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ABASTECIMIENTO
Y NORMAS DE
CONTROL INTERNO
PARA EL REA DE
ABASTECIMIENTOS
Y ACTIVOS FIJOS
EXPOSITOR
ECON. y CPC. PABLO CASTAEDA FLORES
DIRECTOR EJECUTIVO DE LA INSPECTORA GENERAL
Lima, 20 y 21 de Marzo del 2007 1
Sistema de Abastecimiento
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SISTEMA DE ABASTECIMIENTO
PROCESOS NORMAS NORMAS TCNICAS
INAP INAP
CONTRALORA
GENERAL
VIGENTES
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SISTEMA DE ABASTECIMIENTO
PROCESO TCNICO
CATALOGACIN
PROGRAMACIN
UBICACIN DE PROVEEDORES
ADQUISICIN
ALMACENAMIENTO
DISTRIBUCIN
PROGRAMACIN
Qu cantidad necesitamos?
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Sistema de Abastecimiento
PROGRAMACION
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Sistema de Abastecimiento
ADQUISICIN
PREVISIN PRESUPUESTAL Cunto dispongo efecti-
vamente para adquirir
medicamentos e insumos
mdico quirrgicos?
BASES O TRMINOS DE Qu cantidad quiero
REFERENCIA adquirir?. Cunto
estimo pagar?. Qu
cantidad, cundo y dnde
lo requiero?.
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Sistema de Abastecimiento
ADQUISICIN
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Sistema de Abastecimiento
ALMACENAMIENTO
PROGRAMA DE RECEPCIN
Quin recepcionar los medicamento e insumos mdico
quirrgicos, qu cantidad?,
En qu fecha, qu recursos, espacio y medios de
almacenamiento requerido?
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Sistema de Abastecimiento
ALMACENAMIENTO
PROGRAMA DE DISTRIBUCIN
A quin (es), cundo, (de
acuerdo a stock disponible
y cmo y qu cantidad ?
(prioridades). Qu
recursos necesito?
DISTRIBUCIN A CONFORMIDAD
Cmo asegurar que
cantidad, tipo de
insumos y fecha
corresponde a la
prevista (mtodo de
revisin fsica y
documental?.
(Vencimiento de medicinas) 11
Sistema de Abastecimiento
Debemos
implementar un Ya he
CONTROL FSICO Y control de los previsto
movimientos de eso no se
VALORADO medicinas e preocupe,
insumos mdico va a ver
quirrgicos control
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Sistema de Abastecimiento
REGISTRO Y CONTROL
PROCESO TCNICO INFORMACIN GENERADA
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Sistema de Abastecimiento
SEGURIDAD Programa de Seguridad
Evaluaciones, Informes y
estadsticas de
incidencia y ocurrencia.
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Sistema de Abastecimiento
Decreto Supremo
N 107-2003-EF Directiva
Decreto
N 004-
Supremo
2002-
N 107-
Directiva SBN
2003-EF
N 004-2002/SBN
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NORMAS TCNICAS DE CONTROL INTERNO
PARA EL SECTOR PBLICO
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(Derogado por la Resolucin de Contralora N
320-2006-CG del 30.OCT.06, Publicado EL
03.NOV.06).
Dejar sin efecto la Resolucin de Contralora N
072-98-CG, que aprob las Normas Tcnicas de
Control Interno para el Sector Pblico, sus
modificatorias.
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DEFINICIN
Las Normas de Control
Interno para el Sector LAS NORMAS
Pblico son guas DE CONTROL,
FRENAN LA
generales dictadas por
CORRUPCIN.
la Contralora General
de la Repblica, con el
objeto de promover una
sana administracin de
los recursos pblicos en las entidades en el marco
de una adecuada estructura del control interno. Estas
normas establecen las pautas bsicas y guan el
accionar de las entidades del sector pblico hacia la
bsqueda de la efectividad, eficiencia y economa en
las operaciones. 22
300 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL REA DE
ABASTECIMIENTO Y ACTIVOS FIJOS
300-01 Criterio de economa en la compra de bienes y
contratacin de servicios.
300-02 Unidad de almacn.
300-03 Toma de inventario fsico.
300-04 Baja de bienes de activo fijo.
300-05 Mantenimiento de bienes de activo fijo.
300-06 Acceso, uso y custodia de bienes.
300-07 Control sobre vehculos oficiales del Estado.
300-08 Proteccin de bienes de activo fijo.
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300-01 CRITERIO DE ECONOMA EN LA COMPRA
DE BIENES Y CONTRATACION DE SERVICIOS
En toda transaccin de bienes o
servicios, as como en las dems
actividades de gestin, deber
tenerse presente, el criterio de
economa.
