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Mdulo 6
Mejores prcticas y estndares
internacionales en gestin de
riesgos y control interno
BASILEA II
LEY SOX
ITIL
Capital Regulador
No cambia la definicin de capital regulador establecido
en el primer acuerdo con excepciones en relacin a
deducciones por inversiones en entidades comerciales.
Mtodo
Mtodode de
tres
trespilares
pilares
Pilar
PilarI I Pilar
PilarIIII Pilar
PilarIII
III
Requerimientos
Requerimientos Proceso
Procesode
de
Mnimos Disciplina
Disciplinade
de
Mnimosde de examen
examendede mercado
Capital
Capital supervisor
supervisor mercado
Mtodo
Mtodode de
tres
trespilares
pilares
Pilar
PilarI I Pilar
PilarIIII Pilar
PilarIII
III
Requerimientos
Requerimientos Proceso
Procesode
de
Mnimos Disciplina
Disciplinade
de
Mnimosde de examen
examendede mercado
Capital
Capital supervisor
supervisor mercado
BASICO AVANZADO
Mtodo Estandarizado
Apoyo en calificaciones de crdito externas
Utiliza tcnicas de mitigacin de riesgos
Complejidad Incentivos
Sensibilidad Mtodo Estandarizado (TSA) Pilar 1
al Riesgo
Fuente: FSI
Mtodo
Mtodode de
tres
trespilares
pilares
Pilar
PilarI I Pilar
PilarIIII Pilar
PilarIII
III
Requerimientos
Requerimientos Proceso
Procesode
de
Mnimos Disciplina
Disciplinade
de
Mnimosde de examen
examendede mercado
Capital
Capital supervisor
supervisor mercado
Bancos Supervisores
Supervisoresevaluarn
evaluarnlas
Bancosdeben
debencontar
contar las
con estrategias y evaluaciones
con procesos paraevaluar
procesos para evaluar estrategias y evaluaciones
internas
sus riesgos, determinar
sus riesgos, determinar internasdedelalabanca
bancapara
para
garantizar el cumplimiento
garantizar el cumplimiento
lalasuficiencia
suficienciayymantener
mantener de
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sus
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capital. capital e intervenir cuando
capital e intervenir cuando
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Supervisores
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intervendrn
esperar
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exigir que los bancos
exigir que los bancos medidas correctivas, para
medidas correctivas, para
operen
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los mantener
mantenerniveles
nivelesde decapital
capital
coeficientes mnimos
coeficientes mnimos dede que
que cubran los riesgosde
cubran los riesgos de
capital.
capital. un banco.
un banco.
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Mtodo
Mtodode de
tres
trespilares
pilares
Pilar
PilarI I Pilar
PilarIIII Pilar
PilarIII
III
Requerimientos
Requerimientos Proceso
Procesode
de
Mnimos Disciplina
Disciplinade
de
Mnimosde de examen
examendede mercado
Capital
Capital supervisor
supervisor mercado
Ao Actividades
2005 Ejercicios de simulacin del impacto cuantitativo de los riesgos de
2 semestre crdito, de mercado y operacional.
Incorporacin del riesgo de mercado sobre la base del enfoque
estandarizado.
Aplicacin del lmite de capital con activos ponderados por riesgo de
crdito y con riesgo de mercado.
2007 Aplicacin del lmite de capital con activos ponderados por riesgo de
crdito y con riesgos de mercado y operacional.
Entrega de informacin por parte de los bancos en relacin con su
propiedad y gestin, polticas de riesgo, riesgos y capital.
Fuente: SBIF
ENRON WORLDCOM
Su reporte incluir:
Enfoque COSO