERACIONES EN EXCESO.
4.- TRANSFERENCIAS.
5.- TRASLACIN DE FONDOS.
6.- OTROS.
1.2.3.4.5.-
Primas de Seguro.
Gastos Registrales.
Gastos Notariales.
Inscripcin y levantamiento de hipotecas.
Tasacin, otros
CUENTA CORRIENTE.
ES UNA MODALIDAD DE DEPSITO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA,
PARA PERSONAS NATURALES O JURIDICAS, MEDIANTE LA CUAL EL BANCO
RECIBE DEPOSITOS Y CUMPLE LAS ORDENES DE PAGODEL CLIENTE (TITULAR
DE LA CUENTA), MEDIANTE EL GIRO DE CHEQUES EN CUALQUIER MOMENTO,
ESTE PORDUCTO TAMBIEN SE LE DENOMINA: DEPOSITOS A LA VISTA, ESTE
ES UN PRODUCTO PASIVO, QUE EN ALGUN MOMENTO PUEDE GENERAR UN
SOBREGIRO, SIEMPRE Y CUANDO SEA APROBADO POR EL FUNCIONARIO DEL
BANCO.
CARACTERISTICAS:
1.- EL MONTO MINIMO DE APERUTRA ES FIJADO POR CADA BANCO.
2.- NO EXISTE MONTO LIMITE DE DEPOSITO.
3.- LOS DEPOSITOS PUEDEN DER EFECTUADOS POR CUALQUIER PERSONA.
4.- LOS RETIROS PUEDEN SER EFECTUADOS A TRAVS DE CHEQUES GIRADOS
AL PORTADOR O NOMINATIVOS O A TRAVS DE UN CAJERO AUTOMATICO O
CON TARJETA DE DEBITO.
5.- SE COBRAN INTERESES Y COMISIONES POR SOBREGIRO, EN ALGUNOS
CASOS POR EXCESOS DE OPERACIONES SE COBRA COMISIONES.
6.SE
COBRA
MANTENIMIENTO
DE
CUENTA
CORRIENTE
MENSUALMENTE(GASTO POR ENVIO DE ESTADO DE CUENTAMENSUAL).
JURIDICA.
2.- MANCOMUNDA O VINCULADA: ES DECIR A NOMBRE DE DOS O MAS PEROSNAS Y
SE CLASIFICAN EN :
2.1. CONJUNTA:CUANDO TIENEN QUE FIRMAR TODOS LOS TITULARES, SEGN
FACULTADES BANCARIAS (Y).
2.2.- INDISTINTA: CUALQUIERA DE LOS REPRESENTANTES LEGALES PUEDE
VENTAJAS:
DESVENTAJAS:
NO REMUNERA INTERESES.
COSTO DE SOBREGIRO ALTO.
PAGO POR MANTENIMIENTO DE CUENTA CORRIENTE.
CUENTA DE AHORROS.
ES UN PRODUCTO PASIVO, ORIENTADO A LAS PERSONAS NATURALES O JURIDICAS,
QUE PERMITE DISPONER DE LOS FONDOS EN EL MOMENTO EN QUE SE REQUIERAN A
TRAVS DE LOS DIFERENTES CANALES DE ATENCIN DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS,
CON EL SOLO REQUERIMIENTO DEL TITULAR DE LA CUENTA.
CARACTERISTICAS:
1.- MONTO MINIMO DE APERTURA: NO EXISTE UN MONTO MINIMO DE APERTURA,
SUJETO AL BANCO.
2.- PAGO DE INTERESES: DE MANERA DIARIA Y SE ABONA MENSUALMENTE
3.- TARJETA DE DEBITO: ES UN PLASTICO A LA QUE ASOCIAN LAS CUENTAS DE
AHORROS
4.- TRANSACCIONES: DIVERSAS OPERACIONES EN VENTANILLA, BANCA EXPRESS, ETC.
5.- CANALES DE ATENCIN: BANCA MOVIL, BANCA POR INTERNET.
6.- TARIFAS: COMISIONES Y GASTOS ESTABLECIDOS POR CADA BANCO.
7.- MONTOS DE TRANSACCIONES: MONTO MINIMO DE RETIRO Y ABONO ASI COMO LOS
MONTOS MAXIMOS POR CAJERO AUTOMATICO.
8.- TASAS DE INTERESES Y TARIFAS: LIBRE MERCADO DE TASAS DE INTERES,
COMISIONES Y GASTOS.
