UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE INGENIERIA AMBIENTAL Y DE RECURSOS NATURALES

PROYECTO PRIVADO
PRODUCTO:
“MISTIC” JUGO ELABORADO CON NECTAR DE AGUAYMANTO
ASIGNATURA FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS AMBIENTALES Y DE RECURSOS NATURALES

CHINGAY TORRES, EVELIN IRIS 1319520475

INTEGRANTES DIONISIO PINEDO, JOSÉ MANUEL 1229520431

LAZÓN ZAMORA, JHON EDUARDO 1319520484
MENDOZA GEUVARA, JULIA GIANELLA 1319510192
MONTES SILVETRE, ANGELI PATRICIA 1319520172
PINTADO PILCO, JORGE JEAN PIERRE 1319510031
ROMÁN YSIDRO, ANAIS 1319520065

DOCENTE: Ing. PABLO RIVERA RODRÍGUEZ

ABG. EDUARDO PERICHE YERLEQUE

CALLAO-2017 B
I. ESTUDIO DE MERCADO
ANÁLISIS DEL PRODUCTO
 DESCRIPCION DEL PRODUCTO

Descripción del producto en materia prima

SABOR ORIUNDO

Agridulce y amargo de buen gusto Los andes peruanos, el cultivo se encuentra

principalmente en zonas frías de Ancash,
Huánuco, Junín, Ayacucho, Arequipa,
Cajamarca y Cusco.
 DESCRIPCION DEL PRODUCTO

CONDICIONES PARA QUE LA FRUTA DE AGUAYMANTO

OBTENGA UN BUEN VALOR NUTRICIONA

Suelos que poseen estructura granular y una

textura areno-arcillosa FORMA Y COLOR
PH: 5,66 - 6,98.
Las bayas maduras son amarillas a
Altitud: 1800 - 2800 m.s.n.m anaranjadas, 1-2 cm de longitud y
1-1.5 cm ancho (diámetro) y pesan
Temperaturas promedio: 13 - 18 °C
4-10 gr.
Precipitación anual: 600 - 800 (mm) durante los
primeros días de crecimiento y humedad relativa
de 70 a 80%, aunque puede crecer con una
humedad relativa mínima de 50% y máxima de
90%.
 DESCRIPCION DEL PRODUCTO

PROPAGACIÓN (Siembra)

Fuente: Ministerio de Agricultura de Colombia - AMPEX 2008.

 DESCRIPCION DEL PRODUCTO

COMPOSICIÓN QUÍMICA

Fuente: Repo de Carrasco, R., Encina Zelada, C. Revista de la Sociedad Química del Perú ISSN 1810-634x. 2008
 DESCRIPCION DEL PRODUCTO

PROPIEDADES Y VALOR NUTRICIONAL

Fuente: Agrícola Santa Bárbara

 COMPOSICION NUTRICIONAL DEL
CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO PRODUCTO
COMPONENTES CANTIDAD
FICHA DESCRIPTIVA DEL PRODUCTO Carbohidratos (%) 6,43
“MISTIC” JUGO ELABORADO CON NECTAR DE Energía (Kcal / 100ml) 25,72
DENOMINACIÓN DEL BIEN Fosforo (mg / l) 5,1
AGUAYMANTO
DENOMINACIÓN TÉCNICA JUGO DE NECTAR DE AGUYMANTO Potasio (mg / l) 100
Vitamina C (mg /
GRUPO/CLASE JUGOS DE NECTAR 24,55
100ml)
CONTENIDO NETO 350 ml.
UNIDADES DE
PRESENTACION
Botella de plástico CARACTERÍSTICAS FISICOQUÍMICAS
CARACTERISTICA JUGO
Se colocará el rotulado en el envase del producto Acidez (mg ácido cítrico /
La marca del producto: “MISTIC” JUGO ELABORADO CON 0,16469
100 ml de jugo)
NECTAR DE AGUAYMANTO
Densidad (g / ml) 1,13284
- Contenido neto: 350 ml
º Brix (grados) 15,96667
- Identificación del lote
Viscosidad (centipoises) 49,733
- Nombre y dirección comercial del proveedor
Sólidos Insolubles
ROTULADO Advertencia de ingredientes específicos 0,2055
- (mg/100ml)
- Lista de ingredientes
- Fecha de elaboración
CONDICIONES DE ALMACENAMIENTO
- Instrucciones de uso y requerimientos de almacenamiento Deberá efectuarse en lugar cerrado, con ventilación protegida
del ingreso de insectos, en condiciones óptimas de temperatura
- Panel de información nutricional y humedad relativa ambiente, separada de productos químicos,
- Peso neto y volumen maderas, cereales sin procesar o cualquier producto con olores
intensos
EMBALAJE Cajas de 24 unidades de 350 ml.
ANÁLISIS DEL PRECIO
 PRECIO HISTÓRICO
Los precios estimados es de acuerdo
a una encuesta del 2010 realizado
AÑO PRECIO (S/.) x 350 ml en Piura.
2012 3.6 El 52% de la población con
disposición a pagar (DAP) por 1 Litro
2013 3.65 de jugo de néctar de Aguaymanto
2014 3.7 fue:
2015 3.8
2016 3.8
2017 4.0
 PRECIO ACTUAL
Tendencia del Precio
4.05

