Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
tches et donc dy porter remde. Elle permet galement de faire le premier pas dans lanalyse
des charges de travail de chacun.
Exemple : grille danalyse du processus de paiement des factures fournisseurs
Resp. Resp.
Nature Comptable Gestionnaire Fond de pouvoir Non ralis
courrier achats
Rappro Fact/BR C
Vrification facture C
A: dautorisation
Comptabilisation En
Ordonnancement A En:
Etablissement du chque FN denregistrement
Signature du chque A
comptable
Envoi du chque Ex
FN :financire
Les symboles usuels
Procdure de dcision dinvestissement :
achat dun scanner
Lauditeur recueille les informations suivantes :