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Cambios de la declaracin FORMA 99030

Impuesto al Valor Agregado

1.- Se requiere hacer una modificacin a la validacin del tem 70 correspondientes a


los crditos fiscales totalmente deducible, dado que solo se valida si el tem 40 era
mayor a cero.

Anterior Actual

Crditos Fiscales Totalmente Deducible: Crditos Fiscales Totalmente Deducible:


Si tem 40 = 0, entonces
tem 70 < tem 36
tem 70 = tem 36
De lo contrario.
Si el tem 40 > 0, entonces tem 70 < tem
36tem 70 < tem 36

1.- Base legal del cambio Ley del IVA, art. 33.

2.- Se agrega un mensaje para alertar al contribuyente que es un campo


obligatorio, en los casos en los que no tenga crditos no deducibles, es decir, de ser
el caso el contribuyente debe colocar el mismo monto del tem 36, de no colocarlo el
sistema le tomara como Total de Crditos cero (0):

El contribuyente debe colocar el monto de los crditos totalmente deducible en tem


70 de la declaracin, si aplica
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2.- Se requiere hacer la modificacin de la frmula aplicada en el tem 37


correspondiente a Crditos fiscales producto de la aplicacin del porcentaje de la
prorrata ubicado dentro de la seccin Crditos Fiscales:

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Porcentaje del prorrateo: Porcentaje del prorrateo:


(41+42+442+443)/tem 46) (41+42+442+443)/tem 46)
tem 37 = (tem 36 tem 70)*porcentaje de prorrateo tem 37 = (tem 36 tem 70)*porcentaje de prorrateo
Se deben tomar dos decimales.
Actualmente toma cuatro (4) decimales

Nota: Este cambio origina la eliminacin del mensaje de error en el tem 37 puesto
que es un dato calculado y no de entrada.
.
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3.- Se requiere hacer la modificacin de la frmula aplicada en el tem 71


correspondiente a Total crditos fiscales deducibles ubicado dentro de la seccin
Crditos Fiscales:

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Total crditos fiscales deducibles: Total crditos fiscales deducibles:

Si tem 70 > 0 o tem 37 > 0 tem 71 = tem70 + tem 37.


Entonces tem 71 = tem 70 + tem 37

Caso contrario
Si tem 70 = 0 y tem 37= 0
Entonces el tem 71 = tem 36
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4.- Modificacin de la frmula aplicada en el tem 21 correspondiente a Reintegro


solicitado (solo exportadores)

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Reintegro solicitado: Reintegro solicitado:
Si el tem 70 > 0
Entonces tem 21 = tem 71 + tem 20. tem 21 = tem 71 + tem 20 + tem 38
Caso contrario tem 21 = tem 36 + tem 20
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5.- Modificacin de la frmula aplicada en el tem 38 correspondiente a Ajustes a los


crditos fiscales de perodos anteriores:

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Ajustes a los crditos fiscales: Ajustes a los crditos fiscales:
Si el tem 71 < 0 Item 38 < tem 71 + tem 20 tem 21 tem 81
Entonces
tem 38 < tem71 + tem 20 - tem 21- tem 81
Caso contrario
tem 38 < tem 36 + tem 20 - tem 21 - tem 81
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6.- Modificacin de la frmula aplicada en el tem 39 correspondiente a Total crditos


fiscales ubicado dentro de la seccin Crditos Fiscales:

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Total crditos fiscales: Total crditos fiscales:
tem 71 > 0 tem 39 = (tem 71 + tem 20 tem 21 tem 81
Entonces tem 39 = (tem 71 + tem 20 tem 21 tem 38 tem 82)
tem 81 tem 38 tem 82)
Caso contrario
Item 39 = (tem 36 + tem 20 tem 21 tem 81
item 38 tem 82)
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7.- Modificacin de la frmula aplicada en el tem 22 correspondiente a Impuesto


pagado en la declaracin sustituida ubicado dentro de la seccin Autoliquidacin:

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Impuesto pagado en declaracin sustituida: Impuesto pagado en declaracin sustituida:
tem 22 Impuesto pagado en la declaracin (es) tem 22 = tem 90 + tem 22 - tem 52 de la
sustituida (s) declaracin sustituida.

