ANLISIS DE

CRDITOS
EVALUACIN DE CRDITOS EN EL
SISTEMA FINANCIERO PERUANO
Qu es un crdito?
El crdito es el acto de confianza del acreedor
en el deudor, esperando que ste cumpla todo
lo estipulado para dicho fin, existiendo el riesgo
del incumplimiento o insolvencia, por lo cual es
necesario establecer garantas y expedir
documentos de carcter legal que precisen los
trminos en que se da el crdito.
Un crdito es una cantidad de dinero que se le
debe a una entidad.
Qu es el riesgo?

Probabilidad o posibilidad de que ocurra

un contratiempo o imprevistos.
No tomar las medidas necesarias.
Ejm. No contar con seguro de
desgravamen en los crditos
Qu es el riesgo crediticio?

El riesgo de crdito es la posible prdida

que asume un agente econmico como
consecuencia del incumplimiento de las
obligaciones contractuales que incumben a
las contrapartes con las que se relaciona.
SISTEMA FINANCIERO
PERUANO

Esel conjunto de instituciones

encargadas de la circulacin del flujo
monetario y cuya tarea principal es
canalizar el dinero de los ahorristas hacia
los que desean hacer inversiones
productivas. Las instituciones que
cumplen con este papel se llaman
Intermediarios Financieros o Mercados
Financieros.
SISTEMA FINANCIERO
PERUANO
SISTEMA FINANCIERO
PERUANO
ENTES REGULADORES Y DE
CONTROL DEL SISTEMA
FINANCIERO

Banco Central de Reserva del Per.

Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP
BANCO CENTRAL DE RESERVA
DEL PER
Encargado de regular la moneda y el crdito
del sistema financiero. Sus funciones
principales son:
Propiciar que las tasas de inters de las
operaciones del sistema financiero, sean
determinadas por la libre competencia,
regulando el mercado.
La regulacin de la oferta monetaria
La administracin de las reservas
internacionales (RIN)
La emisin de billetes y monedas
SUPERINTENDENCIA DE BANCA
Y SEGUROS Y AFP
Proteger los intereses del pblico,
cautelando la estabilidad, la solvencia y la
transparencia de los sistemas supervisados,
as como fomentar una mayor inclusin
financiera y contribuir con el sistema de
prevencin y deteccin del lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo.
SISTEMA FINANCIERO
BANCARIO
Este sistema est constituido por el conjunto
de instituciones bancarias del pas. En la
actualidad el sistema financiero Bancario
est integrado por el Banco Central de
Reserva, el Banco de la Nacin y la Banca
Comercial y de Ahorros.
BANCO DE LA NACIN
Es el agente financiero del estado,
encargado de las operaciones bancarias
del sector pblico.
BANCA COMERCIAL

Instituciones financieras cuyo negocio

principal consiste en recibir dinero del
pblico en depsito o bajo cualquier otra
modalidad contractual, y en utilizar ese
dinero, su propio capital y el que obtenga
de otras cuentas de financiacin en
conceder crditos en las diversas
modalidades, o a aplicarlos a operaciones
sujetas a riesgos de mercado.
BANCA COMERCIAL
BCP
Banco Interbank
BBVA Continental
Banco Financiero del Per
Banco Scotiabank
Mibanco
SISTEMA FINANCIERO NO
BANCARIO

