Ministerio Viceministerio de Direccin

de Economa y Hacienda General de

Ministerio
Finanzas Presupuesto Pblico
de Economa y
Finanzas

Directiva para los Programas

Presupuestales en el marco de la
Programacin y Formulacin del
Presupuesto del Sector Pblico
para el ao fiscal 2014

Direccin de Presupuesto Temtico

Direccin General de Presupuesto Pblico
MEF

Lima, Febrero 2013

Presupuesto por Resultados
 Presupuesto por Resultados

Asignacin de recursos escasos entre fines alternativos con

Presupuestar el propsito de lograr objetivos determinados, con criterios
de eficiencia, eficacia y equidad

Es el instrumento de gestin del estado que permite a las

Presupuesto
entidades lograr sus objetivos y metas contenidas en su
Pblico*
Plan Operativo Institucional

Antes Ahora

Parte de una condicin de

inters del Estado Peruano

* Artculo 8, inciso 8.1 de la Ley General del Sistema

Nacional de Presupuesto (Ley 28411)
 Presupuesto por Resultados

Es una estrategia de gestin pblica que vincula la

asignacin de recursos a productos y resultados medibles
a favor de la poblacin*

(*) Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Artculo 79.-

Presupuesto por Resultados (PpR)

Cambios que propone el PpR:

Dejar de mirar las Mirar los RESULTADOS

a
INSTITUCIONES (PERSONA)

De INSUMOS a PRODUCTOS

a
Del INCREMENTALISMO COBERTURA DE PRODUCTOS
 Presupuesto por Resultados
Instrumentos PpR

Programacin Comprende el diagnstico y el diseo de los Programas

Presupuestal Presupuestales.

[Monitoreo] Se relaciona con los indicadores de desempeo de

Seguimiento
los Programas presupuestales

Evaluaciones Se relaciona evaluaciones de producto (EDEP) o de resultados

independientes (Evaluacin de impacto) de los Programas Presupuestales

Incentivos a la
Gestin

(*) Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Artculo 79.-

Presupuesto por Resultados (PpR)
Presupuesto por Resultados
Responsabilidades

Disear Directivas
Implementar A
Adecua estructura
organizativa
Monitorear travs
Programas
Evaluar
informticos

(*) Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Artculo 79.-

Presupuesto por Resultados (PpR)
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I. Disposiciones generales
Establece disposiciones para la identificacin,
Objetivo diseo, revisin, modificacin y registro de los
Programas Presupuestales (PP).

Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y

Alcance Gobiernos Locales

En el 2014, se consolidarn los PP del 2013 y el diseo de

nuevas propuestas en base:
- Plan bicentenario al 2021 del CEPLAN
RD N003-2013-EF/50.01
- Asignaciones de gasto a:
Atencin brecha calrica en pre-escolar y escolar
Atencin de poblacin en abandono
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Definiciones bsicas
Es un cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas inherentes a
Resultado
una poblacin identificada. Su logro no es enteramente atribuible a las metas
Final del o los PP relacionados.

Es el cambio que se busca alcanzar para solucionar un problema identificado

Resultado
sobre una poblacin objetivo, y que a su vez contribuye al logro de un
especfico resultado final.

Categora
Es un criterio de clasificacin del gasto presupuestal.
presupuestaria

Programa Presupuestal

Acciones centrales

Asignaciones Presupuestarias que

no resultan en Productos

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II. Programa Presupuestal

Programa Es una unidad de programacin de las acciones de las entidades pblicas,
las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos para lograr
Presupuestal un Resultado Especfico en la poblacin y as contribuir al logro de un
(PP) Resultado Final asociado a un objetivo de poltica pblica.

PRODUCTO PROYECTO INDICADOR

Elementos del
PP ACCIONES COMUNES
ACTIVIDAD
META
(Subproducto)

Diseo Comprende una secuencia ordenada de etapas que contribuyen a

Programa sistematizar el conjunto articulado de productos que posibilitan el logro de
Presupuestal resultados.