“Mistic” Jugo elaborado con Néctar de 4

Aguaymanto 3.95
y = 5x10-17xe0.0193x
Presentación Precio 3.9 R² = 0.9178
3.85
Frasco de Vidrio de 350 ml 4.0 3.8

Caja de 24 unid. De néctar a 3.75

96.0
350 ml 3.7

3.65

3.6
Año Precio (S/.)
3.55

2012 3.659 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

2013 3.730
2014 3.803
2015 3.877
2016 3.952
2017 4.029
2018 4.108
 PRECIO DE VENTA

Pv= Cu + U
Costo unitario S/. por 350 ml
Costo Unitario Total 2.90

* Costos de materia prima

El costo de unitario o de * Costos de mano de obra directa
producción del jugo de néctar de * Costos indirectos
aguaymanto dependerá de los * Gastos administrativos
* Gastos de ventas

Se requiere una utilidad del 40% del costo unitario

Pv= 4.30 + 1.72 = S/. 6.02 = s/6.00

ANÁLISIS DE LA DEMANDA
 DEMANDA HISTÓRICA

Consumo por 2008 2009 2010 2011

países Toneladas métricas
China 348073 515926 575652 738173
Rusia 210061 218883 249952 218251
Estados Unidos 93066 101338 114725 120104
Vietnam 4574 10005 9657 116111
Indonesia 71125 106057 64685 111209
Alemania 64501 63793 65719 82590
Tailandia 37914 46146 51327 55646
Holanda 39774 37951 42416 46608
Reino Unido 24710 23449 31797 40664
OTROS 430085 484644 521059 568734
SUMA TOTAL 1323883 1608192 1726989 2098090
Fuente: SUNAT, consumo de aguaymanto de los principales países
exportadores de Frutos secos
 DEMANDA HISTÓRICA
Las alternativas saludables de este tipo DEMANDA HISTÓRICA
de producto están generando un 85000
aumento en las comidas orgánicas y
aquellas percibidas con beneficios para
la salud. Esto ha llevado a un mayor 80000
consumo debido a la calidad ofrecida

Cantidad demanda (Tn)

del producto. 75000

2000 67557 2008 74898 70000 Series1

2001 68552 2009 75743

2002 69522 2010 76601 65000
2003 70468 2011 77474
2004 71396 2012 78353 60000
2005 72307 2013 79235

2002
2000
2001

2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2006 73193 2014 80116 Años
2007 74052 2015 80994
FUENTE: INEI
 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

81874 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

2016
85000
2017 82753.5
2018 83633
84512.5 80000
2019

Cantidad demanda (Tn)

2020 85392
2021 86271.5 75000

2022 87151
Series1
2023 88030.5 70000
Expon. (Series1)

2024 88910
2025 89789.5 65000 y = 67125e0.0119x
2026 90669 R² = 0.9981
2027 91054.363 60000

2012
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011

2013
2014
2015
Años
ANÁLISIS DE LA OFERTA
 PRODUCTORES DE NÉCTAR DE AGUAYMANTO EN
PERÚ

Producto orgánico. Néctar de aguaymanto y

Empresa: NatBIO. Fabricado
Empresa: Cruz Campo. Chia. Empresa: Super Sano
con aguaymanto celendino
Botellas 300 y 475 mL Perú. Botella 300 Ml.

Asociación AGRONESIS SAC. Asociación de Productores Néctar de Aguaymanto.

