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SESIN

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

GESTION DE PROYECTOS DE
TRANSFORMACIN
07
GESTION DEL COSTOS

CARLOS PERALTA D.
Lima, Per
Contenido

1. Procesos de la gestin de costos


2. Lnea base del costo
3. Presupuesto
4. Anlisis del Valor ganado (PV, EV, AC, CPI, SPI, BAC, EAC, ETC, VAC,
CV, SV)
5. Estimacin de tres valores
6. Estimacin anloga
7. Estimacin Paramtrica
8. Estimacin bottom-up
9. Entradas para la estimacin
10. Plan para la gestin de costos
11. Estimados de rdenes de magnitud
12. Estimados definitivos
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Gestin de los Costos del Proyecto

Se ocupa principalmente del costo de los recursos necesarios para


completar las actividades del proyecto
En la Planificacin de Costos, el beneficio clave es que proporciona
orientacin e indicaciones sobre como se gestionarn los costos del
proyecto.
Gestiona la estimacin, presupuesto y control de los costos de
manera que el proyecto pueda culminar dentro del presupuesto
aprobado.
Procesos que interactan entre s y con procesos de las otras reas
de conocimiento.
En proyectos pequeos, la estimacin de costos y preparacin de
costos estn tan ligadas que se consideran un solo procesos.
La definicin temprana del alcance del proyecto es crtica para los
costos.
El trabajo involucrado los procesos la Gestin de Costos est
precedido por la planificacin del equipo del proyecto dada por
Desarrollar el Plan para la Direccin del Proyecto, el Acta de
Constitucin del Proyecto, Factores ambientales, Activos de los
procesos de la organizacin
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Procesos Gestin de los Costos del Proyecto
7.1 Planificar la Gestin de Costos: Proceso que establece las
polticas, los procedimientos y la documentacin necesarios para
planificar, gestionar, ejecutar el gasto y controlar los costos del
proyecto

7.2 Estimar los Costos: Proceso que consiste en desarrollar una


aproximacin de los recursos financieros necesarios para completar
las actividades del proyecto.

7.3 Determinar el presupuesto: Proceso que consiste en sumar los


costos estimados de las actividades individuales y paquetes de
trabajo, para establecer una lnea base costos autorizada.

7.4 Controlar los Costos: Proceso que consiste en monitorear el


estado o situacin del proyecto para actualizar el presupuesto del
proyecto y gestionar los cambios a la lnea base del costo.

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Gestin de los Costos

7.1 Planificacin de los Costos


Planificar la gestin de costos principalmente es establecer las polticas y
procedimientos con el fin de poder planificar, gestionar, ejecutar,
controlar los costos involucrados.

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Gestionar los Costos

7
Gestin de los Costos

7.2 Estimar los Costos


Es el proceso que consiste en desarrollar una
aproximacin de los recursos monetarios necesarios
para completar las actividades del proyecto.
Las estimaciones de costos son una prediccin en la
informacin disponible en un momento determinado.
Debe tomarse en cuenta un equilibrio entre costos y
riesgos del proyecto, como hacer en lugar de
comprar, comprar en lugar de alquilar y el
intercambio de recursos.
Por lo general las estimaciones de costos se expresan
en unidades monetarias (dlar, euro, soles), aunque
pueden emplearse otras unidades: horas o das de
trabajo.
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Gestin de los Costos
7.2 Estimar los Costos: Mapa del proceso
Juicio de
expertos COQ
Estimacin Estimacin por Software de estimacin
paramtrica tres valores de costos para la
direccin de proyectos

Lnea base del Cronograma del


alcance Proyecto Estimacin anloga
Estimacin Anlisis de
ascendente reserva
Anlisis de
propuestas para
licitaciones
Plan de recursos Registro de
humanos Riesgos
$
$ $ $$$
$ $ $$
$
Factores Base de los
ambientales Estimaciones estimados
Activos de los ACTUALIZA
de la empresa procesos de la de costos de
organizacin las
actividades

Documentos del
Proyecto 9
Gestin de los Costos
7.2 Estimar los Costos
Resultados

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Gestin de los Costos

7.3 Determinar el Presupuesto


Es el proceso que consiste en sumar los costos
estimados de las actividades individuales y paquetes
de trabajo, para establecer una lnea base autorizada
de costos.
Los presupuestos del proyecto constituyen los fondos
autorizados para ejecutar el proyecto.
El desempeo de los costos del proyecto se medir
respecto al presupuesto autorizado.