Diagnstico

Matriz lgica
Anexo N 2

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II. Programa Presupuestal

Multisectorialidad Es la integracin de ms de una entidad que provisionen productos.

PP Debe de darse estas dos condiciones:

Problema especfico que requiera la provisin de

productos de diferentes sectores de Gobierno Nacional

Acuerdo suscrito por los titulares de la entidad

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II. Programa Presupuestal

Actores del Responsable del PP Responsable tcnico
Coordinador de
Programa Seguimiento y
Presupuestal Comisin Equipo tcnico Evaluacin

Preside el titular del sector

Identifica los nuevos Programas Presupuestales
Revisin del diseo de los PP 2013
Define a los equipos tcnicos
Validan la propuesta previamente a la remisin a la DGPP-Mef

Elaborar el Anexo 2
Sustentar el proyecto de presupuesto, implementarlo y evalua
Formado por lo menos de 7 personas

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III. De la articulacin territorial en los PP

Articulacin Integracin de dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno en las
Territorial distintas fases del proceso presupuestario asociados a un PP.

Formalizado con RM
Coordinador
Es el responsable de la articulacin territorial durante el diseo del PP y en las
territorial fases de programacin, formulacin, ejecucin, y evaluacin del presupuesto.

Hace coordinacin de los productos vinculados a los PP en los que participan

Coordinador
dichas entidades, recaer sobre un equipo liderado por el Gerente de
regional Planificacin y Presupuesto

Hace coordinacin de los productos vinculados a los PP en los que participan

Coordinador
dichas entidades, recaer en el Jefe de la Oficina de Planeamiento y
local Presupuesto

Los procedimientos para la articulacin territorial de los PP en las distintas fases del
proceso presupuestario se establecen en el Anexo N 5 Plan de trabajo de
articulacin territorial.

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IV. Disposiciones especiales

Temticas Factores transversales a ms de un objetivo de poltica pblica. por ejemplo:

transversales gnero, primera infancia, multiculturalidad, etc

Tratamiento Proyectos Se considerarn dentro de un PP, si luego de realizar el anlisis de causalidad

y Programas de entre el producto final de los proyectos y el resultado especfico del PP,
Inversin se encuentra que su ejecucin es necesaria para el logro de este ltimo.

Se registra como accin comn dentro del Programa Presupuestal.

Transferencias
Para el caso de los PP del sector salud se registra en los
en marco de PP PRODUCTOS CORRESPONDIENTES

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Disposiciones complementarias transitorias

El proceso para la identificacin, revisin y verificacin de PP para el ao
PRIMERA fiscal 2014, se iniciar a partir de la difusin de la presente Directiva a cargo
de la DGPP, conforme al Cronograma de trabajo

identificacin y diseo de los PP tiene un plazo no mayor a siete (07) das

SEGUNDA tiles posteriores a la publicacin de esta Directiva

Las entidades presentarn propuestas de nuevos PP teniendo en cuenta los

TERCERA temas priorizados: Alfabetizacin adultos, brecha calrica en pre-escolar,
innovacin tecnolgica, poblacin en abandono, competitividad, .

Las entidades debern incorporar al diseo del PP para el ao fiscal 2014,

CUARTA conforme al Cronograma de trabajo, las principales observaciones y/o
recomendaciones a los diseos de PP del ao fiscal 2013

la designacin del Coordinador Regional o el Coordinador Local, Se aprueba

QUINTA mediante resolucin del titular del pliego y hasta el 22 de febrero de 2013.

Para los PP del sector salud realizarn el registro correspondiente de

SEXTA metas fsicas y financieras en el mdulo SIGA PpR.

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Anexos
Definiciones bsicas para la identificacin y diseo de Programas
Anexo 1 Presupuestales

Anexo 2 Contenidos mnimos de Programas Presupuestales

Anexo 3 Protocolo de verificacin

Anexo 4 Descripcin de las Acciones Centrales

Anexo 5 "Plan de trabajo de articulacin territorial del PP

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Anexo 2: Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal

Informacin Nombre del PP, Tipo de diseo, Entidad rectora, Responsable

General Tcnico, Coordinador Territorial, Coordinador de seguimiento y evaluacin.