Campo habilitado en el caso de ser una declaracin


sustitutiva
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8.- Modificacin de la frmula aplicada en el tem 51 correspondiente


a Retenciones Descontadas en Declaracin Sustituida ubicado
dentro de la seccin Autoliquidacin:

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Retenciones descontadas en declaracin Retenciones descontadas en declaracin
sustituida: sustituida:
tem 51 = tem 55 tem 51 = tem 55 tem 52 de la declaracin
sustituida

Campo habilitado en el caso de ser una declaracin


sustitutiva
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9.- Creacin de nuevo tem 52, correspondiente a ajustes de Retenciones


descontadas en exceso de periodos anteriores. El mismo estar ubicado en la seccin
Autoliquidacin entre los tem 51 y 24

Actual

Retenciones descontadas en exceso:


tem 52 > 0

Campo habilitado en el caso de ser una declaracin


sustitutiva

NOTA: Este campo no afectar el saldo de retenciones del contribuyente, dado que el
monto que resulte del excedente de Retenciones Descontadas en Periodos
Anteriores, debe ser cancelada por el contribuyente sin derecho a utilizar el saldo de
retenciones sin descontar.
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10.- Modificacin de la frmula aplicada en el tem 78 correspondiente a Sub total


impuesto a pagar en declaracin ubicado dentro de la seccin Autoliquidacin:

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Sub total impuesto a pagar en declaracin: Sub total impuesto a pagar en declaracin:
Si la declaracin es una sustitutiva: tem 78 = tem 53 tem 22 tem 51 + tem 52 - tem
24
Si tem 53 > (tem 22 + tem 51 + tem 24)
Entonces tem 78 = tem 53 tem 22 tem 51
tem 24

Caso contrario
tem 53 < (tem 22 + tem 51 + tem 24)
tem 78 = 0
En caso contrario de ser declaracin originaria
tem 78 = tem 53
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11.- Creacin de nuevo tem nro. 59, correspondiente a ajustes de retenciones no


descontadas en periodos anteriores. El mismo estar ubicado en la seccin
Retenciones de IVA entre los tem 66 y 72

Actual

Retenciones dejadas de descontar:


tem 59 > 0
tem habilitado para declaracin originaria

Campo inhabilitado en el caso de ser una declaracin


sustitutiva.
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12.- Modificacin de la frmula aplicada en el tem 74 correspondiente a Total


Retenciones de IVA:

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Total retenciones de IVA: Total retenciones de IVA:
tem 74 = tem 54 + tem 66 + tem 72 tem 73 tem 74 = tem 54 + tem 66 + tem 59 + tem 72
tem 73
Campo inhabilitado en el caso de ser una declaracin
sustitutiva.
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13.- Modificacin de la frmula aplicada en el tem 55 correspondiente a Retenciones


soportadas y descontadas en esta declaracin:

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Retenciones soportadas y descontadas en esta
Retenciones soportadas y descontadas en esta
declaracin:
declaracin:
Si tem 74 > tem 78
Si tem 74 > tem 78
Entonces tem 55 = tem 78
Entonces tem 55 = tem 78
Caso contrario
Caso contrario tem 74 < tem 78 tem 55 = tem 74
tem 74 < tem 78
tem 55 = tem 74
Campo inhabilitado en el caso de ser una
declaracin sustitutiva.

NOTA: este campo ser inhabilitado en declaraciones sustitutivas, dado que solo
podrn usarse los saldos de retenciones para pagar el impuesto causado en una
declaracin Originaria.
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14.- Modificacin de la frmula aplicada en el tem 67 correspondiente a Saldo de


retenciones de IVA no aplicado:

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Saldo de retenciones de IVA no aplicado: Saldo de retenciones de IVA no aplicado:
Si item 78 > item 55 tem 67= tem 74 tem 55
entonces item 56 = item 78-item 55
Si tem 74 - tem 55 > 0
Entonces INTEM 67 = tem 74 -tem 55 Campo inhabilitado en el caso de ser una
declaracin sustitutiva.
Caso contrario
tem 74 - tem 55 <0
tem 67 = 0
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15.- Modificacin de la frmula aplicada en el tem 56 correspondiente a Sub total


impuesto a pagar ubicado dentro de la seccin Autoliquidacin:

