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  • Auditoria

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    Leticia Lorena Quintana Chimayco
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    Este documento presenta el procedimiento de auditoría realizado a la empresa comercial "La Misky" SAC para el periodo 2016. Se revisaron los rubros de ventas, caja, cuentas por cobrar, compras, caja, cuentas por pagar, existencias, propiedad, planta y equipo, y control patrimonial. Se verificaron facturas de venta, boletas de venta, notas de crédito y débito emitidas entre enero y diciembre de 2015. La auditoría buscó validar los movimientos contables y la exactitud de

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    Ao del servicio del buen ciudadano

    DE AUDITORIA A LOS EE.FF

    DOCENTE: C.P.C.C. Santos Alejandro ,Espinoza


    Cortez

    ALUMNA : Iris Guiliana, Quintana Chimaico CODIGO : G06108J


    I.PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA 2015

    Movimiento de Ventas Caja y


    Ctas por Cobrar

    Ctas x
    Ventas CAJA
    Cobrar
    V.PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

    RAZON Comercial RUC 20703178941


    SOCIAL La MiskySAC
    ACTIVIDAD Venta de abarrotes y DOMICILIO Calle Mis Encantos n
    afines al por mayor 200-San Ramon
    Comercial La MiskySAC
    y menor.
    EXAMEN DE Periodo - 2016 FECHA DE Marzo - 2016
    EEFF EXAMEN DE
    AUDITORIA

    FACTURA ( F/V) Serie N/001 BOLETA (B/V) Serie N/001 NOTA DE CREDITO Serie N/001 NOTA DE DEBITO Serie N/001
    Del 5020 al 8450 (3430 CDP) Del 12601 al 25200 (12600 CDP) Del 010 al 015 (6 CDP) Del 003 al 005 (3CDP)
    Contado : S/. 5995,444.00 Contado : S/. 995,000.00
    Por : S/. 2,450.00 Por : S/. 444.00
    Crdito : S/. 449,000.00 Crdito : S/. 25,000.00
    Anexo 1

    PAPEL (NOMINA) DE TRABAJO PROCEDIMIENTO N 01 :EXAMEN DE RUBROS : VENTAS CAJA CTAS POR COBRAR 2015
    F/Vta Emitidas B/Vta Emitidas F/ DE VENTA BOLETA DE VTA
    MES De - AL Cant De - AL Cant Contado Crdito Contado Credito
    Enero 5020-5260 240 12601-12601 1260 S/.659,499.00 S/.13,470.00 S/.59,700.00 S/.1,500.00
    Febrero 5261-5467 206 12602-13610 1008 S/.359,727.00 S/.40,410.00 S/.69,650.00 S/.2,750.00
    Marzo 5468-5777 309 13611-14241 630 S/.539,590.00 S/.17,960.00 S/.99,500.00 S/.2,000.00
    Abril 5778-6121 343 14242-15502 1260 S/.539,590.00 S/.26,940.00 S/.99,500.00 S/.1,500.00
    Mayo 6122-6602 480 15503-16259 756 S/.539,590.00 S/.71,840.00 S/.69,650.00 S/.2,500.00
    Junio 6603-6843 240 16260-17772 1512 S/.419,681.00 S/.40,410.00 S/.79,600.00 S/.2,250.00
    Julio 6844-7256 412 17773-18907 1134 S/.779,408.00 S/.31,410.00 S/.39,800.00 S/.2,250.00
    Agosto 7257-7497 240 18908-19286 378 S/.479,636.00 S/.22,450.00 S/.89,550.00 S/.1,500.00
    Setiembre 7498-7701 206 19287-20547 1260 S/.359,727.00 S/.44,900.00 S/.109,450.00 S/.2,250.00
    Octubre 7702-7976 274 20548-21556 1008 S/.359,727.00 S/.44,900.00 S/.59,700.00 S/.1,750.00
    Noviembre 7977-8149 172 21557-22694 1134 S/.479,636.00 S/.53,880.00 S/.119,400.00 S/.2,500.00
    Diciembre 8150-8450 309 22695-25201 1260 S/.479,636.00 S/.40,410.00 S/.99,500.00 S/.2,250.00
    Aplicacin de Pruebas Selectivas - FACTURA DE VENTA

    Criterio : Por cantidad de Flujo Documentario

    EN. MAR. MAY. JUL. SET. NOV.

    FEB. ABR. JUN. AGO. OCT. DIC.


    II.PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

    Movimiento de Compras
    Caja y Ctas por Pagar

    Ctas x
    compras CAJA
    Pagar
    III.PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

    EXISTENCIAS

    Propiedad PLANTA EQUIPO


    IV.PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

    PROPIEDAD,PLANTA Y
    EQUIPO

    Propiedad PLANTA EQUIPO


    V.PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

    CONTROL
    PATRIMONIAL

    Propiedad PLANTA EQUIPO


    V.PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

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