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Formation
Module de Formation au
PLAN
I. Contexte
II. De la gestion des risques de B
le I Ble II
III.Contenu et impacts du nouvel
accord Ble II
IV.Processus de mise en uvre
au GBP
Module de Formation au
CONTEXTE
ENJEUX
ENJEUX ET
ET TENDANCES
TENDANCES DE
DE LINDUSTRIE
LINDUSTRIE BANCAIRE
BANCAIRE
Globalisation
Globalisation et
et uniformisation
uniformisation internationale
internationale ::
Module de Formation au
Le Risque:
dfinition
Retour
Module de Formation au
Le Risque:
Typologie
Risques
Risques
stratgique
stratgique
ss
Accord Ble I de 1988 &
Amendement de 1996
Risque
Risque de
de
Crdit
Crdit
Risque de
de
March
Risques
Risques
Oprationn
Oprationn
els
els
Risques
Risques de
de
Taux
Taux & de
de
Liquidit
Liquidit
Risques
Risques
concentration
concentration
,
complance
Accord
Ble II du 26 juin 2004
Direction Risques Financiers et des Marchs
Module de Formation au
Le Risque:
Contenu
Le nouvel accord de Ble harmonise les Notions de
Risques :
Le
Le risque
risque de
de crdit,
crdit, dj pris en compte par laccord Ble I, il
correspond au risque de dfaut ou dinsolvabilit de la
contrepartie laquelle un concours bancaire a t accord. Il est
compos du risque de contrepartie et du risque de transaction.
Les
Les risques
risques de
de march,
march, pris en compte par les rglementations
postrieures au ratio Cooke, amendement de janvier 1996,
couvrent dans le cadre des oprations de march:
- Les risques relatifs au PTF de ngociation (taux ,
liquidit, valeur des titres de proprit, rglementlivraison);
- Le risque de change ;
- Le risque sur produits de base et produits drivs.
Les
Les risques
risques oprationnels,
oprationnels, constituent lune des principales
novations du nouvel accord, correspondent au risque inhrent
un dfaut de procdure, de personne, de systmes dinformations
ou d un lment extrieur pouvant entraner une perte ou un
dficit dimage.
Module de Formation au
le Risque: Dfi de
gestion
Sphre
stratgique
Stratgie
Identification
Systmes
Sphre
surveillance
Structure
Gestion intgre
Contrledes risques Mesure
Savoir
Processus
Gestion
Sphre
oprationnelle
Direction Risques Financiers et des Marchs
Oprations
Module de Formation au
le Risque: Evolution du
Dispositif Rglementaire
Le
Le Comit
Comit de
de Ble
Ble sur
sur le
le contrle
contrle bancaire,
bancaire, fond
fond en
en 1975
1975 par
par les
les
gouverneurs
gouverneurs des
des banques
banques centrales
centrales des
des pays
pays du
du G-10,
G-10, a
a institu
institu un
un
premier
premier ratio
ratio de
de solvabilit
solvabilit appel
appel ratio
ratio Cooke
Cooke en
en 1988.
1988.
Ce
Ce ratio
ratio requiert
requiert des
des banques
banques quelles
quelles dtiennent
dtiennent suffisamment
suffisamment de
de
Fonds
Fonds Propres
Propres en
en proportion
proportion du
du risque
risque gnr
gnr par
par leur
leur portefeuille
portefeuille tel
tel
que
que ::
(Fonds
(Fonds Propres
Propres +
+ Quasi
Quasi Fonds
Fonds Propres)
Propres) // Total
Total des
des Engagements
Engagements
DEFI DU >
PRINCIPE
DE COUVERTURE :
pondrs
PRINCIPE
8%
pondrs
>
8%
Les
Les risques
risques pris
pris par
par la
la banque
banque (sur
(sur ses
ses actifs),
actifs), doivent
doivent tre
tre
couverts
couverts par
par ses
ses fonds
fonds propres
propres (son
(son propre
propre financement, au
passif).
passif).
