Unidad I

Tipos y Evaluacin de Crditos

Reconocer los diferentes tipos de crditos y

la importancia de la aplicacin de una
poltica de crdito para un Banco Comercial
1.1 Evaluacin de Crditos en Instituciones
Financieras
Que es Riesgo de Crdito?

Riesgo = Incertidumbre

Crdito : Cantidad de dinero, o cosa equivalente, que alguien

debe a una persona o entidad y que el acreedor tiene
derecho de exigir y cobrar.-
Por lo tanto, Riesgo de Crdito : Es la probabilidad de
que el cliente incumpla sus compromisos

Otorgar crditos, es en esencia Administrar Riesgos,

requiere conciliar el espritu comercial con una alta dosis de
prudencia y es en este sentido donde la experiencia
aconseja definir a priori, Principios de Administracin.-
1.1 Evaluacin de Crditos en Instituciones
Financieras
Caractersticas de las Pymes :

Dficit Crnico de recursos en general

Administracin / propietarios por profesionalizar
Supervivencia diaria, no hay visin de largo plazo
Sectores fragmentados con bajas barreras de entrada
Difcil acceso al crdito bancario
Calidad limitada de informacin financiero-contable
Situacin financiera precaria
Sin acceso a economas de escala/tecnologa
1.1 Evaluacin de Crditos en Instituciones
Financieras

Existen 4 pilares bsicos que nos

ayudarn en la evaluacin crediticia :

Administracin del Negocio

Sector Econmico y Posicin Competitiva
Situacin Financiera
Garantas
1.1 Evaluacin de Crditos en Instituciones
Financieras

Los 4 Pilares No bastandeben considerar

adems.. el Entorno

Entorno : Fuerzas, condiciones y circunstancias

externas que forman la fuente de los riesgos. Por
ej.

Poltica y Gobierno de un pas

La Economa

Los Recursos Naturales, entre otros

1.1 Evaluacin de Crditos en Instituciones
Financieras
El desarrollo de una operacin crediticia se puede
resumir en las siguientes etapas :

Iniciacin contactos primarios con el

cliente
Estudio solicitud, revisin antecedentes
Anlisis variables crticas, foda,
evaluacin
Decisin aprobar, Rechazar,
Condicionantes
Formalizacin curse operacin, pagar y
condiciones
Seguimiento y Control vigilancia, seales de alerta
Cancelacin en Fecha responsabilidad y cumplimiento
1.2 Clasificacin de los Crditos

Los crditos se pueden clasificar en :

Crditos Corporativos Las diferencias entre

estos crditos

Crditos Empresas y Pyme obedece a : - Segmento

y Banca

Crditos Personas -plazos y

condicionantes

Asimismo, los crditos pueden ser de

corto y largo plazo
1.2 Clasificacin de los Crditos

Los tipos de crditos son:

Crditos Comerciales Asociado a Banca Pyme,

Empresa y

Crditos Fines Generales Corporativa (Sindicados)

Crditos de Consumo Asociado a Banca Personas

Crditos Hipotecarios
1.2 Principios de Poltica Crediticia

Cada institucin tiene su propia poltica crediticia, sin

embargo, sta
debe ser consecuente con las normas y procedimiento que
imparte el
organismo supervisor y controlador que es la SBIF.-

El mandato que le impone la Ley General de Bancos a la

Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF),
es
supervisar las empresas bancarias y otras instituciones
financieras, en
resguardo de los depositantes u otros acreedores y del inters
pblico
1.2 Principios de Poltica Crediticia

NECESIDAD DE CONTROLAR, NECESIDAD DE ESTABLECER NORMAS

Las normas le restan ambigedad al anlisis, y permiten

concluir rpidamente respecto a la capacidad del cliente
como sujeto de crdito.-
1.2 Principios de Poltica Crediticia

La Superintendencia de Bancos e Instituciones

Financieras, es el organismo encargado de fiscalizar a
los bancos y financieras.

A la vez es el organismo encargado de informar las

deudas vigentes, morosas, vencidas y castigadas de
todos los usuarios del sistema financiero.
1.4 Las 4 S en la Evaluacin de Crditos.

Seriedad Moralidad y Compromiso

Simulacin de Pagos Flujos sustentables para

hacer
frente al pago del crdito

Situacin Patrimonial Respaldo financiero y de

Bienes

Segunda fuente de pagos Garantas

Las garantas son instrumentos de

proteccin y
resguardo contra riesgos.- NO se otorgan
crditos por garantas, siendo la variable
Flujos
primordial.-
1.4 Las 4 S en la Evaluacin de Crditos.

1.- Seriedad : Implica :

- Conocimiento Personal : Opinin a formarse en el

contacto con el cliente : si tiene buen conocimiento
de su mercado y competencia; su visin del sector en
general.-
-Trayectoria : Experiencia de la empresa y sus socios.
Estudios superiores asociados al giro de la empresa.
Edad del empresa, relevante en empresas familiares.-

- Referencias : Las referencias que se tengan del

cliente (a travs de clientes, contactos, etc)
1.4 Las 4 S en la Evaluacin de Crditos.

