Ministerio Despacho Direccin General

de Economa y Finanzas Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Pblico

LINEAMIENTOS PARA
MODIFICACIONES
PRESUPUESTARIAS AO FISCAL
2016

Direccin de Articulacin del

MARZO 2016 Presupuesto Territorial - DGPP
Ministerio Despacho Direccin General
de Economa y Finanzas Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Pblico

BASE LEGAL

Numeral 9.4 del articulo 9, Medidas

en materia de modificaciones
presupuestarias en el nivel funcional
programtico - CAS.

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
MODIFICATORIAS PRIMERA.
Modificacin del numeral 80.2 del
artculo 80 y el numeral 81.1 del
artculo 81 de la Ley 28411, Ley
General del Sistema Nacional de
presupuesto, con el siguiente texto:
Artculo 80. Modificaciones
presupuestarias en el marco de los
Programas Presupuestales ()
 Ministerio Despacho Direccin General
de Economa y Finanzas Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Pblico

DISPOSICIONES EN MATERIA DE MODIFICACIONES

PRESUPUESTARIAS

La Ley de Presupuesto para el Ao Fiscal 2016, entre

otras, dispone las medidas en materia de
modificaciones presupuestarias en el nivel funcional
programtico, para:

Modificaciones entre y dentro de los Programas

Presupuestales.
Modificaciones de la Partida Contrato Administrativo
de Servicios CAS.
 Ministerio Despacho Direccin General
de Economa y Finanzas Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Pblico

MODIFICACIONES ENTRE Y DENTRO DE LOS

PROGRAMAS PRESUPUESTALES

Artculo 80 de la Ley N 28411, modificado por la Primera

Disposicin Complementaria Modificatoria de la Ley N 30281

De manera excepcional, los pliegos pueden realizar

modificaciones presupuestarias en el nivel funcional
programtico dentro y entre los programas presupuestales con
los que cuentan, durante el primer trimestre del ao fiscal ()
previo informe favorable de la Direccin General de Presupuesto
Pblico.
Esta restriccin comprende solo a productos de los PP, mas no a
Proyectos de Inversin.
 Ministerio Despacho Direccin General
de Economa y Finanzas Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Pblico

Hasta cuando los GR pueden presentar sus solicitudes

de informe previo favorable a la DGPP?

En el caso que su entidad requiera realizar las referidas modificaciones

presupuestarias, deber remitir sus solicitudes de informe favorable a
la Direccin General de Presupuesto Pblico (DGPP) a ms
tardar el da 11 de marzo del ao en curso, a fin que la DGPP
disponga del tiempo necesario para el anlisis respectivo de la informacin
presentada y cumplir con el plazo establecido.

Deber remitir mediante oficio del titular del pliego, indicando en el asunto
Modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programtico entre y
dentro de programas presupuestales, sealando los datos de la persona de
contacto en el Pliego.
 Ministerio Despacho Direccin General
de Economa y Finanzas Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Pblico

LINEAMIENTOS:

Las Unidades Ejecutoras (UE) y pliegos presupuestales debern revisar y

analizar la ejecucin fsica y financiera de los programas presupuestales
(PP) y los resultados de los mismos, as como de los productos sobre los
que se quiere realizar modificaciones (crditos y/o anulaciones).
Se deber identificar aquellos productos en los que se tuvo una baja
ejecucin presupuestal y los que culminaron el 2015 con mayor demanda
de recursos.

EJECUCION DE METAS FISICAS EJECUCION DE METAS FINANCIERAS

 Ministerio Despacho Direccin General
de Economa y Finanzas Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Pblico

LINEAMIENTOS:

Las modificaciones presupuestarias que

los GR soliciten debern estar en lnea con
la escala de prioridades de la Regin, para
lo cual se debern considerar los
Objetivos Estratgicos Institucionales
(OEI) de sus Planes Estratgicos
Institucionales (PEI).

Se deber revisar los resultados

especficos de los PP con articulacin
territorial (indicadores) y con la ayuda de
las reas tcnicas se identificarn y
seleccionarn los productos y actividades
que tengan relacin directa con los
resultados y priorizar las modificaciones
presupuestales hacia dichos PP.
 Ministerio Despacho Direccin General
de Economa y Finanzas Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Pblico

LINEAMIENTOS:

Los GR debern establecer un anlisis de costos y una

programacin real (listado de insumos con sus respectivos
costos) de los productos del PP, en funcin directa a las metas
fsicas que desea alcanzar en el ao 2016.

Necesarios
para
cumplir

Insumos
 Ministerio Despacho Direccin General
de Economa y Finanzas Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Pblico

LINEAMIENTOS:

Cabe recordar que las modificaciones presupuestales entre actividades de un

mismo producto, modificaciones a nivel de especficas de gasto dentro de las
actividades y modificaciones de metas fsicas en las actividades y productos,
no requieren opinin favorable de la DGPP.

ACTIVIDAD 1
ANULACIONES Y
HABILITACIONES
Entre y dentro de
las actividades
ACTIVIDAD 2
Actividades y
Productos
 Ministerio Despacho Direccin General
de Economa y Finanzas Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Pblico

LINEAMIENTOS:

Finalmente, debemos recordar que NO ES POSIBLE realizar

anulaciones en la categora Programas Presupuestales (PP) para
habilitar a las categoras Acciones Centrales y Acciones
Presupuestales que no resultan en productos (APNOP).

PROGRAMAS
PRESUPUESTALES

ACCIONES CENTRALES

APNOP

productos de los PP
 Ministerio Despacho Direccin General
de Economa y Finanzas Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Pblico

La solicitud deber ser sustentada con el formato 1, donde se

detalla la propuesta de modificacin.
 Ministerio Despacho Direccin General
de Economa y Finanzas Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Pblico

Modificaciones Presupuestarias en el Nivel Funcional

Programtico respecto a los Contratos
Administrativo de Servicios CAS y las Contribuciones a
EsSalud de los CAS

Numeral 9.4 del artculo 9 de la Ley N 30372 Ley de

Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2016.

A nivel de pliego, las Especificas de Gasto 2.3.2.8.1.1 Contrato

Administrativo de Servicios y 2.3.2.8.1.2 Contribuciones a
EsSalud de C.A.S. no pueden habilitar a otras partidas, genricas
o especficas del gasto de sus presupuestos institucionales ni ser
habilitadas.
 Ministerio Despacho Direccin General
de Economa y Finanzas Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Pblico

Salvo:
las habilitaciones que se realicen entre o dentro de las indicadas especficas
en la misma unidad ejecutora o entre unidades ejecutoras del mismo
pliego, quedando, slo para dicho fin, exonerado de lo establecido en el
numeral 9.5 del presente artculo. Durante la ejecucin presupuestaria, la
citada restriccin no comprende los siguientes casos:

a) Creacin, desactivacin, fusin o reestructuracin de entidades.

b) Traspaso de competencias en el marco del proceso de descentralizacin.
c) Las modificaciones en el nivel funcional programtico que se
realicen hasta el 31 de marzo del ao 2016.
Ministerio Despacho Direccin General de
de Economa y Viceministerial de Presupuesto Pblico
Finanzas Hacienda

GRACIAS
Direccin de Articulacin del Presupuesto Territorial
Direccin General del Presupuesto Pblico
Telfono: 311-5930 // 3119900

DAPT - DGPP