Lactionnaire demeure le responsable final
Actifs
Passifs
F.P
Direction Risques Financiers et des Marchs
Module de Formation au
le Risque: Evolution du
Dispositif Rglementaire
Succs
Succs de
de laccord
laccord Ble
Ble II :: L
Laccord
accord de
de 1988
1988 sur
sur la
la convergence
convergence
internationale
internationale de
de la
la mesure
mesure et
et des
des normes
normes de
de fonds
fonds propres
propres fut
fut
appliqu
appliqu dans
dans une
une centaine
centaine de
de pays
pays dont
dont le
le Maroc
Maroc ::
Mrites
Mrites de
de laccord
laccord de
de 1988:
1988: contribution au renforcement de la stabilit
du systme bancaire international
Limites
Limites du
du ratio
ratio de
de Cooke
Cooke ::
Engagement
Engagement des
des discussions
discussions entre
entre le
le Comit
Comit et
et les
les banques
banques ds
ds 1999
1999
Dfinition
Dfinition dun
dun cadre
cadre rfrentiel
rfrentiel international
international aux
aux systmes
systmes de
de gestion
gestion
des
des risques
risques dans
dans les
les banques
banques dit
dit convergence
convergence internationale
internationale de
de la
la
mesure
mesure et
et des
des normes
normes de
de fonds
fonds propres
propres
Module de Formation au
le
le Risque: Evolution du
Dispositif
Dispositif Rglementaire
Phase de mise
niveau:
Organisations
Pratiques
1re version de
laccord de Ble II
Abandon du
ratio Cooke et
Dclaration Mc
Donough
2me version
Ratio Mc Donough
Accord Ble I
Ratio Cooke
1988
Phase de mise en
oeuvre:
Tests et simulations
Validation des
modles
1999
2000
2001
Nouveau cycle
de consultation
Adoption au Maroc
de la circulaire
BAM n 6/G sur
le Contrle
Interne des
Etablissements
de Crdit
2002
2003
2004
2005
2006
2007
1re application
Version finale Ble IIRatio Mc Donough
& Directive Europenne
Adoption au Maroc de
laccord Ble I :
circulaire BAM
n 4/G sur le
coefficient
minimum de
solvabilit
OCDE
Moyen Orient
Maroc
Tunisie
Egypte
Module de Formation au
LaRisque
rforme
du ratio
le
: Objectif
de la
Le
rforme
Ble II des
Le renforcement
renforcement
des
dispositifs
dispositifs de
de surveillance
surveillance
des
des risques
risques dans
dans les
les banques
banques
travers
travers notamment
notamment la
la
promotion
promotion de
de la
la logique
logique
dvaluation
dvaluation relle
relle du
du
risque,
risque, llargissement
llargissement du
du
spectre
spectre des
des risques
risques couverts
couverts
et
et loptimisation
loptimisation de
de
lallocation
lallocation du
du capital.
capital.
Le
Le renforcement
renforcement du
du
processus
processus de
de gouvernance
gouvernance
des
des risques
risques dans
dans les
les
banques.
banques.
La
La conscration
conscration de
de la
la
transparence
transparence et
et la
la discipline
discipline
de
de march.
march.
La refonte des
pratiques
Respect
Respect dexigences
dexigences
mthodologiques,
mthodologiques, systmes
systmes
et
et organisationnelles
organisationnelles en
en vue
vue
de
de lagrment
lagrment du
du dispositif
dispositif
par
par le
le rgulateur
rgulateur..
Stabilit
Stabilit et
et scurit
scurit du
du systme
systme
bancaire
bancaire
Direction Risques Financiers et des Marchs
Retour
Module de Formation au
le Risque : Architecture de
lAccord Ble II
Un dispositif plutt quune
norme de solvabilit
PILIER I
PILIER II
PILIER III
Processus de surveillance
Discipline de march
Mecanismes,
et mthodes
mthodesdvaluation
d'valuation
Mcanismes, outils
outils et
quantitatives
minimalesde
deF.P
fonds
quantitatives des
des exigences
exigences minimales
propres
par
risques
Risques de March :
Approche des modles standards : chancier ou
Risque
durationde
et march
sensibilit: Modalits inchanges par rapport
Approche
modles
Internes, sur base de valeur en
au
mode dedes
calcul
prcdent.
risque (value at risk) ou de perte potentielle tolrable.
Risque de
de Crdit::
Risque
crdit :
parpar
les les
notations
. Approche
Approchestandardise:
standardiseapproche
- approche
ratings
externes
et
pondrations
rglementaires
externes.
