metodelor i instrumentelor prin care se urmrete utilizarea ct mai eficient a capitalurilor imobilizate n creditele comerciale consimite n favoarea clienilor. Clientii reprezinta creantele firmei, rezultate din livrarea de bunuri, prestarea de servicii sau executarea de lucrari, care au o anumita scadenta de ncasare. Investiia de capital aferent soldului creditelor- clieni Rentabilitatea degajat de vnzrile suplimentare realizate datorit creterii duratei creditrii clienilor Costul marginal al creterii investiiei de capital n credite clieni Riscurile de insolvabilitate a clienilor Profitul marginal net Politica creditelor-clieni stabilit de ntreprindere, n scopul creterii rentabilitii investiiei realizate prin capitalul alocat, trebuie s aib n vedere urmtoarele variabile: evoluia probabil a vnzrilor, n funcie de condiiile de creditare ale fiecrei variante; costul capitalului, n funcie de creditele-clieni acordate; mrimea cheltuielilor de administrare a creditelor- clieni; riscul direct asumat; mrimea relativ i absolut discountului acordat pentru reducerea duratei creditului comercial. Nivelul i calitatea creditului acordat clienilor depind de fora i credibilitatea clienilor cumprtori, care trebuie s fie demonstrate sau probate. Astfel, clienii considerai necorespunztori pentru obinerea creditului comercial n termeni obinuii, pot cumpra bunurile dorite de la ntreprinderea furnizoare, dar n condiii mai restrictive. -este o metod tradiional prin care se analizeaz potenialii clieni beneficiari de credite, prin luarea n considerare a 5 factori - numii cei 5 C ai creditului,n scopul estimrii costurilor totale care ar putea s apar ca urmare a acordrii unui credit clieni. Aceste costuri sunt reprezentate de: pierderile determinate de neplata facturilor de ctre clieni; costuri de colectare a creanelor; costuri legate de prelungirea perioadei de colectare a creanelor generate de. Caracterul Capacitatea Capitalul Colateralul Condiiile Informaiile privind evaluarea celor 5 factori provin din experienele anterioare ale ntreprinderii cu clienii si, la care se adaug cele furnizate de bnci sau de o seam de organisme specializate, cum ar fi: Este o metoda care ia n considerare o anumit clasificare a acestora, dup gradul de risc n ce privete neplata contravalorii facturilor aferente vnzrilor pe credit - clieni. n acest sens, pe baza datelor statistice din trecutul apropiat, se poate ajunge la ncadrarea clienilor n 5-6 clase de risc, potrivit urmtoarelor procente: este o metod de estimare a probabilitii ca un client al ntreprinderii s ajung n stare de faliment. n acest scop, se iau n calcul o seam de indicatori de eficien, considerai a fi cei mai semnificativi, care se introduc ntr-o funcie matematic Z, avnd rolul de a evidenia corelaia acestor indicatori cu starea de faliment a clientului. Contul deschis Contractul de vnzare condiionat Nota angajament Cambia Acceptul bancar Clienii sunt n centrul companiei, nevoile acestora trebuie percepute iar pentru a fi cu un pas naintea concurenei trebuie s ne cunoatem mai bine clientul, i s-i oferim acestuia o soluie superioar, creata ntr-un mod personalizat. Totodat este foarte important s cunoatem metodele de gestiune a clientilor pentru preintimpinarea coperarii cu acei clieni care au un risc financiar crescut.