Sunteți pe pagina 1din 14

Buget Master: Plan de afaceri integrat

Certus Mercatus RO SRL


Domeniu activitate: Producerea si comercializarea
aspiratoarelor de tip robot

Student: Ion Crina


Bugetul vanzarilor Tabel 1
2017
Bugetul vanzarilor Tabel 1
2017
Produs Aspiratoare robot
Previzionarea unitatilor si a pretului de vanzare:
Produs Aspiratoare robot
Previzionarea unitatilor si a pretului de vanzare:
Model Pret vanz Unitati fizice
Model Pret vanz Total Trim I Trimfizice
Unitati II Tri III Trim IV
Braava 390 Turbo 1.599 Total
68 Trim
15 I Trim II17 Tri III 13 Trim IV 23
Roomba 886 Braava 390 Turbo 3.299 1.599 38 68 5 15 1017 13 8 23 15
Roomba 782 Roomba 886 2.299 3.299 74 38 20 5 1210 822 15 20
Roomba 782 2.299 74 20 12 22 20
Total 180 40 39 43 58
Total 180 40 39 43 58

Previzionarea veniturilor
Previzionarea veniturilor

Model Model Unitati


Unitatifizice
fizice
Total Total TrimTrim
I I TrimTrimIIII Tri
TriIIIIII Trim IV IV
Trim
Braava 390 Turbo 108.732 23.985 27.183 20.787 36.777
Braava 390 Turbo 108.732 23.985 27.183 20.787 36.777
Roomba 886 125.362 16.495 32.990 26.392 49.485
Roomba 886 125.362 16.495 32.990 26.392 49.485
Roomba 782 170.126 45.980 27.588 50.578 45.980
Roomba 782 Total 170.126
404.22045.980
86.460 27.588
87.761 50.578 132.242
97.757 45.980
Total 404.220 86.460 87.761 97.757 132.242
Previzionarea vanzarilor u/um pe trimestrul I
Previzionarea vanzarilor u/um pe trimestrul I
Model Trim I Ianuarie Februarie Martie
Model u I
Trim u.m. u
Ianuarie u.m. u Februarie
u.m. u u.m.
Martie
Braava 390 Turbo 15 23.985 2 3.198 9 14391 4 6396
u u.m. u u.m. u u.m. u u.m.
Roomba 886 5 16.495 1 3299 2 6598 2 6598
Braava 390 Turbo
Roomba 782 15 20 23.98545.980 2 10 3.198
22990 59 14391
11495 5 4
11495 6396
Roomba 886 Total 5 40 16.495 86.460 1 13 3299
29.487 16 2 32.4846598 11 2
24.489 6598
Roomba 782 20 45.980 10 22990 5 11495 5 11495
Total 40 86.460 13 29.487 16 32.484 11 24.489
Bugetul activitatii comerciale Tabel 2
2017

Previzionare pe tari

Salarii, elemente asociate si/sau comisioane India Vietnam China Total


Braava 390 Turbo 2.000 1.800 2.500 6.300
Roomba 886 2.500 2.100 2.300 6.900
Roomba 782 2.500 2.800 2.700 8.000
Total 7.000 6.700 7.500 21.200

Materiale consumabile, amortizare si alte cheltuieli


Braava 390 Turbo 3.260 2.800 3.100 9.160
Roomba 886 5.120 4.900 5.000 15.020
Roomba 782 2.500 2.350 2.480 24.180
Total 10.880 10.050 10.580 31.510

Total buget 17.880 16.750 18.080 52.710

Previzionarea costurilor pe trimestre

Total Trim I Trim II Trim III Trim IV


Manopera 125.855 30.150 32.210 31.890 31.605
Materiale consumabile 10.860 2.800 2.900 2.600 2.560
Amortizare 18.600 4.500 4.800 4.600 4.700
Alte cheltuieli 2.050 520 490 540 500
Total 157.365 37.970 40.400 39.630 39.365
Bugetul de productie Tabel 3
2017

Programul productie

Model Trim I Trim II Trim III Trim IV Total


Braava 390 Turbo 15 17 13 23 68
Roomba 886 5 10 8 15 38
Roomba 782 20 12 22 20 74
Total 40 39 43 58 180

Programarea productiei pe trimestrul I

Model Ianuarie Februarie Martie Total


Braava 390 Turbo 2 9 4 15
Roomba 886 1 2 2 5
Roomba 782 10 5 5 20
Total 13 16 11 40
Bugetul aprovizionarilor Tabel 5
2017

A. Consumul de materiale directe Braava 390 Turbo Roomba 886 Roomba 782 Total

Aspiratoare robot (unitati fizice) 68 38 74 180

Ansamblare sistemului (u.m)


Niplu racord stutz 2.500 1.200 3.100 6.800
Mufe Si Conectori Tata 3.000 1.900 3.200 8.100
Panza Filtre Material Textil 1.500 1.200 1.900 4.600
Perii Si Duze De Aspirator 4.500 3.900 4.800 13.200
Roti Role Fulie 1.900 1.500 2.500 5.900
Suport Clema Maner 1.500 1.000 1.900 4.400
Suruburi 3.000 2.500 3.900 9.400
Teava Tub 5.600 4.900 5.800 16.300
Mecanism 10.000 9.950 10.560 30.510
Intrerupatoare Push Switch 4.100 3.700 4.400 12.200
Garnitura Materiale Etansare 2.300 1.800 2.600 6.700
Butoane Taste 6.700 6.000 7.100 19.800
Cablu De Alimentare 4.100 3.700 4.500 12.300
Cleme Coliere 2.300 2.000 2.500 6.800