Approche lIRB simple (IRB fondation): approche par
. Promotiondede
la constitution de modles de rating
le systme des notations internes et pondrations
interne (IRB).
rglementaires
.Approche
Techniques
de pondration
/ rduction
des risques
de lIRB
avance: systme
de notation
de
crdit
(garanties,
netting,
produits
drivs,
)
interne complet.
techniques de titrisation, etc
. Risque de concentration.
. Au "Capital adequacy".
. Risque de liquidit.
. Contrle du rgulateur.
Risques Oprationnels:
Risque
oprationnel
: de base
Approche
de lindicateur
.Approche
Indicateurs
de base.
standard
.Approche
Approcheavances
oprationnelles
(AMA standardises.
. Approche par les indicateurs de mesure quantitatifs.
PILIER 1
PILIER 2
PILIER 3
Module de Formation au
8%
3 mthodes
recommandes :
Approche
standard
Approche IRB
simple
Approche
IRB et des Marchs
Direction
Risques Financiers
12,5 x Exigence
en FP au titre
des RM
2 mthodes
recommandes :
Approche
standard
Approche par les
modles
internes
12,5 x Exigence
en FP au titre
des RO
3 mthodes
recommandes :
Approche indicateur de
base
Approche standardise
Approche mesure
avance
Module de Formation
au
Approches
Approches Risque
Risque Crdit
Crdit
Mesure
Mesure ::
Risque
Mesur
Risque de
de Contrepartie
Contrepartie
Mesur par
par la
la Probabilit
Probabilit de
de dfaut
dfaut
(PD)
(PD)
Risque
Mesur
Risque de
de Transaction
Transaction
Mesur par
par la
la Perte
Perte en
en cas
cas de
de dfaut
dfaut
(PCD
(PCD ou
ou LGD)
LGD)
Exigence
Mesure
Exigence de
de fonds
fonds propres
propres
Mesure :: Exposition
Exposition en
en cas
cas de
de
dfaut
dfaut (ECD
(ECD ou
ou EAD)
EAD)
Approches:
Approches:
Mthode
Notations
Mthode standard
standard
Notations externes
externes et
et pondrations
pondrations
rglementaires
rglementaires
IRB
Systme
IRB simple
simple
Systme de
de notations
notations internes
internes (PD)
(PD) et
et
pondrations
pondrations rglementaires
rglementaires (LGD
(LGD et
et EAD)
EAD)
IRB
Systme
IRB avance
avance
Systme de
de notations
notations internes
internes complet
complet (PD,
(PD,
LGD
EAD)
LGD et
et dapplication:
EAD)
Conditions
Conditions
dapplication:
Segmentation
Segmentation des
des actifs
actifs en
en 7
7 classes
classes
Base
Base historique
historique de
de cinq
cinq ans
ans pour
pour les
les approches
approches IRB
IRB
Exploitation
Exploitation des
des systmes
systmes de
de notations
notations (IRB)
(IRB) pendant
pendant 3
3 ans
ans
Conditions
Conditions dligibilit
dligibilit des
des facteurs
facteurs dattnuation
dattnuation du
du risque
risque
crdit
crdit (garanties)
(garanties)
Direction Risques Financiers et des Marchs
Module de Formation au
Approches
Approches Risque
Risque Crdit
Crdit
QIS 3.0
Texte
dfinitif
Accord
mis en
oeuvre
tapes gnrales
Utilisation effective des systmes de
notation
Mthodes IRB
IRBF
(Entreprises,
Banques,
Souverains)
Rodage
Retail
Rodage
IRBA
(Entreprises,
Banques,
Souverains)
Transition
31/12/99
31/12/01 31/12/02
31/12/03
31/12/04
31/12/05
31/12/06
31/12/09
Module de Formation au
Approches
Approches Risques
Risques Oprationnels
Oprationnels
Mesure
Mesure ::
Cartographie
Cartographie des
des risques
risques (sur
(sur base
base de
de process)
process)
Base
Base incidents
incidents
Approches:
Approches:
Mthode
Exigence
Mthode de
de lIndicateur
lIndicateur de
de Base
Base
Exigence de
de F.P
F.P =
= 12%
12% du
du
Produit
Produit Brut
Brut ou
ou PNB
PNB de
de la
la Banque
Banque
Mthode
Exigence
Mthode Standard
Standard
Exigence de
de F.P
F.P pour
pour 8
8 lignes
lignes mtiers
mtiers de
de
la
la banque
banque =
= 12%
12%