Estn conformado por instituciones

financieras que no califican como bancos
SISTEMA FINANCIERO NO
BANCARIO
FINANCIERAS
Son instituciones, que otorgan crditos, pero
que no pueden captar productos pasivos.
Entre estas tenemos:
Financiera Confianza
Financiera Crediscotia
Financiera Compartamos
SISTEMA FINANCIERO NO
BANCARIO
CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO
Son entidades financieras no bancarias, de propiedad
de las Municipalidades Provinciales de la cual son
originarias. Las Cajas Municipales recibieron el apoyo
tcnico de la Cooperacin Alemana (GTZ) para su
formacin y posterior consolidacin en trminos de
polticas crediticias y administracin eficiente del riesgo.
Entre estas tenemos:
Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Sullana
Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura
Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Arequipa
Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Cusco
Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo
SISTEMA FINANCIERO NO
BANCARIO
ENTIDAD DE DESARROLLO A LA PEQUEA Y MICRO
EMPRESA EDPYME
Son entidades financieras no bancarias reguladas, que
no estn autorizadas por la SBS para recibir depsitos
del pblico, por lo que su principal fuente de fondeo
son lneas del exterior de agencias no
gubernamentales, organismos internacionales; lneas
internas principalmente canalizadas a travs de
COFIDE y lneas de crdito comerciales tanto internas
como del exterior. Sus crditos son orientados
principalmente al financiamiento de iniciativas
comerciales y/o productivas de PYMES urbanas.
Edpyme Alternativa.
SISTEMA FINANCIERO NO
BANCARIO
CAJA MUNICIPAL DE CRDITO POPULAR
La Caja Metropolitana es una empresa de
operaciones mltiples definida como una
empresa especializada en otorgar crditos
pignoraticios al pblico en general,
encontrndose tambin facultada para
realizar operaciones activas y pasivas con
los concejos provinciales y distritales y con
las empresas municipales
SISTEMA FINANCIERO NO
BANCARIO
CAJAS RURALES
Son entidades financieras no bancarias reguladas, orientadas
principalmente a segmentos poblacionales no atendidos por
la banca tradicional, enfocando bsicamente sus
operaciones al sector rural; sin embargo, sus portafolios
crediticios han venido diversificndose progresivamente,
orientndose al financiamiento de PYMES urbanas y crditos
de consumo.
Caja Rural de Ahorro y Crdito Raz
Caja Rural de Ahorro y Crdito los Andes
Caja Rural de Ahorro y Crdito Inca Sur
Caja Rural de Ahorro y Crdito Prymera
Caja Rural de Ahorro y Crdito del Centro
Caja Rural de Ahorro y Crdito Sipan
CENTRALES DE RIESGOS
Es un sistema de informacin que posee la
Superintendencia del Sistema Financiero, en el cual
se concentran todos los deudores de las entidades
fiscalizadas por este organismo, cuyo objetivo es
cumplir con el Artculo 61 de la Ley de Bancos, que
establece que esta Superintendencia mantendr un
servicio de informacin de crdito sobre los usuarios
de las instituciones integrantes del sistema financiero,
con objeto de facilitar a las mismas la evaluacin de
riesgos de sus operaciones.
(Centrales de Riesgo: Privada (Equifax, Sentinel, etc.)
Pblica (nicamente SBS).
QUIENES INFORMAN A LAS
CENTRALES DE RIESGOS
Las entidades que estn obligadas a reportar
mensualmente sus deudores son las siguientes:
Bancos
Sociedades de seguros
Intermediarios financieros no bancarios
Instituciones oficiales de crdito
Sociedades de factoraje
Sociedades de leasing
Sociedades emisoras de tarjetas de crdito
Sociedades de garantas recprocas.
 QUE INFORMAN?

Mediante un procedimiento que se ha creado para la

recoleccin de datos, estas entidades informan a la Central
de Riesgos, a todos sus deudores con su correspondiente
categora de riesgo, especificando en detalle lo siguiente:
Nmero de Identificacin Tributaria (RUC).
Nombre del deudor.
Todas las referencias crediticias que el deudor posee con
la entidad.
Saldo al mes de referencia de las referencias crediticias.
Categora de riesgo asignada por la entidad.
Fiadores y codeudores.
Garantas.
Referencias canceladas.
 QUIENES ACCEDEN A ESTA
INFORMACN?

Por ser esta una informacin de carcter

reservado, solamente pueden acceder las
entidades financieras sujetas a la
fiscalizacin de esta Superintendencia,
mediante un sistema de consulta de
deudores que ha sido instalado en cada
una de estas entidades.
La Clasificacin del deudor

La clasificacin del deudor est

determinada principalmente por su
capacidad de pago, definida por el flujo
de fondos y el grado de cumplimiento de
sus obligaciones.
CATEGORIAS EN LA
CLASIFICACIN DEL DEUDOR
La clasificacin de los deudores de una cartera
de crditos responde a cinco categoras
denominadas con los siguientes nmeros:

Categora Normal (0)

