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INTEGRANTES GERMAN
BELLAVISTA – CALLAO
2017
I. INTRODUCCION
Construcción 6500
Fumigación Y Limpieza 1000
TECHO Tarrajeo 5000
CLARIFICACIÓ - Centrifugadora
- Etiquetadora
9 automática
NY higienizadora 1 350 000 8
años ALMACENADO - Sistema de 1 900 000
DESCREMADO 9000Lt/h años
encajado
automático
2
FILTRACIÓN - Filtro 0.8mm 5 500 5 257
años
TOTAL (S/.)
700
ESTUDIO ECONÓMICO EN LA ETAPA DE INVERSIÓN
Tangibles - maquinarias
VIDA SUBTOTAL
MAQUINARIA COSTO
UTIL (S/.)
- Cisterna (Acero inoxidable) 4000 Lt 1 800 000
- Envasadora automática 10 años 2800000
MAQUINARIA A (Llenadora de bolsas y tetrapack) 1 000 000
- Centrifugadora higienizadora
350 000 9 años 350000
9000Lt/h
MAQUINARIA B
- Homogeneizadores
- Bomba 238 500
- Desaireador
18 700 7 años 257200
MAQUINARIA D - Sensores de calidad
- Filtro
- Caudalímetro
ESTUDIO ECONÓMICO EN LA ETAPA DE INVERSIÓN
Tangibles – muebles
COSTO
ZONA DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL (S/.)
UNITARIO
Utensilios de
20 20 400
PLANTA Acero
Mesas 5 300 1’500
ALMACENES Estantería 3 1’200 3’600
Laptop 5 2’500 12’500
Impresora 4 1’600 6’400
OFICINAS Escritorios 5 800 4’000
Sillas 10 80 800
Economato 5 500 2’500
TOTAL 31’700
Tangibles – terreno
Intangibles
TOTAL 5000
Capital de trabajo
Costo Periodo de
Capital
desembolsables recuperación
de trabajo
/día (días)
Materia prima 11353.5 55 624442.5
Mano de
320 55 17600
obra directa
Gastos
indirectos de 650.00 55 37750
fabricación
CAPITAL DE TRABAJO TOTAL 776931.54
VI-ESTUDIO ECONOMICO EN LA ETAPA DE OPERACIÓN O
PRODUCCIÓN
TOTAL 459,900
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
CANTIDAD COSTO TOTAL DE
FORMACIÓN REMUNERACIÓN INDIVIDUAL
ACTIVIDAD DE REMUNERACIÓN
ACADÉMICA (S/.)
PERSONAL MENSUAL (S/.)
Recepción de la leche
Obreros 2 900 1,800
(cruda)
Inspección manual de
calidad Técnico 1 1,200 1,200
Almacenaje,
refrigeración y pesado Obrero 1 1,200 1,200
para la producción
Higienización y
clarificación de la leche Técnico 1 1,200 1,200
cruda
Desnatado y
Técnico 1 1,200 1,200
estandarizado
Evaporación y
homogenización de la Técnico 1 1,200 1,200
leche
Esterilización – llenado y
tapado Técnico 1 1,200 1,200
Encajado y apoyo el
almacenaje Obreros 2 900 1,800
TOTAL 12,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Costo total de
Formación Cantidad de Remuneración
Labor remuneración
académica personal individual (S/.)
mensual (S/.)
Gerente de Ingeniero
1 4,000 4,000
producción industrial
Supervisor de Ingeniero
1 3,000 3,000
producción químico
Ingeniero
Jefe de laboratorio 1 4,000 4,000
químico
Técnico en
Asistente de
química 1 1,500 1,500
laboratorio
industrial
Técnico
Personal de
mecánico 1 1,500 1,500
mantenimiento
industrial
Gerente de Ingeniero
1 4,000 4,000
producción industrial
TOTAL 18,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Remuneración individual Costo de remuneración
Labor Formación académica Cantidad de personal
(S/.) mensual (S/.)
Asistente de alta gerencia Secretaria ejecutiva 1 3,000 3,000
Gerente de producción Ingeniero industrial 1 4,000 4,000
Supervisor de producción Ingeniero químico 1 3,000 3,000
Jefe de contabilidad Contador público 1 3,000 3,000
Auxiliar contable Técnico contable 1 1,200 1,200
Asistente contable Secretaria ejecutiva 2 1,200 2,400
Administrador de
Gerente de RR.HH 1 2,500 2,500
empresas
Técnico en
Asistente de RR.HH 1 1,200 1,200
administración
Secretaria de RR.HH Secretaria ejecutiva 1 1,200 1,200
Jefe de laboratorio Ingeniero químico 1 4,000 4,000
Técnico en química
Asistente de laboratorio 2 1,500 3,000
industrial
Jefe del Departamento legal Abogado 1 3,000 3,000
Estudiante o bachiller
Asistente del área legal 1 1,200 1,200
de derecho
Técnico en marketing
Jefe de ventas 1 4,000 4,000
o publicidad
Estudios secundarios
Vendedores con estudios en 2 1,200 2,400
marketing y publicidad
•SERVICIO DE PUBLICIDAD
La publicidad del producto se debe tercerizar para tener una mejor inversión, la cual
tendrá un pago por trimestre de S/.11,000.