15%
15%
Mthode
Modlisation
Mthode Avance
Avance (AMA)
(AMA)
Modlisation de
de la
la base
base
vnements,
vnements, probabilit
probabilit doccurrence
doccurrence du
du risque
risque et
et valuation
valuation
interne
interne de
de lexposition
lexposition et
et de
de lexigence
lexigence en
en F.P
F.P
Conditions
Conditions dapplication:
dapplication:
Base
Base historique
historique des
des incidents
incidents (3
(3
5
5 ans)
ans)
Segmentation
Segmentation de
de la
la banque
banque en
en huit
huit lignes
lignes mtiers
mtiers
Formalisation
Formalisation des
des procdures,
procdures, du
du dispositif
dispositif de
de contrle
contrle des
des
modles
modles et
et dfinition
dfinition dun
dun P.C.A
P.C.A
Direction Risques Financiers et des Marchs
Module de Formation au
pproches
pproches Risques
Risques Oprationnels
Oprationnels
Le cycle vertueux
de contrle des
risques
oprationnels
Une approche
pragmatique du
risque oprationnel
(AMA)
Module de Formation au
Mthodes
Mthodes Standards
Standards ::
- Mthode
Mthode de
de lchancier
lchancier :: valuation
valuation des
des positions
positions
actualises
Exigences
actualises
Exigences en
en F.P:
F.P: positions
positions nettes
nettes ** des
des
coefficients
coefficients de
de pondration
pondration par
par profil
profil dchance
dchance
- Mthode
Exigences
Mthode de
de la
la duration
duration ::
Exigences en
en F.P:
F.P: positions
positions
nettes
nettes ** des
des coefficients
coefficients de
de pondration
pondration par
par profil
profil
dchance
dchance
Modles
Modlisation
Modles Internes
Internes (VaR)
(VaR)
Modlisation statistique
statistique des
des PTF
PTF en
en
tenant
tenant compte
compte dun
dun intervalle
intervalle de
de confiance
confiance et
et dun
dun degr
degr de
de
Conditions
dapplication:
Conditions
dapplication:
risque
tolr
risque
tolr (perte
(perte maximale)
maximale)
Importance
Importance du
du PTF
PTF tradding
tradding dans
dans le
le bilan
bilan bancaire
bancaire (au
(au moins
moins
10%
10% des
des actifs
actifs et
et H.B)
H.B)
Gestion
Gestion spare
spare entre
entre la
la trsorerie
trsorerie tradding
tradding et
et la
la trsorerie
trsorerie
bancaire
bancaire
Validation
Validation des
des approches
approches par
par le
le superviseur.
superviseur.
Direction Risques Financiers et des Marchs
Module de Formation au
Module de Formation au
le Risque : Impacts du
Pilier 1 de Ble II
Contenu :
Harmonisation des notions de risques et de fonds propres
Objectifs :
Sassurer que la mesure du besoin en Fonds Propres dun
tablissement soit limage fidle du niveau de risque rel
port par son propre portefeuille.
Scuriser les activits bancaires et solidit du systme (matrise
du risque en amont et des interdpendances)
Implications:
Adaptation et/ou refonte des systmes de gestion des risques
voire mise niveau des systmes dinformation (quid des
investissements)
Optimisation du processus dallocation du capital
Revue de certains processus : processus doctroi des crdits,
recouvrement, politique des garanties, procdures de
contractualisation, ou encore du dispositif de contrle interne
Meilleure connaissance de la clientle et du march et efficience
du systme de pricing (tarification commerciale ajuste du
Direction Risques Financiers
et des Marchs
Module de Formation au
risque)
le Risque : Impacts du
Pilier Contenu
2 de Ble
II
:
Il incombe aux autorits de contrle de juger si les banques
parviennent bien valuer leurs besoins en Fonds Propres par
rapport aux risques et notamment si elles apprcient
correctement la relation entre les diffrents types de risques.