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Gestin de los Costos
7.3 Determinar el Presupuesto

UTP - FIIS 12
2011-3
Gestin de los Costos
7.3 Herramientas y Tcnicas

13
Gestin de los Costos
7.3 Resultados

14
Gestin de los
Costos

Ej. Determinacin de presupuesto ascendente

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Gestin de los Costos

7.4 Controlar los Costos


Es el proceso por el que se monitorea el estado del
proyecto para actualizar el presupuesto del proyecto
y gestionar los cambios a la lnea base del costo.
La actualizacin del presupuesto implica registrar los
costos reales en los que se ha incurrido a la fecha
Cualquier incremento del presupuesto autorizado,
solo puede aprobarse mediante el proceso Realizar el
Control Integrado de Cambios.

16
Gestin de los
Costos
7.4 Controlar los Costos

UTP - FIIS 17
2011-3
Gestin de los Costos

7.4 Herramientas y Tcnicas


Gestin del Valor Ganado (EVM).- Tcnica que mide
continuamente el desempeo del proyecto mediante
03 variables independientes:
Valor Planificado (Planned Value - PV): Son los costos
planeados. Este es tambin el presupuesto del costo de
trabajo programado a la fecha. El total del PV se conoce
como la lnea base para la medicin del desempeo (PMB).
El valor planificado total para el proyecto tambin se conoce
como presupuesto hasta la conclusin (BAC).
Valor Ganado (Earned Value EV): Es la cantidad
presupuestada del trabajo ejecutado a una fecha. Valor
ganado = costos planeados porcentaje de trabajo
realmente ejecutado
Costo Actual (Actual Cost AC): Costos reales del trabajo
ejecutado a la fecha.
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Gestin de los Costos

7.4 Herramientas y Tcnicas


Variacin del Costo (Cost Variance - CV): La variacin negativa
significa que el proyecto est fallando en cumplir con su costo
objetivo y esta superando su presupuesto base. CV = EV AC.
ndice del desempeo del costo (CPI): Un valor < 1 significa que el
proyecto no est alcanzando el costo objetivo o gastando ms dinero
para completar el trabajo requerido. CPI = EV/AC
Variacin del Cronograma (SV): La variacin negativa significa que el
valor planeado excede el valor ganado y, por lo tanto, el proyecto
est retrasado. SV = EV PV
ndice de desempeo del cronograma (SPI): Un valor < 1 significa que
el proyecto est tomando ms tiempo que el requerido para
completar el trabajo planeado. SPI = EV/ PV
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Gestin de los Costos

7.4 Herramientas y Tcnicas


Proyecciones
Estimacin para concluir el trabajo restante (ETC- Estimate to
Complete):
Basada en una nueva estimacin: ETC = EAC AC
Basada en variaciones atpicas: ETC = BAC EV
Basada en variaciones tpicas: ETC = (BAC EV) / CPI
Costo estimado para terminar el proyecto: EAC (Estimate at
Completion):
Con nueva estimacin: EAC = AC + ETC. Este enfoque se usa cuando el
desempeo pasado muestra que los supuestos originales estuvieron
errados o ya no son vlidos.
Estimacin usando el presupuesto restante: EAC = AC + (BAC EV)
Este enfoque se usa cuando las variaciones reales son atpicas y no se
espera que vuelvan a ocurrir en el futuro. 20
Gestin de los Costos