Categora con Problemas Potenciales (1)
Categora Deficiente (2)
Categora Dudosa (3)
Categora Prdida (4)
Normal (0)
significa que es capaz de atender
holgadamente
todos sus compromisos financieros, es decir, que
presenta una situacin
financiera lquida, bajo nivel de endeudamiento
patrimonial y adecuada estructura del mismo
con relacin a su capacidad de generar
utilidades, cumple puntualmente con el pago
de sus obligaciones.
Con Problemas Potenciales (1)
esto significa que el deudor puede atender
la totalidad de sus obligaciones financieras,
sin embargo existen situaciones
que podran comprometer la capacidad
futura de pago del deudor.
Los flujos de fondos del deudor tienden a
debilitarse y se presentan incumplimientos
ocasionales y reducidos.
Deficiente (2)
esto quiere decir que el deudor tiene una
situacin financiera dbil y un flujo de caja
con problemas para atender normalmente
la totalidad de sus compromisos financieros,
esto no le permite atender el pago de la
totalidad del capital y de los intereses de las
deudas, pudiendo cubrir slo estos ltimos.
Dudoso (3)
significa que es altamente improbable que
el deudor pueda atender a la totalidad de
sus compromisos financieros. El deudor no
puede pagar ni capital ni intereses,
presentando una situacin financiera crtica
y muy alto nivel de endeudamiento.
Prdida (4),
esto quiere decir que las deudas se
consideran incobrables pese a que pueda
existir un valor de recuperacin bajo en el
futuro. El deudor ha suspendido sus pagos,
siendo posible que incumpla eventuales
acuerdos de reestructuracin. Adems, se
encuentra en estado de insolvencia
decretada, ha pedido de su propia
quiebra, presentando incumplimientos.
CLASIFICACIN DE ACUERDO
AL TIPO DE CRDITO
PROVISIONES

PROVISIN GENRICA
Las provisiones genricas son aquellas que se
constituyen, de manera preventiva, con relacin a
crditos directos e indirectos y operaciones de
arrendamiento financiero de deudores clasificados
en categora normal.
PROVISIN ESPECFICA
Las provisiones especficas son aquellas que se
constituyen con relacin a crditos directos e
indirectos y operaciones de arrendamiento
financiero respecto de los cuales se ha identificado
especficamente un riesgo superior al normal.
CUANTO SE PROVISIONA

CDIGO CLASIFICACIN CONDICIN ATRAZO PROVISIN

(DAS)

0 NORMAL 0-8 1%

1 CPP 9-30 5%

2 DEFICIENTE 31-60 25%

3 DUDOSO 61-120 60%

4 PERDIDA 120 a ms 100%

Caso. N 1
El seor Juan Tello, se le otorga un crdito
de S/. 10,000.00, el cual al momento de
desembolso tiene una calificacin normal
en el sistema financiero.
Cunto tendr que provisionar la
institucin financiera?
Caso. n 2
El
seor Carlo Malca, cliente de la
institucin financiera EL PUNTUALITO, se le
otorg un crdito de s/6,000 y va
pagando 4 cuotas de 12; tiene como
saldo de capital de s/4,267 y el cliente
viene cancelando su cuota en promedio
con 3 das de atraso . Qu calificacin
tendr el cliente y cuanto tendr
que provisionar por dicha deuda la Ifi?
Caso n 3
ElSeor Jonathan Reynoso, no ha
cumplido con su pago en el mes de
febrero del 2017, el cual venci el da 14.
Se le otorg un crdito de 40,000 y va
pagando 12/36 cuotas cuyo saldo de
capital es de s/30,345.00. si hoy la fecha
es 04/marzo. Que calificacin tendra que
tener en el mes de febrero y cuanto
tendra que provisionar el banco por
dicha deuda.
Caso: n4
Elseor Milton Orellano, tiene un crdito
con nuestra institucin de s/20,000 , el
cual va pagando 7/18 cuotas y tiene un
saldo de capital de s/13,346. le toco
pagar su cuota el da 15 de enero y a la
fecha de hoy 4 de marzo (48 das), no ha
cancelado, cuanto provisiona la Ifi, y que
calificacin tiene el cliente.
Caso. 5
ClienteMiguel Durand, saco un prstamo
de s/15,000 en el 1 de setiembre del
2016, y tenia que pagar todos los 1 de
cada mes, a la fecha de hoy 4 de marzo
2017 no ha cancelado ninguna cuota. ,
cuanto estara provisionando la Ifi
actualmente?, y que calificacin tendra
en el mes de octubre, noviembre,
diciembre, enero, febrero y marzo.