Pour ce faire, les autorits de contrle devront sappuyer sur leur
connaissance des meilleurs pratiques en vigueur.
Ce processus doit sappuyer sur 4 principes :
Les banques doivent disposer dun processus dvaluation du
niveau global des Fonds Propres et dune stratgie permettant de
maintenir ce niveau ;
Les autorits de contrle sont charges de vrifier et dvaluer ce
processus ;
Les banques doivent maintenir des Fonds Propres suprieurs aux
ratios rglementaires ;
Des :mesures correctives rapides doivent tre adoptes, si les 3
Objectif
ne sont appliquent
pas respects.
premiers
Sassurer principes
que les banques
des procdures internes
saines et efficaces afin de dterminer ladquation de leurs Fonds
Propres sur la base dune valuation approfondie des risques
encourus.
Implications :
Optimisation du systme de gouvernance des risques dans les
banques
Renforcement
du processus de supervision bancaire. Module de Formation
Direction RisquesFinanciers
et des Marchs
au
le Risque : Impacts du
Pilier 3 de Ble II
Contenu :
La communication financire des tablissements devra couvrir les 3
domaines suivants selon une frquence minimale annuelle :
Le montant et la structure des capitaux propres ainsi que les
mthodes de valorisation des lments de son bilan ;
Une analyse dtaille de lexposition de ltablissement en termes
qualitatifs et quantitatifs, ainsi que la stratgie de gestion des
risques ;
Le montant des Fonds Propres et leur adquation avec le niveau
de risque de ltablissement ainsi que leur allocation par activit.
Les autorits de contrle sassureront de la mise en place de mesures
correctives en cas de manquement.
Objectifs :
Amliorer la transparence financire des banques ainsi que leur
communication financire et permettre aux investisseurs de
connatre leurs profils de risque, la gestion et la couverture de ces
risques.
Promouvoir la solidit des banques et des systmes financiers.
Implications:
Structuration du march
Concurrence, concentration
Direction Risques Financiers et des Marchs
Module de Formation au
PROCESSUS
PROCESSUS DE
DE MISE
MISE EN
EN UVRE
UVRE AU
AU GBP
GBP
CONTEXTE
Module de Formation au
ORGANISATION
au
PROCESSUS
PROCESSUSDE
DEMISE
MISEEN
ENUVRE
UVRE
Risque
Risque crdit
crdit ::
Chantiers en cours de ralisation :
- Historisation des dfauts
dfauts
- Enrichissement du dispositif relatif
lapproche standard
- Revue
Revue du
du systme
systme de
de recouvrement et mise
en place des outils
- Mise en place
place de
de lOutil
lOutil de
de Workflow
Workflow
- Chantiers de convergence vers les mthodes
avances (enrichissement des mthodes et
outils de notation, PD, LGD, RWA)
Module de Formation au
PROCESSUS
PROCESSUSDE
DEMISE
MISEEN
ENUVRE
UVRE
Risques Oprationnels
Oprationnels ::
Chantiers
Chantiers en
en cours
cours de
de ralisation
ralisation ::
-
Mise
Mise en
en place
place dun
dun protocole
protocole de
de collecte
collecte et
et
de gestion des incidents (pertes).
Mise
Mise en
en place
place dun
dun outil
outil de
de gestion
gestion des
des
Risques
Risques Oprationnels
Oprationnels
Module de Formation au
PROCESSUS
PROCESSUSDE
DEMISE
MISEEN
ENUVRE
UVRE
Module de Formation au
PROCESSUS
PROCESSUSDE
DEMISE
MISEEN
ENUVRE
UVRE
Scurit Physique ::
Chantiers en cours de ralisation :
-
Module de Formation au
PROCESSUS
PROCESSUSDE
DEMISE
MISEEN
ENUVRE
UVRE
Chantiers transversaux ::
Chantiers en
en cours
cours ::
-
Mise
Mise en
en place
place dun
dun dun
dun outil
outil global
global de
de gestion
gestion
des risques.
Actions
Actions de formation
formation en
en faveur
faveur de
de tous
tous les
les
acteurs (BCP, BPRs et filiales)
Module de Formation au
Retour
Module de Formation au