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1.- Base legal del cambio Ley del IVA, art. 33.
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Nota: Este cambio origina la eliminacin del mensaje de error en el tem 37 puesto
que es un dato calculado y no de entrada.
.
Cambios de la declaracin FORMA 99030
Impuesto al Valor Agregado
Anterior Actual
Caso contrario
Si tem 70 = 0 y tem 37= 0
Entonces el tem 71 = tem 36
Cambios de la declaracin FORMA 99030
Impuesto al Valor Agregado
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Reintegro solicitado: Reintegro solicitado:
Si el tem 70 > 0
Entonces tem 21 = tem 71 + tem 20. tem 21 = tem 71 + tem 20 + tem 38
Caso contrario tem 21 = tem 36 + tem 20
Cambios de la declaracin FORMA 99030
Impuesto al Valor Agregado
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Ajustes a los crditos fiscales: Ajustes a los crditos fiscales:
Si el tem 71 < 0 Item 38 < tem 71 + tem 20 tem 21 tem 81
Entonces
tem 38 < tem71 + tem 20 - tem 21- tem 81
Caso contrario
tem 38 < tem 36 + tem 20 - tem 21 - tem 81
Cambios de la declaracin FORMA 99030
Impuesto al Valor Agregado
Anterior Actual
Total crditos fiscales: Total crditos fiscales:
tem 71 > 0 tem 39 = (tem 71 + tem 20 tem 21 tem 81
Entonces tem 39 = (tem 71 + tem 20 tem 21 tem 38 tem 82)
tem 81 tem 38 tem 82)
Caso contrario
Item 39 = (tem 36 + tem 20 tem 21 tem 81
item 38 tem 82)
Cambios de la declaracin FORMA 99030
Impuesto al Valor Agregado
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Impuesto pagado en declaracin sustituida: Impuesto pagado en declaracin sustituida:
tem 22 Impuesto pagado en la declaracin (es) tem 22 = tem 90 + tem 22 - tem 52 de la
sustituida (s) declaracin sustituida.
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Retenciones descontadas en declaracin Retenciones descontadas en declaracin
sustituida: sustituida:
tem 51 = tem 55 tem 51 = tem 55 tem 52 de la declaracin
sustituida
Actual
NOTA: Este campo no afectar el saldo de retenciones del contribuyente, dado que el
monto que resulte del excedente de Retenciones Descontadas en Periodos
Anteriores, debe ser cancelada por el contribuyente sin derecho a utilizar el saldo de
retenciones sin descontar.
Cambios de la declaracin FORMA 99030
Impuesto al Valor Agregado
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Sub total impuesto a pagar en declaracin: Sub total impuesto a pagar en declaracin:
Si la declaracin es una sustitutiva: tem 78 = tem 53 tem 22 tem 51 + tem 52 - tem
24
Si tem 53 > (tem 22 + tem 51 + tem 24)
Entonces tem 78 = tem 53 tem 22 tem 51
tem 24
Caso contrario
tem 53 < (tem 22 + tem 51 + tem 24)
tem 78 = 0
En caso contrario de ser declaracin originaria
tem 78 = tem 53
Cambios de la declaracin FORMA 99030
Impuesto al Valor Agregado
Actual
Anterior Actual
Total retenciones de IVA: Total retenciones de IVA:
tem 74 = tem 54 + tem 66 + tem 72 tem 73 tem 74 = tem 54 + tem 66 + tem 59 + tem 72
tem 73
Campo inhabilitado en el caso de ser una declaracin
sustitutiva.
Cambios de la declaracin FORMA 99030
Impuesto al Valor Agregado
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Retenciones soportadas y descontadas en esta
Retenciones soportadas y descontadas en esta
declaracin:
declaracin:
Si tem 74 > tem 78
Si tem 74 > tem 78
Entonces tem 55 = tem 78
Entonces tem 55 = tem 78
Caso contrario
Caso contrario tem 74 < tem 78 tem 55 = tem 74
tem 74 < tem 78
tem 55 = tem 74
Campo inhabilitado en el caso de ser una
declaracin sustitutiva.
NOTA: este campo ser inhabilitado en declaraciones sustitutivas, dado que solo
podrn usarse los saldos de retenciones para pagar el impuesto causado en una
declaracin Originaria.
Cambios de la declaracin FORMA 99030
Impuesto al Valor Agregado
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Saldo de retenciones de IVA no aplicado: Saldo de retenciones de IVA no aplicado:
Si item 78 > item 55 tem 67= tem 74 tem 55
entonces item 56 = item 78-item 55
Si tem 74 - tem 55 > 0
Entonces INTEM 67 = tem 74 -tem 55 Campo inhabilitado en el caso de ser una
declaracin sustitutiva.
Caso contrario
tem 74 - tem 55 <0
tem 67 = 0
Cambios de la declaracin FORMA 99030
Impuesto al Valor Agregado
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Sub total impuesto a pagar: Sub total impuesto a pagar:
Si item 78 > item 55 entonces item 56 = item 78-item item 56 = tem 78 - tem 55
55
Campo inhabilitado en el caso de ser una declaracin
sustitutiva.
Cambios de la declaracin FORMA 99030
Impuesto al Valor Agregado
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Total a pagar: Total a pagar:
Si el item 56 > item 58 En caso de Originara y, sustitutiva en la que se
modifique el item 53:
Entonces item 90 = item 56 item 58
Si el tem 56 > tem 58,
Caso contrario entonces tem 90 = tem 56 tem 58
Item56 < item 58
En caso de sustitutiva en la que no se modifique el
Item 90 = 0 item 53:
Si item 78 > 0 entonces item 90 = item78
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La declaracin ser registrada bajo la siguiente Informacin Fiscal La declaracin ser registrada bajo la siguiente Informacin Fiscal
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Consideraciones:
1.- El sistema bloqueara los tems 54, 66, 59 ,72, 73, 74, 55 y 67
cuando el contribuyente, en la pantalla de inicio, escoja la opcin de
SUSTITUTIVA.