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Esta mercadera
que he recibido,
ingresar al
Almacn
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300-04 BAJA DE BIENES DE ACTIVOS
Los bienes de activo fijo que por diversas
causas, han perdido utilidad para la
entidad, deben ser dados de baja
oportunamente.
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300-05 MANTENIMIENTO DE BIENES
DE ACTIVO FIJO.
La administracin de la entidad debe
preocuparse en forma constante por el
mantenimiento preventivo de los bienes de
activo fijo, a fin de conservar su estado
ptimo de funcionamiento y prolongar su
periodo de vida til.
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300-06 ACCESO, USO Y CUSTODIA DE
LOS BIENES.
Solamente el personal autorizado debe
tener acceso a los bienes de la entidad, el
que debe asumir responsabilidad por su
buen uso, conservacin, y custodia, de ser
el caso.
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300-07 CONTROL SOBRE VEHCULOS
OFICIALES DEL ESTADO
Debe cautelarse que los vehculos de
propiedad de la entidad, sean utilizados
exclusivamente en actividades oficiales,
salvo autorizacin expresa del titular.
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SEGURIDAD !
300-08 PROTECCIN DE BIENES DE
ACTIVO FIJO.
Deben establecerse procedimientos para
detectar, prevenir, evitar, y extinguir las
causas que pueden ocasionar daos o
prdidas de bienes pblicos.
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NORMAS GENERALES DEL
SISTEMA DE ABASTECIMIENTO
RESOLUCIN JEFATURAL N 118-80-INAP/DN
Aprueba las siguientes Normas Generales del Sistema de
Abastecimiento, las mismas que forman parte de la
presente Resolucin:
SA.01 Aplicacin de criterios de eficiencia y eficacia.
SA.02 Integridad de Administracin del Abastecimiento.
SA.03 Actualizacin y utilizacin de informacin para el
Abastecimiento.
SA.04 Unidad de Adquisiciones de bienes y servicios.
SA.05 Unidad en el Ingreso Fsico y custodia temporal de
bienes.
SA.06 Austeridad del Abastecimiento.
SA.07 Verificacin del estado y utilizacin de bienes
servicios. 32
SA.01 APLICACIN DE CRITERIOS DE EFICIENCIA
Y EFICACIA.
En toda previsin, solicitud, obtencin, suministro o
administracin de bienes y/o servicios, se precisarn y
aplicarn criterios de calidad, cantidad, oportunidad,
lugar y costo: este ltimo cuando sea pertinente.
(Derogada por el D. S. N 039-98-PCM. - Reglamento de la
Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado - Ley
N 26850). 33
SA.02 INTEGRIDAD DE ADMINISTRACIN DEL
ABASTECIMIENTO.
El planeamiento, organizacin, direccin y control de
Abastecimiento abarcar tanto a los bienes como a los
servicios; y se ejecuta a travs de los procesos tcnicos.
(Derogada por el D. S. N 039-98-PCM. - Reglamento de la
Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado Ley
N 26850).
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SA.03 ACTUALIZACIN Y UTILIZACIN DE
INFORMACIN PARA EL ABASTECIMIENTO.
Los encargados y los usuarios de la funcin de
abastecimiento son responsables de actualizar y emplear
permanentemente la informacin necesaria para orientar
la aplicacin de los procesos tcnicos.
(Derogada por el D. S. N 039-98-PCM. - Reglamento de la
Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado Ley
N 26850). 35
SA.04 UNIDAD EN LAS ADQUISICIONES DE BIENES
Y SERVICIOS.
Toda adquisicin de bienes y/o servicios ser realizada
por la Oficina de Abastecimiento. Cuando para casos
especficos temporalmente se encargue a un rgano
diferente, lo har aplicando normas que emita el de
Abastecimiento.
(Derogada por el D. S. N 039-98-PCM. - Reglamento de la
Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado - Ley
N 26850). 36
SA.05 UNIDAD EN EL INGRESO FSICO Y CUSTODIA
TEMPORAL DE BIENES.
Toda adquisicin de bienes y/o servicios ser realizada
por la Oficina de Abastecimiento. Cuando para casos
especficos temporalmente se encargue a un rgano
diferente, lo har aplicando normas que emita el de
Abastecimiento.
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SA.06 AUSTERIDAD DEL ABASTECIMIENTO.
En toda previsin, solicitud, obtencin, suministro,
utilizacin y/o administracin de bienes y servicios, se
aplicarn los criterios e instrumentos pertinentes de
austeridad que establezca la entidad a propuestas del
rgano de Abastecimiento.
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SA.07 VERIFICACIN DEL ESTADO Y UTILIZACIN
DE BIENES Y SERVICIOS.
Las entidades pblicas formularn y aplicarn normas
para verificar la existencia, estado y condiciones de
utilizacin de los bienes y/o servicios de que dispone la
entidad.
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Muchas Gracias !
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