Identificacin del problema.

Diagnstico
Enunciado del problema.
Datos estadsticos.

Identificacin y cuantificacin de la poblacin:

- Poblacin Potencial
- Cuantificacin
- Criterios de focalizacin
- Poblacin objetivo

Causas del problema identificado

- Desarrollo de un rbol de problemas
- Adopcin de un modelo conceptual existente

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Denominacin del producto
Grupo poblacional que recibe el
producto
Responsable del diseo del
producto
Responsable de la entrega del
producto
Identifique los niveles de Gobierno
que entregan el producto completo
(Marque con un aspa)
Indicador de produccin fsica de
producto
Indicadores de desempeo del
producto
Modelo operacional del producto
1. Definicin operacional
2. Organizacin para la entrega
del producto
3. Criterios de programacin
4. Mtodo de agregacin de
actividades a producto
5. Flujo de procesos
La identificacin del producto deb er considerar su unidad de medida.
GN GR GL
Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describ en los
contenidos del producto (b ienes y servicios) entregados al grupo pob lacional que
recib e el producto. Deb er responder a las siguientes preguntas:
- Qu b ienes y/o servicios especficos recib ir el grupo pob lacional que recib e el
producto?
- Cul es la modalidad de entrega del producto al grupo pob lacional que recib e el
producto?
- Quin realiza la entrega del producto?
- Dnde se entrega el producto?
Identifica las unidades orgnicas (actores) con sus respectivos roles y funciones en la
entrega del producto.
Si un producto es ejecutado conjuntamente por ms de una entidad, identificar actores
y sus respectivos roles para la entrega del producto.
Es la norma o estndar que estab lece cmo se determinan las metas de produccin
fsica del producto. Se deb e sealar la fuente de informacin empleada para
estab lecer los criterios.
La realizacin del conjunto de las actividades permite ob tener el producto, por lo
tanto, se deb e proponer un mtodo que permita ob tener de las metas fsicas
planteadas para las actividades y de la ejecucin de dichas metas, las metas fsicas
de producto tanto programadas como ejecutadas.
Se proponen como mtodos de agregacin:
- La suma de las metas fsicas de las actividades (garantizando que las unidades de
medida del producto y de las actividades es la misma).
- La meta fsica de la actividad ms relevante
- La meta fsica ms alta alcanzada en las actividades
- La meta fsica ms b aja alcanzada en las actividades
- Una comb inacin de las anteriores
Es la representacin grfica (simple) de los procesos para llegar a la entrega del
producto, identificando roles y actores. Adjunte, de manera opcional, su flujo de
procesos completo.
18
Denominacin de la
Copie la actividad a describ ir de la tab la # 11.
actividad

Identifique los niveles

de Gobierno que
ejecutan la actividad GN GR GL
(Marque con un
aspa)
Unidad de medida del
indicador de
produccin fsica
Modelo operacional de la actividad
1. Definicin Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describ e cmo se ejecutar la actividad (accin
operacional sob re una lista especfica de insumos).
Identifica las unidades orgnicas (actores) o entidades con sus respectivos roles y funciones en la ejecucin de
2. Organizacin para
la actividad.
la ejecucin de la
Si una actividad es ejecutada conjuntamente por ms de una entidad, identificar actores y sus respectivos roles
actividad
para la ejecucin de la actividad, as como las tareas que corresponden a cada entidad.

3. Criterios de Es la norma o estndar que estab lece cmo se determinan las metas de produccin fsica del producto. Se
programacin deb e sealar la fuente de informacin empleada para estab lecer dichos criterios.

Es la representacin grfica (simple) de los procesos para llegar a la entrega del producto, identificando roles y
4. Flujo de procesos
actores. Adjunte, de manera opcional, su flujo de procesos completo.