Frasco de vidrio 300 mL. Agropecuarios Santa Angela. Venta mediante web:
Huaraz. Valle de Cañete Agroaterra
 OFERTA HISTÓRICA EN PERÚ
PRODUCCIÓN DE NECTAR NARANJA EN EL PERÚ
PRODUCCIÓN NÉCTAR EN PERÚ
CANTIDAD EN CANTIDAD EN 60000
AÑO AÑO
LITROS LITROS
55000

2000 28191 2008 30178

50000

2001 22267 2009 39667 45000

2002 30374 2010 41446 40000

2003 30085 2011 41446 35000

30000
2004 27046 2012 44046
25000
2005 32688 2013 52130
20000
2006 30454 2014 53387
15000
2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014
2007 31848 2015 54457.31
FUENTE: INEI
 PROYECCIÓN DE LA OFERTA
Se halla la proyección de la
oferta mediante la ecuación
OFERTA PROYECTADA DE NÉCTAR EN EL PERÚ
lineal de tendencia:
CANTIDAD EN
AÑO CANTIDAD EN LITROS AÑO LITROS

y = 2137.2 x + 17017
2016 55486.555 2022 68309.695

2017 57623.745 2023 70446.885

En donde
2018 59760.935 2024 72584.075
Y: cantidad de litros
producidos de néctar de 2019 61898.125 2025 74721.265
aguaymanto
2020 64035.315 2026 76858.455
X: año de producción
2021 66172.505 2027 78995.645
 BIENES SUSTITUTOS
MERCADO DE NÉCTARES EN PERÚ
Otros
17%
Frugos
Gloria 34%
9%

Laive
10%
PRODUCCIÓN NECTAR DE PERA EN EL PERÚ

Pulp AÑO CANTIDAD EN LITROS AÑO CANTIDAD EN LITROS

Frugos Pulp Laive Gloria Otros 30%
2001 41975 2009 43768

FUENTE: MBS PERÚ 2002 42194 2010 43993

2003 42430 2011 44216
2004 42648 2012 44449
2005 42872 2013 44678
2006 43089 2014 44889
2007 43327 2015 45115
2008 43547 2016 45353

FUENTE: INEI
ANÁLISIS DEL MEDIO
 A NIVEL POLÍTICO
Se identificarán las oportunidades y amenazas para el sector, así como los límites para su desempeño a nivel político.

Políticas que
POLÍTICA NACIONAL DE PROMOCIÓN DE LA INVERSIÓN PRIVADA EN
promueven la ASOCIACIONES PÚBLICO PRIVADAS Y PROYECTOS EN ACTIVOS
inversión privada
OPORTUNIDADES
Políticas que MODIFICACIONES A LA POLÍTICA FISCAL VIGENTE:
 Reducción del IGV
incentivan la  Nuevo régimen impositivo para las pequeñas y medianas empresas
formalización que se formalicen (IR= 10% Por 10 años, actualmente es de 28%)

Insatisfacción política
AMENAZAS debido al desempleo y
empleo precario.
 A NIVEL SOCIAL
Se identifican las creencias, estilos de vida y cultura de acuerdo con las características históricas, geográficas,
demográficas, religiosas y cómo estas podrían afectar el entorno en el que se desenvuelve el sector, influyendo en la
decisión de compra de los futuros consumidores.

Según el Índice de Progreso Social (IPS)

Mundial 2017, el Perú alcanzó una
calificación de 72.15 ubicándose en el 47
DE 128 países evaluados.
 A NIVEL TECNOLÓGICO
Uno de los principales problemas es el tecnológico ya
que este se renueva cada cierto periodo para facilitar
las tareas en los procesos industriales. LUEGO DE
CIERTO TIEMPO LA MAQUINARIA SE DESVALORIZA
Para realizar nuestro proyecto de manera industrial y a
mayor escala es necesario la maquinaria, por ello en el
mercado existen proveedores de maquinaria para el
procesamiento y comercialización del néctar de aguay
manto. Dentro del medio encontramos a empresas
como:
 ANIXER JORVEX (FAJAS TRANSPORTADORAS)
 VULCANO (PULPEADORA)
 ALNICOLSA
 MAQUINARIAS PERU (EMPAQUETADORA), entre
otras
 A NIVEL ECONÓMICO