Total 53.000 45.250 58.760 157.010


Bugetul aprovizionarilor Tabel 5
2017

B. Detaliere aprovizionarilor pentru consumuri pe perioade

Total Trim I Trim II Trim III Trim IV

Materiale directe 157.010 33.526 34.687 37.128 51.669


Materiale indirecte din care: 37.410 9.400 9.400 9.150 9.460
a. Productie 17.600 4.500 4.200 4.400 4.500
b. Administratie 8.950 2.100 2.300 2.150 2.400
c. Desfacere 10.860 2.800 2.900 2.600 2.560
Bugetul aprovizionarilor Tabel 5
2017

C. Detalierea aprovizionarilor de materiale directe pentru consum in trimestrul I

Braava 390 Turbo Roomba 886 Roomba 782 Total


Aspiratoare 15 5 20 40

Ansamblare sistemului (u.m)


Niplu racord stutz 551 158 838 1.547
Mufe Si Conectori Tata 662 250 865 1.777
Panza Filtre Material Textil 331 158 514 1.002
Perii Si Duze De Aspirator 993 513 1.297 2.803
Roti Role Fulie 419 197 676 1.292
Suport Clema Maner 331 132 514 976
Suruburi 662 329 1.054 2.045
Teava Tub 1.235 645 1.568 3.448
Mecanism 2.206 1.309 2.854 6.369
Intrerupatoare Push Switch 904 487 1.189 2.580
Garnitura Materiale Etansare 507 237 703 1.447
Butoane Taste 1.478 789 1.919 4.186
Cablu De Alimentare 904 487 1.216 2.607
Cleme Coliere 507 263 676 1.446

Total 11.691 5.954 15.881 33.526


Bugetul resurelor umane Tabel 6
2017

Programarea orelor si tarifelor de munca

Elemente
Asamblare produs
Model Ore/unitate Tarif
Braava 390 Turbo 5 10
Roomba 886 8 10
Roomba 782 7 10

Manopera directa (um)

Trim I Trim II Trim III Trimi IV Total

Model
Braava 390 Turbo 750 850 650 1.150 3.400
Roomba 886 400 800 640 1.200 3.040
Roomba 782 1.400 840 1.540 1.400 5.180
Total 2.550 2.490 2.830 3.750 11.620
Bugetul cheltuielilor indirecte de productie Tabel 7
2017
Elemente
Trim I Trim II Trim III Trimi IV Total
Cheltuieli
Materiale 4.500 4.200 4.400 4.500 17.600
Salarii 7.000 6.500 7.800 8.000 29.300
Elemente asociate salariilor 4.150 4.000 4.500 4.150 16.800
Energie 2.000 1.500 1.800 2.000 7.300
Combustibil 800 500 700 800 2.800
Apa 500 400 450 500 1.850
Instrumente diverse 400 350 380 400 1.530
Impozite pe propritate 200 200 200 200 800
Asigurari 150 150 150 150 600
Amortizare 500 500 500 500 2.000
Chiria spatiilor de productie 1.500 1.500 1.500 1.500 6.000
Reparatii curente si capitale 600 500 700 700 2.500
Alte cheltuieli 600 600 600 600 2.400
Total 22.900 20.900 23.680 24.000 91.480
Bugetul cheltuielilor generale de administratie Tabel 8
2017
Elemente

Cheltuieli Trim I Trim II Trim III Trimi IV Total


Salarii 5.500 5.500 5.500 5.500 22.000
Elemente asociate salariilor 1.200 1.200 1.200 1.200 4.800
Materiale consumabile 2.100 2.300 2.150 2.400 8.950
Energie 900 900 900 900 3.600
Apa si combustibil 700 700 700 700 2.800
Servicii informatice 5.500 5.500 5.500 5.500 22.000
Asigurari si impozite 100 100 100 100 400
Amortizare 900 900 900 900 3.600
Chirie cladiri 1.500 1.500 1.500 1.500 6.000
Alte cheltuieli 600 600 600 600 2.400
Total 19.000 19.200 19.050 19.300 76.550
Bugetul cheltuielilor de capital Tabel 9
2017

Linii de montaj Sistem asamblare piese nivel 3


Pret de achizitie (decembrie) um 15.000
Durata de viata ani 15
Metoda de amortizare liniara liniara
Finantare fonduri proprii 15.000
Bugetul taxei pe valoare adaugata Tabel 10
2017

Trim I Trim II Trim III Trimi IV Total


TVA colectata 4427 16.427 16.675 18.574 25.126 76.802
TVA deductibila 4426 15.243 12.376 12.950 15.909 56.478
TVA de recuperat 0 0 0 0 0
TVA de plata 1.184 4.299 5.624 9.217 20.324
Bugetul de trezorerie Tabel 12
2017

Elemente Destinatia cheltuielilor


Rezultat dupa natura Costul bunurilor Cheltuieli Cheltuieli de Rezultat dupa
Natura cheltuielilor cheltuielilor vandute administrative distributie destinatia
Cifra de afaceri 404.220 404.220
Cheltuieli cu materiile prime -157.010 157.010
Cheltuieli cu serviciile de la terti -56.380 21.980 34.400
Cheltuieli cu salatiile pers si contrib soc -105.180 57.720 26.800 21.200
Cheltuieli cu impozite, taxe, asigurari -1.800 1.400 400
Cheltuieli de exploatare priv. amortizarile -24.200 2.000 3.600 18.600
Cheltuieli cu materialele consumabile -37.410 17.600 8.950 10.860
Alte cheltuieli din exploatare -6.850 2.400 2.400 2.050
Costul bunurilor vandute 260.110 -260.110
Cheltuieli administrative 76.550 -76.550
Cheltuieli de distributie 52.710 -52.170
Alte venituri din exploatare
Rezultat din exploatare 15.390 15.390