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Sub total impuesto a pagar: Sub total impuesto a pagar:
Si item 78 > item 55 entonces item 56 = item 78-item item 56 = tem 78 - tem 55
55
Campo inhabilitado en el caso de ser una declaracin
sustitutiva.
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16.- Modificacin de la frmula aplicada en el tem 90 correspondiente a Total a


pagar ubicado dentro de la seccin Autoliquidacin:

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Total a pagar: Total a pagar:
Si el item 56 > item 58 En caso de Originara y, sustitutiva en la que se
modifique el item 53:
Entonces item 90 = item 56 item 58
Si el tem 56 > tem 58,
Caso contrario entonces tem 90 = tem 56 tem 58
Item56 < item 58
En caso de sustitutiva en la que no se modifique el
Item 90 = 0 item 53:
Si item 78 > 0 entonces item 90 = item78

Si por el contrario el item 90 < 0 no permite hacer la


declaracin sustitutiva.

NOTA: Base legal art. 50 de la L.I.V.A.


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17.- Mostrar en el resumen de los datos del contribuyente, el nombre del


representante legal: Si no posee: mostrar el mensaje DEBE ACTUALIZAR SU RIF
PARA INCLUIR AL REPRESENTANTE LEGAL.

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La declaracin ser registrada bajo la siguiente Informacin Fiscal La declaracin ser registrada bajo la siguiente Informacin Fiscal

Rif: J294664865 Rif: J294664865


Nombre o Razn Nombre o Razn
ALEACIONES METALICAS ALEMET, C.A. ALEACIONES METALICAS ALEMET, C.A.
Social: Social:
Representante Representante
NO INDICA. (NO INDICA.) URDANETA LUCENA YAMARY YAMARA (V168885730)
Legal: Legal:
Tipo Contribuyente: CONTRIBUYENTE NO ESPECIAL Tipo Contribuyente: CONTRIBUYENTE NO ESPECIAL
Clase Contribuyente Clase Contribuyente
Contribuyente Ordinario del IVA Contribuyente Ordinario del IVA
Iva: Iva:
Dependencia Dependencia
GERENCIA REGIONAL DE TRIBUTOS INTERNOS GERENCIA REGIONAL DE TRIBUTOS INTERNOS
Regional de Regional de
REGIN CAPITAL REGIN CAPITAL
Adscripcin: Adscripcin:
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18.- Mostrar el nombre y el RIF del Representante Legal en el encabezado de la


declaracin. Este dato debe aparecer en el encabezado de la declaracin:

FORMA IVA 99030 No.


DECLARACION Y PAGO DEL IMPUESTO Certificado:
AL VALOR AGREGADO PERIODO DE IMPOSICION
MES AO
10 2013

SI ESTA ES UNA DECLARACIN SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, N FECHA FECHA 04/11/2013


A.- DATOS DEL CONTRIBUYENTE N RIF J300942937
AGROPECUARIA CAPAZON CA N NIT

B.- DATOS DEL APODERADO O REPRESENTANTE LEGAL


N RIF
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19.- Eliminar del encabezado de la declaracin la palabra


COMPLEMENTARIA y los datos del NIT:

FORMA IVA 99030 No.


DECLARACION Y PAGO DEL IMPUESTO Certificado:
AL VALOR AGREGADO PERIODO DE IMPOSICION
MES AO
10 2013

SI ESTA ES UNA DECLARACIN SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, N FECHA FECHA 04/11/2013


A.- DATOS DEL CONTRIBUYENTE N RIF J300942937
AGROPECUARIA CAPAZON CA N NIT
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20.- Incorporar en el paso 1 la opcin de SUSTITUTIVA POR FISCALIZACION. Esta


opcin debe desplegar un campo para incorporar el nmero de acta de reparo o
resolucin.

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Consideraciones:

1.- El sistema bloqueara los tems 54, 66, 59 ,72, 73, 74, 55 y 67
cuando el contribuyente, en la pantalla de inicio, escoja la opcin de
SUSTITUTIVA.

2.- El sistema bloqueara los tems 22, 51, 52, y 24 cuando el


contribuyente, en la pantalla de inicio, escoja la opcin de
ORIGINARIA.