VENTAJAS:
SEGURIDAD, COMODIDAD, SERVICIOS COLATERALES, DISPONIBILIDAD DE FONDOS.
DESVENTAJAS:
TASAS DE INTERES BAJAS, PERDIDA SOBRE LO AHORRADO.
CARACTERISTICAS:
1.-SE DEPOSITA EN LA ENTIDAD FINANCIERA QUE EL EMPLEADO ESCOJA.
2.-LA CTS ES INTANGIBLE E INEMBARGABLE, EXEPTO POR JUICIO DE ALIMENTOS.
3.- SOLO SE PODR DISPONER DEL 70% DE LA SUMA QUE EXCEDA A LOS SEIS ULTIMOS
SUELDOS BRUTOS MENSUALES. (SALDO DISPONIBLE = 70% x (SALDO TOTAL CTS SUMA
DE LOS 06 ULTIMOS SUELDOS BRUTOS).
4.- ESTAN EXONERADOS DE ITF.
5.- ESTAN RESPALDADOS POR EL (FONDO SEGURO DEPOSITO - FDS).
6.- EN CASO DE FALLECIMIENTO DEL TRABAJADOR, SU LIQUIDACIN SERA ABONADA A SU
CTS.
SISTEMAS DE PROTECCIN AL
AHORRISTA.
ENCAJE
BANCAR
IO
FONDO
DE
SEGURO
DE
DEPOSIT
O (FSD).
PROVISIO
NES
SECRET
O
BANCAR
IO.
ENCAJE BANCARIO.
CONCEPTO: Es la RESERVA DE DINERO de curso legal
que las entidades financieras deben mantener en sus
propias cajas y depositadas en el BCRP, con el fin de
respaldar los depsitos recibidos y como instrumento
de regulacin monetaria.
Se expresa como un porcentaje sobre el volumen total
de operaciones sujetas a canje (TOSE). El BCRP define
las tasas a aplicarse, las operaciones que estn
sujetas a encaje de acuerdo con la naturaleza de las
obligaciones, los perodos de encaje y el mtodo y la
base de clculo para ejecutar su aplicacin.
Los depsitos de encaje en moneda extranjera buscan
contrarrestar el efecto de la entrada de capitales
sobre el tipo de cambio, fundamentalmente.
TIPOS DE ENCAJE .
ENCAJE
LEGAL
ENCAJE
ADICIONAL O
MARGINAL
ENCAJE
EXIGIBLE.
FONDO DE SEGURO DE
DEPSITOS - (FSD).
CONCEPTO: ES UNA PERSONA JURIDICA DE DERECHO PRIVADO DE NATURALEZA
ESPECIAL REGULADA POR LA LEY GENERAL, CREADA CON LA FINALIDAD DE
PROTEGER A LOS DEPOSITANTES ASEGURADOS ANTE EL RIESGO DE LA
EVENTUAL INSOLVENCIA DE LA ENTIDAD MIEMBRO DEL FONDO.
EL (FSD) INICIO SUS OPERACIONES EN EL AO DE 1,991 Y HA CUMPLIDO CON
EL MANDATO LEGAL DE PROTEGER EL AHORRO. SON MIEMBROS DEL (FSD),
TODAS LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, AUTORIZADAS A CAPTAR
DEPSITOS(BANCOS,FINANCIERAS, CAJAS,ETC). LAS OPERACIONES QUE
REALICEN ESTARN RESPALDADAS LUEGO DE EFECTUAR APORTACIONES
DURANTE 24 MESES CONTINUOS. EL (FSD) ES ADMINISTRADO POR EL CONSEJO
DE ADMINISTRACIN, Y EST PRESIDIDO POR UN REPRESENTANTE DE LA SBS,
DEL BCRP, DEL MEF, Y TRES REPRESENTANTES DE LAS EMPRESAS DEL SITEMA
FINANCIERO.
EL MONTO DE COBERTURA INCLUYE TODOS LOS DEPSOITOS ASEGURADOS QUE
UN DEPOSITANTE MANTENGA EN UNA MISMA ENTIDAD. LA ACTUALIZACIN DEL
MONTO COBERTURADO SE REALIZA TRIMESTRALMENTE, TOMANDO COMO
REFERENCIA EL INDICE DE PRECIOS AL POR MAYOR (IPM), A LA FECHA EL
MONTO DE (FSD) ES DE S/. 95,324 NUEVOS SOLES HASTA NOVIEMBRE DEL
2015.