De acuerdo a lo sealado en el punto previo, adjunte una tab la con la planificacin de la ejecucin de procesos
segn un Diagrama de Gantt por meses, que contenga mnimamente los siguientes tems:
- Identificador de tarea / proceso / accin
- Tarea / proceso / accin
- Unidad de medida
5. Diagrama de Gantt - Cantidad
- Fecha de inicio
- Fecha de trmino
- Responsab le
- Identificar los meses de ejecucin, segn el Diagrama de Gantt
* Esta informacin ser remitida en formato electrnico.
Liste los procesos detallados previamente e identifique los insumos (enfatizando aquellos que resultan crticos)
para cada uno de ellos, de acuerdo a los siguientes tems:
- Proceso
- Sub proceso
- Descripcin del insumo (ver Catlogo de b ienes y servicios del MEF)
6. Listado de
- Cantidad por vez
insumos
- Nmero de veces de uso
- Cantidad por caso
Adjunte una tab la que contenga mnimamente la informacin que estab lezca la DGPP en su portal institucional
para tal fin.
Aquellos que manejen SIGA PpR, adjuntar su reporte de insumos y/o b ase de datos en formato electrnico.
19
PROGRAMA

Nombre del indicador

mbito de control (Nivel de ob jetivo de la matriz lgica)

Resultado esperado del marco lgico del programa, indicando si es un resultado final, especfico o
producto.

PLIEGOS QUE EJECUTAN ACCIONES EN EL MARCO DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL

(con recursos asignados en el presupuesto 2014)
- Lista de pliegos

DEFINICIN
Descripcin simple y b reve del indicador.

DIMENSIN DE DESEMPEO

Indicar si se refiere a eficacia, eficiencia, calidad o economa.

VALOR DEL INDICADOR

Lnea de b ase y mediciones sucesivas realizadas del indicador.
JUSTIFICACIN
Se estab lecen los atrib utos del indicador que justifican su utilidad para el seguimiento y monitoreo de
los programas presupuestales. Se presenta una descripcin de las principales fortalezas en la
definicin del indicador respecto a otras formas alternativas de medirlo.
LIMITACIONES Y SUPUESTOS EMPLEADOS
Se identifican al comparar el indicador seleccionado, con el indicador ideal para el monitoreo del
resultado o producto.
Entre las limitaciones ms comunes se encuentran los errores de medicin de los indicadores,
limitaciones en torno a los costos de contar con informacin estadstica confiab le sob re el valor del
indicador y los prob lemas asociados a la definicin del indicador. Pueden ser: restricciones tcnicas,
cob erturas espaciales, series de tiempos y limitaciones en la comparab ilidad.
Entre los principales supuesto s empleados se encuentran aquellos relativos a la pob lacin de
referencia sob re la cual se relativiza el valor del indicador y aquellos vinculados a la falta de
correspondencia entre el valor del indicador y el resultado esperado.
PRECISIONES TCNICAS
Se presentan algunos detalles especficos en torno al clculo de los indicadores.
MTODO DE CLCULO
Informacin relativa a los procedimientos utilizados en la produccin del indicador. Se especificar la
forma matemtica de calcular el indicador. Tamb in se llama definicin operativa del indicador .
Dado que la mayor parte de los indicadores constituyen ratios, se especifica de manera independiente
el numerador y el denominador.
Cab e destacar que tanto las presiones tcnicas como el mtodo de clculo constituyen el detalle
operativo de la definicin del indicador.
PERIODICIDAD DE LAS MEDICIONES
Frecuencia de la produccin del indicador.
FUENTE DE DATOS
Fuente que origina el dato (encuesta de hogares, censo, registro administrativo, encuesta de
fecundidad y salud, evaluacin participativa, encuesta de uso del tiempo).
BASE DE DATOS
Bases de datos de la fuente de informacin que proporcionan el indicador: en lnea (direccin Internet),
CD, uso interno por tener datos de carcter confidencial, etc.

INSTRUMENTO DE RECOLECCIN DE INFORMACIN

Presentar preguntas en el caso de una encuesta, etc .

SINTAXIS
Conjunto de reglas que definen las secuencias correctas de los elementos de un lenguaje de
programacin (cuando corresponda). 20
Ficha tcnica del indicador de produccin fsica
Denominacin de Redactar el nomb re del producto/actividad tal como aparece la Matriz de Marco
producto / actividad Lgico

En el caso de programas antiguos, colocar el cdigo SIAF segn su estructura

Cdigo de producto /
funcional programtica. En el caso de programas nuevos, o productos/actividades
actividad
nuevas, dejar en b lanco.
Redactar la unidad de medida proveniente de la lista de unidades de medida
Unidad de medida
pub licada en la web del MEF.
Cdigo de la unidad de Consignar el cdigo de la unidad de medida proveniente de la lista de unidades de
medida medida pub licada en la web del MEF.
Para productos, describ ir b revemente las caractersticas que deb e de reunir la
entrega del producto o servicio a los b eneficiarios para incluirse en el conteo de la
produccin fsica. Ejemplo de producto: Unidad de medida: nio con vacuna
completa
Mtodo de medicin Mtodo de medicin: se considera en el conteo a aquellos nios que han recib ido
todas las dosis de vacunas correspondientes a su edad.
Para actividades, describ ir b revemente las caractersticas que deb en de las
acciones desarrolladas para, en conjunto con otras actividades, garantizar la
entrega del producto.
Es aquella fuente de informacin sob re la b ase de la cual se identifica el nmero
de unidades de produccin fsica que se espera atender en un periodo de tiempo
determinado. Esta informacin es generalmente utilizada en el diagnstico del
diseo del PP, cuando se cuantifica la pob lacin.
Ejemplos:
1. Producto: Estudiantes de EBR cuentan con materiales educativos necesarios
para el logro de los estndares de aprendizajes
Unidad de medida del indicador de produccin fsica: Estudiantes
Fuente de informacin Fuente de informacin para la programacin: Censo Escolar
de la programacin 2. Producto: Camino de herradura con mantenimiento vial
Unidad de medida del indicador de produccin fsica: Kilmetro
Fuente de informacin para la programacin: Inventario vial calificado
3. Producto: Atencin prehospitalaria mvil de la emergencia con soporte vial
b sico SVB
Unidad de medida del indicador de produccin fsica: Paciente atendido
Fuente de informacin para la programacin: Registros histricos de atenciones
prehospitalarias por emergencias

Es aquella fuente de informacin sob re la b ase de la cual se identifica el nmero

de unidades de produccin fsica del producto entregado / actividad ejecutada,
durante el periodo programado. Esta informacin proviene de la cuantificacin de
documentos y/o registros administrativos, que sirven como sustento de las
Fuente de informacin
unidades generadas. Siguiendo los ejemplos anteriores:
para la ejecucin
1. Fuente de informacin para la ejecucin: Pecosas de distrib ucin
2. Fuente de informacin para la ejecucin: Reportes de la Gerencia de Desarrollo
Urb ano del Gob ierno Local
3. Fuente de informacin para la ejecucin: SIGA PpR

Forma de recoleccin de
Especificar si los datos provienen de algn sistema de informacin, aplicativo o si
informacin para la
los datos se recogen de forma manual. Describ ir b revemente.
ejecucin
Responsable de
Especificar nomb re y cargo.
medicin
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Finanzas Presupuesto Pblico

Anexo 2: Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal

Diseo del PP Resultado especfico.

Anlisis de medios.
Anlisis de alternativas
Transicin de las alternativas al producto
Actividades, tareas e insumos
Indicadores de desempeo
Indicadores de produccin fsica
Matriz lgica del PP
Inclusin de proyectos de inversin (*)

(*) Para el caso de los PP que son intensivos en proyectos (0042, 0046, 0047,
0060, 0061, 0068, 0082, 0083, 0091, 0101, 0108, 0111 ) se aplicar el siguiente
contenido

