Fluxo de Caixa

Liquidity Planner
FSCM-LP
 OBJETIVO

Identificar liquidez esperada, dficits, excedentes e

exposio cambial para auxiliar na tomada de decises
da administrao de caixa.

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 REQUISITOS DE NEGCIO

Consolidar informaes provenientes do sistema SAP e de

outras fontes de forma amigvel e integrada;
Permitir a gesto centralizada de caixa de todas as
empresas (saldo por empresa);
Entrada de premissas conforme regras de negcio;
Permitir previses financeiras de curto e mdio prazo;
Elaborar relatrios de fluxo de caixa real, previsto e
comparativos;
Segurana dos dados;
Confiabilidade das informaes para tomada de deciso.

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 CONCEITO CICLO DO PROCESSO

Pedido Ordem
de Compra De Venda

Previsto

FLUXO DE CAIXA
Previsto Liquidity Realizado OK Conciliao
Fatura
Planner Bancria

Realizado
Previsto
Pendente

Pagamento Importao
Recebimento Extrato

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 EXEMPLO FLUXO DE CAIXA
Fluxo de Caixa Operacional
+ Venda de mercadorias e servios
+ Juros e Dividendos
Entradas - Matria-prima
- Servios
- Impostos
Fluxo de Caixa Investimentos No Operacional
- CAPEX
+ Venda de ativos imobilizados
Sadas Fluxo de Caixa Operaes Financeiras
+ Resgates
- Aplicaes Financeiras
= Saldo Final de Caixa

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 CONCEITOS DIMENSES DO FLUXO DE CAIXA
Prazo de realizao
Valores Realizados (banco/caixa);
Representam as movimentaes de entradas e sadas de caixa/bancos.

Valores Previstos (compromissos);

Representam valores compromissados, tais como:
1. Pedidos;
2. Faturas em aberto (clientes e fornecedores);
3. Ordens de vendas.

Valores Planejados (Planejamento).

Representam valores no ainda compromissados, ou seja, operaes que a empresa
espera realizar em um prazo maior (Planejamento Financeiro).

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 EVOLUO NO TEMPO
D-N a D-1 D0 a DN DN a D90 Evoluo mensal

Fl. Caixa Fl. Caixa Previsto Fluxo Caixa Planejado

Realizado Curto Prazo Longo Prazo
Ajuste
Dirio

Fluxo de Caixa Realizado (D-1):

Acompanhamento da realizao do caixa por dia e acumulado ms.
Fluxo de Caixa Previsto (D-0):
Gerao de previso com base em informaes do sistema SAP ECC;
Entradas Manuais;
Clculo de Liquidez automtico para definio de valores a vencer, com redistribuio
automtica por regras definidas por linha do Fluxo de Caixa.
Fluxo de Caixa Planejado (D+60):
Planilhas de planejamento.

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 CONCEITO INTEGRAO PROCESSO X LP
Processo
FINANAS
Receb.Merc GR Baixa no estoque
COMPRAS VENDAS
D Estoque; C Estoque;
Pedido de C Cta Transit.-GR/IR D CPV Ordens de
Compras Receb.Fatura IR Lancto.Ctas rec. Vendas
D Cta Transit.-GR/IR; C Receita;
C Fornecedor D Cliente

Pagto.Previsto Pagto.Previsto LP-Previsto Receb.Previsto Receb.Previsto

PREVISTO Mont. Fat. Mont. Fat. PREVISTO

PREVISTO
MM FI SD

FINANAS Mov.Bancria
Processo Pagto.Fatura Receb.Cliente
D Fornecedor; C Cliente;
C- Transit. Banco; D Transit. Banco;
D- Transit. Banco; C - Transit. Banco;
C Banco/Caixa D Banco/Caixa

LP-Realizado
Pagto.Realizado Realizado Receb.Realizado

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 CONCEITOS ITEM DE LIQUIDEZ

Itens de Liquidez = linha do relatrio de fluxo de caixa

por natureza de gastos (e.g. 33030101 - Salrio Mensais),
ou seja, demonstra a origem e uso das movimentaes do
caixa.

Documento evento no caixa = documento que afeta

uma conta corrente bancria ou conta definida como
relevante para o caixa.

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 CONCEITOS ATRIBUIO DIRETA
C/C Bancria

Conta (atribuio direta):

Sequncia determinao Item de Liquidez

a) 100

As contas contbeis so atribudas

Cta. Transit. Banco
diretamente ao item de liquidez. Um item

Sequncia processo Compra

a) 100
de liquidez pode estar atribudo a mais de b) 100
uma conta. Fornecedor

a) Lanamento no caixa/banco: extrato; b) 100

c) 100

b) Pagamento/baixa fornecedor; Cta. transit.

c) Entrada da fatura; c) 100

d) 100
d) Recebimento de fsico. Despesas

d) 100

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 OUTROS MTODOS PARA DETERMINAO ITEM DE LIQUIDEZ

A determinao do item de liquidez pode ser dada atravs das

seguintes formas:
Consulta (atribuio indireta):
Atribuio de itens de liquidez com base em critrios
alm da conta contbil, como por exemplo, tipo de
documento, chave de lanamento, etc.
Exemplo: Conta de aplicao.

Exit:
Atribuio com base em critrios mais complexos que as
alternativas anteriores via programao ABAP.

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 FLUXO DE CAIXA - PONTOS DE ATENO

Cadastro de Banco empresa: TODAS as contas correntes abertas

para qualquer uma das empresas devero ser cadastradas no SAP
ECC;
Extrato Manual: Os extratos manuais devero ser importados para
o SAP ECC diariamente;
Extrato Eletrnico: Os extratos eletrnicos devero ser importados
para o SAP ECC diariamente;
Conciliao bancria: TODAS as contas transitrias (entradas e
sadas) de bancos devero ser compensadas diariamente evitando
distores no saldo do fluxo de caixa realizado e
consequentemente no fluxo de caixa previsto.

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