Programa de auditoria

Curso de Auditoras

Administracin del Programa de

Auditora
Autoridad para el
programa de auditora

Competenci
Planea
ay
Establecimientor del
evaluacin
programa de
de auditores
auditora
Hacer
Actividade
Actua
Implantacin del
s de
r Mejora
programa de
auditora
del
auditora
Verific
programa
ar
Monitoreo y revisin
de
del programa de
auditora
auditoras
Curso de Auditoras

Autoridad para el Programa de

Auditora

La alta direccin debe garantizar la autoridad

para la administracin del programa de
auditora

El responsable del programa debe:

Establecer, monitorear, revisar y mejorar el
programa
Identificar los recursos necesarios y
asegurarse de que son proporcionados
Curso de Auditoras

Objetivos de un Programa de
Auditoras
Se deben considerar
Prioridades de la Direccin
Intenciones comerciales

Requisitos de los sistemas de gestin

Requisitos normativos, regulatorios y contractuales
Necesidades de evaluacin de proveedores
Requisitos de los clientes
Necesidades de otras partes interesadas
Curso de Auditoras

Extensin del Programa de Auditora

Depende del tamao, naturaleza y complejidad
de la organizacin y por:

El alcance, objetivo y duracin de cada

auditora
La frecuencia de las auditoras
El nmero, importancia, complejidad,
similitud y sitios de las actividades a ser
auditadas
Curso de Auditoras

Extensin del Programa de Auditora

Normas, requisitos regulatorios, normativos y

contractuales
Necesidad de acreditacin o certificacin
Conclusiones de auditoras previas o revisin del
programa previo de auditora
Aspectos culturales, sociales o de lenguaje
Los intereses de las partes interesadas
Cambios significativos en la organizacin o en sus
operaciones
Curso de Auditoras

Responsables del Programa de

Auditora

Deben tener conocimiento de los principios

de auditora, de la competencia de los
auditores y de la aplicacin de tcnicas de
auditora.

Deben contar tambin con habilidades

administrativas, as como con conocimientos
tcnicos y de negocio sobre las actividades a
ser auditadas.
Curso de Auditoras

Responsabilidades en el Programa
de Auditora
Las responsabilidades incluyen:
Establecer los objetivos y extensin del programa de
auditora

Establecer las responsabilidades y procedimientos, y

asegurarse que se proveen los recursos necesarios

Asegurar la implantacin del programa

Asegurar que se mantienen los registros de auditora

Monitorear, revisar y mejorar el programa

Curso de Auditoras

Recursos para el Programa de

Auditora

Deben considerar:
Recursos financieros necesarios para desarrollar,
implantar, administrar y mejorar las actividades de
auditora

Procesos para alcanzar y mantener la competencia de

los auditores y mejorar su desempeo

La disponibilidad de auditores y expertos tcnicos con la

competencia necesaria para los objetivos particulares
de cada auditora

Extensin del programa y viticos

Curso de Auditoras

Procedimientos para el Programa de

Auditora
Deben atender los aspectos siguientes:
Planear y agendar auditoras

Asegurar la competencia de los auditores y los

lderes del equipo auditor

Seleccionar los equipos de auditora adecuados y la

asignacin de sus roles y responsabilidades

Conducir auditoras
Conducir el seguimiento de auditora, en caso de ser
aplicable

Curso de Auditoras

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Procedimientos para el Programa de

Auditora
Deben atender los aspectos siguientes:

Mantener registros de auditora

Monitorear el desempeo y efectividad del

programa de auditora

Reportar a la Direccin los resultados

generales del programa de auditora
Curso de Auditoras

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Implementacin del
Programa de Auditora
Se debe atender lo siguiente:

Comunicar el programa de auditora a las partes

interesadas
Coordinar y agendar las auditoras y otras
actividades relevantes para el programa
Establecer y mantener un proceso para la evaluacin
de los auditores y su continuo desarrollo profesional
Asegurar la seleccin de los equipos de auditora
Curso de Auditoras

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Implementacin del Programa de

Auditora
Se debe atender lo siguiente:

Asegurar la realizacin de auditoras programadas

Asegurar el control de registros de las actividades de

auditora

Asegurar la revisin y aprobacin de los reportes de

auditora y su distribucin al cliente de la auditora y
otras partes interesadas
Asegurar el seguimiento, en caso de ser aplicable

Curso de Auditoras

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Involucramiento de administradores y
sensibilizacin de las reas Auditadas

Para que una auditora sea til debe existir

apoyo de los administradores de la empresa

Entender que no se trata de una cacera de

brujas
Destinar recursos
Buscar la mejora
Partir de la premisa del cumplimiento
Ser propositivos

Curso de Auditoras

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Registros del Programa de

Auditora

Relativos a auditoras individuales

Planes de auditora
Reportes de auditora
Reportes de no conformidades
Reportes de acciones correctivas y preventivas
Reportes de seguimiento (en caso de ser
aplicables)

Resultados de la revisin del programa de

auditora
Curso de Auditoras

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Registros del Programa de

Auditora

Relativos al personal
auditor

Competencia y evaluacin
del desempeo

Seleccin del equipo

auditor

Mantenimiento y mejora
de la competencia
Curso de Auditoras

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Monitoreo y Revisin del Programa

de Auditora

La implantacin del programa debe

monitorearse y revisarse a intervalos
adecuados para asegurar que se cumplen
sus objetivos y para identificar oportunidades
de mejora.

Deben reportarse los resultados a la

direccin
Curso de Auditoras

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Monitoreo y Revisin del Programa

de Auditora
Capacidad
de los
equipos de
auditores
para
cumplir con
el plan

Cumplimient
o de los
programas
de
auditoras
agendados

Curso de Auditoras

Retroalimentaci
n de los
clientes,
auditores y
auditados
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Monitoreo y Revisin del Programa

de Auditora

Resultados y tendencias del monitoreo

Conformidad con procedimientos
Evolucin de las necesidades y expectativas
de las partes interesadas
Registros del programa de auditoras
Alternativas y nuevas prcticas de auditora
Consistencia del desempeo de los equipos
de auditores en situaciones similares
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