PROVISIONES BANCARIAS.
CONCEPTO:
LA LEY GENERAL DE LA SBS, EN SU Art. 132, ESTABLECE QUE LAS
PROVISIONES BANCARIAS ACTUAN COMO OTRA FORMA DE ATENUAR LOS RIESGOS PARA
LOS AHORRISTAS. LAS ENTIDADES FINANCIERAS ASUMEN EL RIESGO DEL PROCESO DE
INTERMEDIACIN INDIRECTA CON EL REGIMEN DE PROVISIONES. ESTAS SE DEFINEN
COMO ESTIMACIONES RAZONABLES QUE SE CONSTITUYEN SEGN LAS DISPOSICIONES
VIGENTES DE LA SBS, PARA AQUELLAS ACREENCIAS QUE LA ENTIDAD FINANCIERA
CONSIDERA INCOBRABLES O DE DUDOSA RECUPERABILIDAD.
LAS PROVISIONES BANCARIAS ESTAN DETERMINADAS POR EL TIPO DE CRDITO, LA
CLASIFICACIN DEL DEUDOR Y EL TIPO DE GARANTAS CONSTITUIDAS O NO PARA EL
CRDITO. ESTAS REPRESENTAN UN COSTO PARAS LAS ENTIDADES FINANCIERAS DADO
QUE INMOVILIZAN RECURSOS QUE NO PODRAN PRESTARSE NI INVERTIRSE.
CLASES DE PROVISIONES:
1.- PROVISIONES GENRICAS: SON AQUELLAS QUE SE CONSTITUYEN DE MANERA
PREVENTIVA, CON RELACIN A CRDITOS DIRECTOS E INDIRECTOS Y OPERACIONES DE
LEASING DE DEUDORES CLASIFICADOS EN CATEGORIA NORMAL, ES DECIR SON AQUELLOS
CRDITOS QUE NO ESTN PRESENTANDO PROBLEMAS DE PAGO.
2.- PROVISIONES ESPECFICAS: SON AQUELLAS QUE SE CONSTITUYEN EN RELACIN CON
LOS CRDITOS DIRECTOS E INDIRECTOS Y OPERACIONES DE LEASING, RESPECTO DE LOS
CUALES SE HA IDENTIFICADO ESPECIFICAMENTE UN RIESGO SUPERIOR AL NORMAL, ES
DECIR SOBRE AQUELLOS CREDITOS QUE ESTAN MOSTRANDO MOROSIDAD.
CODIGO
CARACTERISTICAS.
NORMAL
CPP
DEFICIENT
E
DUDOSO
PERDIDA
SECRETO BANCARIO.
CONCEPTO: EL Art. 140, DE LA LEY GENERAL DE SBS, REFIERE QUE EST
PROHIBIDO A LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, ASI COMO A SUS
DIRECTORES Y TRABAJADORES, SUMINISTRAR CUALQUIER INFORMACIN
SOBRE LAS OPERACIONES PASIVAS CON SUS CLIENTES.
CABE MENCIONAR QUE EXISTEN RAZONES QUE HARAN QUE NO RIJA EL
SECRETO BANCARIO, CUANDO:
1.-EXISTA AUTORIZACIN ESCRITA DEL CLIENTE PARA OFRECER SU
INFORMACIN A TERCEROS.
2.-LA SBS SUMINISTRA INFORMACIN DE CARCTER GLOBAL AL BCRP Y A
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO.
3.- LA ENTIDAD FINANCIERA SUMINISTRA INFORMACIN A BANCOS E
INSTITUCIONES DEL EXTERIOR CON LOS QUE MANTENGA CORRESPONSALA.
EL LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO SOLAMENTE PROCEDE A
SOLICITUD DE LOS JUECES Y TRIBUNALES DE JUSTICIA, DEL FISCAL DE LA
NACIN, DEL PRESIDENTE DE LA COMISIN INVESTIGADORA DEL CONGESO
Y DEL SUPERINTENDENTE DE LA SBS, QUE MANTENGA CAUSA JUSTIFICADA
PARA ELLO.
FRENTE A UN ACTO ILICITO COMO EL LAVADO DE ACTIVOS , ESTA NORMA
NO RIJE Y LA ENTIDAD FINANCIERA ESTA OBLIGADA A INFORMAR A LA
UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA.