COOPEMEX

Crnica de un Fraude Anunciado

Antecedentes
Fundada en 1971 en el Hospital Mxico.
Llego a contar con 80 000 asociados,224 empleados y 13 surcursales.
36 aos en el mercado

Servicio Cooperativo Nacional de Ahorro y Crdito de los

Trabajadores Costarricenses, R.L
 Inicio su crecimiento..
Despus de la crisis en el sector cooperativo, esta cooperativa creci gracias a absorber pequeas
cooperativas:
Coopehostofa (1994)
Coopesantacatalina (1995)
Coopesantarosa (1998)
Cootilaran (2000)
Coocan (2002)
Cemsucoop (2002)
Conpesanic (2003)
 Su mximo esplendor..
Creo el Grupo empresarial Cooperativo de Costa Rica incursionando en
nuevas actividades como: servicio elctrico, produccin de tilapia, turismo
entre otros.
Se uni a Coopesantos.
Sus activos eran de cien millones de colones, su cartera de clientes aumento
37%.
Inicia la construccin de un centro comercial con un costo de $8 millones en
el 2007.
 La cada comenz
El dia 17 de febrero del 2010 por una fuerte caida en el patimonio, la
SUGEF inicia proceso contra la cooperativa debido a las irregularidades y
denuncia por parte de asociados y funcionarios de la misma entidad
financiera.
Desemboc en la venta de lo que era en importancia la tercera cooperativa
de ahorro y crdito del pas, los cargos que se hacen por parte de la
Superintendencia no son por mala administracin sino por actos delictivos.
 Hechos relevantes encontrados
Falsificacin la informacin financiera ocultando parte de la cartera de
crdito.
Pago dietas anticipadas al consejo de administracin como los otros comites.
Prdida del 47% del capital.
Venta de locales de las oficinas de allegados a la administracion financiada
con fondos de la misma.
 Operaciones de crdito por $5,502,443 para
financiar venta de centro de negocios
$1,464,610.97 otorgado a Andrs Yankelewitz, ingreso 22 de diciembre del
2009 y 24 de diciembre se formalizo.
$1,186,214.52 a Luis Alonso Barboza, ingreso como asociado el 23 de
diciembre del 2009 y el crdito se formalizo un da despus.
$1,415,294.48 a Gabriel Sragovics,cuado de Yankelewitz.
$1,436.323.35 a Danlo Zamora expropietario del inmueble en Monteverde.
 Auditora realizada.
La auditoria realizada por el despacho Lara Eduarte en el 2009 cita:
Aplicacin de cuotas de crdito de asociados morosos contra gastos financieros.
Respuesta parcial de los abogados de la cooperativa sobre proceso judiciales a favor o en contra.
Venta de cartera de crdito sin avales demostrables.
No exista para el ao en estudio una provisin para saldos deudores que estuviese registrado en los estados financieros.
No se entregaron estados financieros auditados de las empresas en las cuales la cooperativa invirti parte de su capital social.
No se confirmaron los saldos de las cuentas corrientes bancarias, as como los saldos de las obligaciones financieras.
No se justifican adecuadamente los gastos en papelera, tiles y software.
No se entregaron documentos que justifiquen ajustes al capital social que representaron una variacin de casi 580 millones de colones.

Con lo que se abstienen de emitir una opinin al no haberse proporcionado la informacin necesaria para la emisin de una opinin.
Extractos del informe
 Debido Proceso
El Ministerio Pblico plantea denuncia ante el Colegio de Contadores por las
anomalas encontradas en los papeles de trabajo.
El fiscal elabora un informe apegado a la Ley 1038.Dicho informe concluye
que el tipo de error cometido es de forma.
En este caso la falta de la prctica profesional califica como tcnica.
Cdigo de tica del Colegio de Contadores
Postulado I: aplicacin general del cdigo.
Postulado II: Responsabilidad hacia la sociedad.
Postulado III: Responsabilidad hacia quien contrata sus servicios.
Postulado IV: Responsabilidad hacia la profesin.
 NIAS incumplidas..
NIA 220 Normas de Control de Calidad
NIA 230 Documentacin de auditora
NIA 240 Fraude y error
NIA 310 Conocimiento del negocio
NIA 320 Importancia relativa de la auditora
 Repercusiones de este caso
El establecimiento demandas judiciales contra su administrador Maynor
Sandoval Lopez y cuatro imputados mas entre ellos el auditor Rafael ngel
Garca y el contador Hugo Jimnez Espinoza.
Sus 76 mil asociados e inversionistas ven cmo hoy solo queda el nombre de
la entidad, pero la historia an no termina para ellos, ya que el capital social
de cerca de 220 mil socios est sin recuperar.