2.- Simulacin de Pagos :

Implica :

Valoracin de la salud financiera de la empresa

para poder calificarla y determinar su capacidad
de repago.-

Es as, que el anlisis de razones financieras es

necesario, pero no suficiente para interiorizarse a
fondo de la real situacin financiera de la
empresa. Dado lo cual su uso constituye una
herramienta de apoyo, sobre la cual se debe
conocer su significado y alcance.-
1.4 Las 4 S en la Evaluacin de Crditos.

Ventajas de las razones financieras:

Son de fcil clculo
Permiten relacionar partidas que por s solas
aportan escasa informacin

Limitaciones de las razones financieras :

Se generan a partir de informacin contable
proporcionada por la empresa.-
Manipulacin
Datos histricos
1.4 Las 4 S en la Evaluacin de Crditos.

3.- Situacin Patrimonial :

Implica :

El compromiso de los socios en el negocio.-

Patrimonio positivo Aportes de capital, capital

pagado, aumento patrimonial va beneficios del ejercicio.-

Tienen los socios una estabilidad econmica , fuera de los

propios flujos y valoracin de la empresa, que puedan echar
mano, en caso que la empresa quede en insolvencia?
1.4 Las 4 S en la Evaluacin de Crditos.

4.- Segunda fuente de pagos, las Garantas..

En trminos amplios, GARANTA es cualquier obligacin que
se contrae para asegurar el cumplimiento de otra
obligacin, ya sea propia o ajena.-

Qu atributos debe tener una buena garanta?

Una buena garanta debe permitirle al Banco liquidarla

fcilmente y recuperar el prstamo, con sus respectivos
intereses y gastos incurridos.-
1.4 Las 4 S en la Evaluacin de Crditos.

Atributos de una buena garanta

Tener un valor fcil de determinar y razonablemente estable

en el tiempo
Transferible por el simple endoso del ttulo
Ser de uso generalizado con un amplio mercado
Que el consto de mantencin (previo a la liquidacin), sea
razonable
Que no sean bienes perecibles
Que correspondan a unidades completas de un proceso
1.4 Gastos Asociados al Crdito

La empresa que solicita un crdito deber pagar una serie

de gastos, entre ellos:

Impuesto de timbres y estampillas, que alcanza a un

porcentaje de la operacin que se est realizando.

Gastos notariales necesarios para el perfeccionamiento

del contrato del crditobancario.

Gastos inherentes a bienes recibidos en garanta,

como tasaciones, escrituras de constitucin de garantas,
inscripciones o registros, pago de primas de seguro sobre
los bienes en garanta, estudios de ttulos y redaccin de
escrituras.

Primas de seguros tales como desgravamen, de incenido

en el caso de garantas, etc..
1.5 Las 5 C en la Evaluacin de Crditos.

Caracter Reputacin y Moralidad

Capacidad Capacidad de Pago

Capital Patrimonio, Respaldo financiero

Collateral Garantas

Condiciones Covenants, ratios, etc

1.5 Las 5 C en la Evaluacin de Crditos.

CARACTER :

Conocimiento Personal
Trayectoria
Referencias

El empresario es el fundador del negocio? (Los resultados

reflejan la capacidad empresarial).
Si recientemente estn administrando los herederos, tratar de
informar qu aportes han hecho al negocio.-
Es positivo que exista una organizacin estructurada (gerentes
de rea), que tengan juicios independientes, vrsus que todos
se
sometan al patriarca
Edad del empresario. Si es avanzada, analizar si la empresa
subsiste frente a un alejamiento del dueo.-
1.5 Las 5 C en la Evaluacin de Crditos.

CAPACIDAD :

Se refiere al estudio de las posibilidades de la empresa para

cubrir sus deudas a corto y largo plazo. Las deudas a corto
plazo, se cubren mediante el uso de los activos corrientes
(efectivo, caja, bancos, cuentas por cobrar) Asimismo, las
deudas de largo plazo, se cubren mediante la utilidad del
ejercicio, siendo sta parte de la Generacin Interna de
Fondos.-
1.5 Las 5 C en la Evaluacin de Crditos.

CAPITAL :

Comprende el respaldo patrimonial que presenta el cliente,

es decir, con que espalda financiera cuenta para el
servicio de la deuda en el caso que el negocio no genere los
recursos necesarios.-

Posee activos, terrenos y/o inversiones anexas al negocio de

la empresa sujeto de crdito?

Los socios tienen activos personales para hacer frente a sus

deudas como valistas?
1.5 Las 5 C en la Evaluacin de Crditos.

COLLATERAL :

Implica tener un resguardo frente al riesgo de crdito que como

institucin bancaria se est otorgando.-

Las Garantas se solicitan cuando el prestamista no est

cmodo con un otorgamiento del crdito a sola firma.

Lo anterior se explica a que los flujos de la empresa no son tan

slidos ni estables que permitan generar seguridad y certeza
en el comportamiento de pagos, por lo cual son necesarios
estos resguardos, para lograr la tranquilidad del prestamista
1.4 Las 5 C en la Evaluacin de Crditos.

CONDICIONANTES :

Las exigencias que pueda solicitar Comit de Crditos,

depender de la complejidad de la operacin, como
asimismo de la fortaleza o debilidad financiera que
presente la empresa.-

Ejemplos :

- Relacin Garanta / Deuda : 1,5 veces

- Aval de todos los socios
- Prendas de contratos y mandatos de cobros (en el caso de
financiaciones asociados a proyectos especficos)