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MANTENIMIENTO
Auditora
Control interno
Examen o verificacin
Generalidades sobre Auditora
Auditora
Control interno
Examen o verificacin
Generalidades sobre Auditora
Por su frecuencia:
Sistemtica: se realiza de forma permanente o
programada donde el auditor realiza y comprueba las
operaciones efectuadas desde su ltima visita.
Peridica: se realizan al final de un perodo de
trabajo, generalmente fin de ao.
Eventuales: son aquellas que se realizan atendiendo
a contingencias especiales que se presentan.
cualquiera de las antes mencionadas pueden efectuarse
de dos maneras distintas, por sorpresa o por previo
aviso.
Generalidades sobre Auditora
Eficacia
En una concepcin elemental, clara, la eficacia,
consiste en lograr o alcanzar los objetivos
propuestos, las metas programadas, o los
resultados deseados. De tal forma que una
actividad, una operacin, un proyecto, un programa o
una gestin, segn sea el grado de alcance que se le
d, ser efectiva en la medida en que los propsitos,
metas o resultados sean obtenidos, alcanzados o
logrados.
Auditoras Operacionales
Economicidad o Economa
Economa desde el punto de vista de la auditora
operacional, la economicidad o desarrollo de las
operaciones es lograr el costo mnimo posible, o
sea gastar solamente lo razonablemente necesario o
prudente para alcanzar un objetivo, una meta o un
resultado deseado.
Auditoras Operacionales
Eficiencia
Principios de la auditora
Principios relacionados con los auditores:
3- Debido cuidado profesional la aplicacin del
cuidado razonable al auditar.
Los auditores proceden con el debido cuidado, de
acuerdo con la importancia de la tarea que desempean
y la confianza depositada en ellos por el cliente de la
auditora y por otras partes interesadas. El tener la
competencia necesaria es un factor importante.
Directrices para la Auditora segn la ISO 19011-2002
Principios de la auditora
Principios relacionados con la auditora:
4- Independencia la base para la imparcialidad y la
objetividad de las conclusiones de la auditora.
Los auditores son independientes de la actividad que es
auditada y estn libres de errores y conflicto de
intereses. Ellos mantienen una actitud objetiva a lo largo
del proceso de auditora para asegurarse de que los
hallazgos y conclusiones estn basados slo en la
evidencia de la auditora.
Directrices para la Auditora segn la ISO 19011-2002
Principios de la auditora
Principios relacionados con la auditora:
5- Enfoque basado en la evidencia el mtodo
racional para alcanzar conclusiones de la auditora fiable
y reproducible en un proceso de auditora sistemtico.
La evidencia de la auditora es verificable. Est basada
en muestras de la informacin disponible, ya que una
auditora se lleva a cabo durante un perodo de tiempo
delimitado y con recursos finitos. El uso apropiado del
muestreo est estrechamente relacionado con la
confianza que puede depositarse en las conclusiones de
la auditora.
ISO 9000:2005
Los 8 principios de la Gestin de la Calidad
LIDERAZGO
PARTICIPACION
DEL
PERSONAL ENFOQUE
ENFOQUE AL
DE CLIENTE
PROCESO
ENFOQUE
DE
SISTEMA
PARA LA
ALIDAD
GESTION
RELACIONES
MEJORA
MUTUAMENTE
CONTINUA ENFOQUE
BENEFICIOSAS
BASADO EN
CON EL
HECHOS
PROVEEDOR
PARA LA
TOMA DE
DECISION
Directrices para la Auditora segn la ISO 19011-2002
Objetivos de la auditora
Determinar la conformidad o no del Sistema de
Gestin (SG) con los requisitos especificados.
Evaluar la eficacia del SG establecido para el logro de
la poltica de la calidad y el cumplimiento de los
objetivos.
Verificar el cumplimiento del sistema de acuerdo con
requisitos regulatorios.
Identificar oportunidades de mejora.
Directrices para la Auditora segn la ISO 19011-2002
Cundo auditar?
Requisito regulatorio.
Cambios al Sistema de Gestin de la Calidad.
Identificar deficiencias del Sistema.
Comprobar que se siguen los procedimientos y
programas.
Determinar la capacidad (tcnica, calidad).
Verificar la eficacia y eficacia del Sistema.
Dudas con la calidad del producto / servicio.
Verificar la implantacin de acciones correctivas.
Directrices para la Auditora segn la ISO 19011-2002
Beneficios de la auditora
Fomenta el desarrollo del SG.
Proporciona a la direccin la informacin para la
toma de decisiones ms acertadas.
Contribuye a la reduccin de los costos.
Permite la mejora continua de la calidad.
Propicia el trabajo en equipos.
Auditora de mantenimiento
Mano de Obra
Materiales
Medios Tcnicos
Mtodos de Trabajo
Resultados
Seguridad
Medioambiente
Criterio
Medios Tcnicos
A1 A1 Organizacin (80,00%)
100
80 A2 Administracin (40,34%)
A6 60 A2
40
A3 Personal (80,85%)
20
0
A4 Infraestrutura y equipos (52,80%)
A5 A3
A5 Equipos e instalaciones (79,99%)