22
 0042 Aprovechamiento de los recursos hdricos para uso agrario
0046 Acceso y uso de la electrificacin rural
0047 Acceso y uso adecuado de los servicios pblicos de telecomunicaciones e
informacin asociados
0060 Generacin del suelo urbano
0068 Reduccin de vulnerabilidad y atencin de emergencias por desastres
0083 Programa Nacional de Saneamiento Rural
0108 Mejoramiento integral de barrios

Rango de m ontos de inversin Consignar criterios especficos (si existieran)

Nom bre de la tipologa de Com ponentes de la tipologa de
de la tipologa de PIP de form ulacin y evaluacin establecidos en el
PIP PIP
(opcional) m arco del SNIP

Escriba el nombre de las Consigne rango de monto de Escriba el nombre de los Liste los criterios especficos establecidos en el
tipologas de PIP inversin (opcional) componentes marco del SNIP

S/. Componente 1.1.

Tipologa 1 Componente 1.2.
Componente 1.3.
S/. Componente 2.1.
Tipologa 2 Componente 2.2.
Componente 2.3.

Componente n.1.
Tipologa n Componente n.2.
Componente n.3.

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de Economa y Hacienda General de
Finanzas Presupuesto Pblico

Anexo 2: Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal

Seguimiento Seguimiento de indicadores de desempeo

Evaluacin Indicar si el programa ha tenido evaluaciones independientes

Programacin ejercicio de proyectar las metas de los indicadores de produccin fsica

fsica y financiera ejercicio de presupuestacin de las metas de los indicadores de produccin

Nota I: Se considera evidencia a la documentacin cientfica que muestre la validez

Evidencias y consistencia en las relaciones de causalidad y eficacia identificadas

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 Ministerio Viceministerio de Direccin
de Economa y Hacienda General de
Finanzas Presupuesto Pblico

Anexo 5: Plan de trabajo de articulacin territorial del PP)

Establecer pautas e hitos de articulacin territorial de los PP que deben

Objetivo aplicar las entidades de los tres niveles de gobierno, segn sus
intervenciones en el marco de sus competencias

Pautas de El plan de trabajo se enmarca en el proceso presupuestario, identificndose

Articulacin T 10 acciones concretas.

25
 Fase Proceso Presupuestario:
I. Programacin
Diseo del Programa Presupuestal
1. Difusin del diseo del Programa Presupuestal
2. Validacin de modelos operacionales y tipologa de proyectos
3. Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones operacionales de
productos y actividades definitivos) a ser considerado en la formulacin del
presupuesto del ao

Programacin del Programa Presupuestal

4. Propuesta de las metas de los indicadores de desempeo de resultado y
productos por el PP

5. Definicin de las metas fsicas y financieras

26
 Fase Proceso Presupuestario:
II. Formulacin
Formulacin del Programa Presupuestal
6. Ajuste de metas fsicas y financieras

Sustentacin del Programa Presupuestal

7. Consolidacin de la formulacin del presupuesto del PP para el
ejercicio _____ en documentos ejecutivos

27
 Fase Proceso Presupuestario:
III. Ejecucin
Revisin de metas del ejercicio vigente
8. Revisin de la ejecucin del ejercicio anterior y ajuste de las metas del
ejercicio vigente con marco presupuestal aprobado

Seguimiento y ejecucin del PP

9. Revisin de avance ejecucin acumulada de los PP en los meses de
Marzo (1er Trimestre) y Setiembre (3er Trimestre) e identificacin de
acciones correctivas y responsables de su implementacin

28
 Fase Proceso Presupuestario:
IV. Evaluacin
Evaluacin Presupuestal del PP
10. Evaluacin presupuestal semestral y anual del PP

29
Ministerio Viceministerio de Direccin
de Economa y Hacienda General de
Finanzas Presupuesto Pblico

Cronograma de trabajo

30
 Ministerio Viceministerio de Direccin
de Economa y Hacienda General de
Finanzas Presupuesto Pblico

Disposicin complementaria modificatoria

PRIMERA. Modifcanse los artculos 76, 80 y ,
de la Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, con los siguientes textos:

Ley Presupuesto del Sector Pblico

para en ao fiscal 2013
Ley N 29951

31