•COMISIÓN POR VENDEDORES
La comisión se dará para generar ventas altas e incentivos, así como en la búsqueda
de nuevos compradores. Por esto se evalúa gastar un máximo mensual de S/.680, lo
que equivale a S/.2,040 por trimestre.
•SERVICIO DE TRANSPORTE
Los vendedores contarán con gastos para movilizarse a realizar las ventas, la cual
será un máximo de S/.1,500 mensuales.
Trimestre
Total
1ero 2do 3ero 4to
Publicidad 11,000 11,000 11,000 11,000 44,000
Servicio de
transporte 4,500 4,500 4,500 4,500 18,000
Costo por
comisión de 2,040 2,040 2,040 2,040 8,160
vendedores
Costo total de
gasto de ventas 17,540 17,540 17,540 17,540 70,160
GASTOS FINANCIEROS
IGV 0.18
TIEA 0.18
V. FLUJO DE CAJA
HORIZONTE DE EVALUACION
HORIZONTE DE EVALUACIÓN
V.1.4 Tasa Interna de Retorno
4 2573531.27
5 1966107.48
6 2580455.27
7 2580455.27
8 2586853.39
9 2589485.27
10 8224645.25
VAN 4820536.23
PRUEBA
Año Fondos Actualizados
0 -7571231.54
1 1809903.584
2 1272862.32
3 895173.92
4 629554.61
5 859403.70 Buscamos un VAN =0
6 312213.93
7 810069.51
8 154803.13
9 583815.18
10 243431.67
VAN 0.00
PREIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI)
a: 2
b: 7571231.54
c: 5147062.55
d: 2573531.27
PRI 3 años
Mov. De Fondos
Años Desembolso Igresos
Fondos Actualizados
0 7571231.54 -7571231.54 -7571231.54
1 2573531.27 2573531.27 2180958.707
2 2573531.27 2573531.27 1848270.09
3 2573531.27 2573531.27 1566330.59
4 2573531.27 2573531.27 1327398.801
5 1966107.48 1966107.48 859403.6993
6 2580455.27 2580455.27 955882.02
7 2580455.27 2580455.27 810069.5075
8 2586853.39 2586853.39 688201.7262
9 2589485.27 2589485.27 583815.18
10 8224645.25 8224645.25 1571437.459
Total 7571231.54 30822127.03 23250895.49 4820536.23
VAN 4820536.23
5.2. FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Fondos
Desembols Mov. De
Años Igresos Actualizado
o Fondos
s
0 4997731.54 -4997731.54 -4997731.54
1 1733744.11 1733744.11 1539737.216
2 1700678.84 1700678.84 1341360.54
3 1661702.63 1661702.63 1163960.22
4 2573531.27 2573531.27 1600943.068
5 2264864.45 2264864.45 1251267.783
6 2580455.27 2580455.27 1266094.12
7 2580455.27 2580455.27 1124417.516
8 2586853.39 2586853.39 1001070.565
9 2589485.27 2589485.27 889954.76
10 7972702.22 7972702.22 2433445.579
Total 4997731.54 28244472.73 23246741.19 8614519.83
VAN 8614519.83
5.2.3 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR AJUSTADO)
PRUEBA
cok VAN
Fondos Cuando TRI = 0
Año 0 22961572.07
Actualizados
0 -4997731.54
COK: 5% 15361697.15
10% 10353223.48
1 1249776.368 38.724347% 15% 6943273.696
2 883724.5679 20% 4550459.50
3 622436.77 25% 3096199.529
4 694894.2106 30% 1545390.284
35% 576212.6233
5 440837.742
40% -174543.4509
6 362059.71
45% -767626.1858
7 260992.19 50% -1244556.255
8 188603.7409 55% -1634294.721
9 136094.08 60% -1957430.455
10 302049.8688 65% -2228863.87
70% -2459560.238
VAN 143737.71
*Se evalúa el VAN del proyecto a diferentes TASA DE DESCUENTO
y se grafica la tendencia.
VAN Proyectado
25000000.00
20000000.00
15000000.00
10000000.00
5000000.00
0.00
0 0.1 0.2 0.3 0.4 0.5 0.6 0.7 0.8
-5000000.00