7.4 Herramientas y Tcnicas


Proyecciones
Costo estimado para terminar el proyecto: EAC
Estimacin usando el presupuesto restante afectado por el CPI: EAC =
BAC/CPI. Este enfoque se usa cuando las variaciones reales son
tpicas y se espera que vuelvan a ocurrir en el futuro.
Estimacin usando el presupuesto restante considerando el CPI y el
SPI: EAC = AC + (BAC-EV)/(CPIxSPI). Costo Real a la fecha ms el
presupuesto restante modificado por dos factores: costos y
cronograma. Este enfoque se usa cuando las variaciones reales son
tpicas y se espera que el factor se cumpla firmemente con el
cronograma.
Presupuesto al terminar: BAC (Budget at completion)
BAC = AC + EAC. Incorpora los costos reales ms los costos estimados
para terminar el proyecto.
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Gestin de los Costos

7.4 Herramientas y Tcnicas


ndice de Desempeo del Trabajo por Completar (TCPI):
Proyeccin calculada del desempeo del costo que debe lograrse para
el trabajo restante con el propsito de cumplir una meta especfica.
TCPI basado en el BAC:
TCPI = (BAC-EV)/(BAC-AC). Cuando se estima que se puede recuperar la
meta original del proyecto
TCPI basado en el EAC:
TCPI = (BAC-EV)/(EAC-AC). Cuando se estima que ya no es posible cumplir
con el BAC
Variacin a la conclusin (variacin al trmino): VAC = BAC -
EAC

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Gestin de los Costos
Resumen

23
Gestin del Valor
Ganado (EVM)

Mtodo usado comnmente para la medicin del


desempeo
Integra las mediciones de alcance, costo y
cronograma
EVM responde a las preguntas:
1. Que tanto trabajo se planific? (Valor Planeado-
PV)
2. Que tanto trabajo actualmente se ha
completado? (Valor Ganado-EV)
3. Que tanto ha costado completar el trabajo
actual? (Costo Real-AC)
PV, BAC, AC, ETC,
EAC

HOY BAC

PV

EAC

AC ETC
Gestin del Valor
Ganado (EVM)

BAC:
Presupuesto
hasta
Conclusin
Gestin del Valor
Ganado (EVM)

Mtricas derivadas:
SV: Variacin del Cronograma (EV-PV). Es una
comparacin entre la cantidad de trabajo
realizado versus el planeado durante un periodo
de tiempo dado.
SV = 29,500 -35,250 = -5,750 (retraso)
CV: Variacin de Costos (EV-AC).Es una
comparacin entre el costo presupuestado del
trabajo realizado y el costo real
CV = 29,500 - 39,600 = -10,100 (gasto mayor a lo
ganado)
Gestin del Valor Ganado
(EVM)

Indicadores derivados:
ndice de rendimiento de costos :

ndice de rendimiento de cronograma


Gestin del Valor
Ganado (EVM)

Proyecciones:
Estimado a la Conclusin (EAC). Es el costo total
estimado para completar el trabajo planificado a
ser ejecutado
EAC = Costo Real (AC) + ETC
Estimado hasta la conclusin (ETC) representa el
valor estimado del trabajo planificado pendiente
por ser ejecutado en un momento dado.
EAC: Estimate at completion
ETC: Estimate to complete
Gestin del Valor
Ganado (EVM)

Proyecciones de la EAC:
Basada en el trabajo correspondiente a la ETC en la
proporcin presupuestada
EAC = AC + (BAC EV)
Basada en el trabajo correspondiente a la ETC reallzado
segn el CPI actual
EAC = BAC / CPI acumulativo
Basada en el trabajo correspondiente a la ETC
considerando ambos factores
EAC = AC + (BAC EV) / ( CPI acum. * SPI acum.)
Ejercicio

Un proyecto est en su sexto mes de ejecucin. Su CPI es de 1.2 y su SPI


es de 0.89
Que significa?
Si remuevo al miembro del equipo ms caro Qu pasa?
Si no realizamos la compra de los computadores. Qu pasa?
Podemos alterar el cronograma base sin consultar?
Si asignamos un nuevo programados?
Ejercicio

De que me debo preocupar ms costo o tiempo?


1.4

1.2

0.8
CPI
0.6 SPI

0.4

0.2

0
1ro 2do 3ro 4to

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