Actualmente el kilo de
aguaymanto tiene un precio de
entre US$ 5 y US$ 6 el kilo en
Estados Unidos e importa solo
de Colombia un total de US$ 15
millones anuales de
aguaymanto fresco

Entre enero y septiembre del

año 2016 el valor de las
exportaciones de aguaymanto
alcanzó los 2.4 millones de
dólares, lo que representó un
crecimiento de 81,5%

FUENTE SUNAT ELABORADO POR PROMPERU

 A NIVEL ECONÓMICO
ENTORNO NACIONAL
“La economía peruana se encuentra actualmente
en una fase de recuperación, caracterizada por la
implementación de una política macroeconómica
contracíclica, la disipación de los choques
adversos de inicios de año y un contexto
internacional favorable
En tanto, en la inversión privada crecerá 3.5%
en el 2018, debido al mayor impulso fiscal, que
generará oportunidades de negocio.
Como consecuencia, el MMM del MEF señala que
el consumo privado se acelerará de 2.3% en el
2017 a 2.8% en el 2018.
ENTORNO INTERNACIONAL
El entorno internacional tiene
componentes mixtos para el crecimiento
del Perú en este año, pero el efecto neto
puede ser menos favorable que lo
esperado. El endurecimiento de la política
monetaria de Estados
Unidos incrementaría el costo de
financiamiento de las empresas peruanas.
El proceso de flexibilización monetaria en
Europa recientemente anunciado por
el Banco Central Europeo encarecería,
relativamente, las exportaciones
peruanas hacia Europa que representa un
quinto de los envíos peruanos al exterior
BALANCE DE OFERTA Y DEMANDA
 ANÁLISIS DE LA ELASTICIDAD

COSTO EN
AÑO CANTIDAD DEMANDADA (L)
S/.

2017 17.21 82753.5

2018 17.43 83633

2019 17.64 84512.5

2020 17.86 85392

2021 18.07 86271.5

2022 18.29 87151

2023 18.50 88030.5

2024 18.71 88910

 No existe o hay poca disponibilidad de
sustitutos.
2025 18.93 89789.5
 El consumidor considera imprescindible
2026 19.14 90669
el producto.
2027 19.36 91054.36
 ELASTICIDAD CRUZADA

PRODUCCIÓN
PRODUCCIÓN
AÑO NECTAR PRECIO (S/.)
PRECIO Néctar
(S/.)
NECTARDE
DE
NARANJA de naranja
AGUAYMANTO
2017 45570
81874 13.84
11.54

2018
2018 82753.5
45795 11.75
13.98

2019 83633
46020 11.96
14.12

2020 84512.5
46245 12.18
14.26

2021 46470
85392 14.4
12.39

2022 46695
86271.5 14.54
12.61

2023
2023 46920
87151 14.68
12.82

2024
2024 47145
88030.5 14.82
13.04

2025
2025 47370
88910 14.96
13.25
2026 47595 15.1  Bien Sustituto
2026 89789.5 13.46
2027 47820 15.24
2027 90669 13.68
BALANCE

Demanda
2 230 501.86
Acumulada

Oferta Acumulada 1 396 603.51

Demanda Potencial 833 898.35

138 983
Demanda Efectiva
Litros/año
II. ESTUDIO TÉCNICO
ANÁLISIS Y DETERMINACIÓN
DEL TAMAÑO ÓPTIMO DE LA
PLANTA
 TAMAÑO DE PLANTA

La materia prima anual que se

MERCADO espera tener será de 13.5
toneladas anuales
aproximadamente. Se
laborarán 12 meses por lo que
tenemos 1.125 toneladas como
capacidad mensual con dos
TAMAÑO periodos de producción de 2
semanas de duración y en
MATERIA
TECNOLOGÍA
cada periodo se procesará 0.56
PRIMA
toneladas.
Demanda efectiva
Demanda Efectiva =138 983 L

180000

160000

140000

120000
AGUAYMANTO (L)

100000

80000

60000

40000

20000

0
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
 Costo Fijo Total Costo Variable Costo Total CT
Cantidad Q (L) Ingreso Total (S/.) Utilidad (S/.)
CFT (S/.) Total CVT (S/.) (S/.)

0 6700 0 6700 0 -6700

Punto de 600 6700 2580 9280 3600 -5680
equilibrio 1200
1800
6700
6700
5160
7740
11860
14440
7200
10800
-4660
-3640
2400 6700 10320 17020 14400 -2620
3000 6700 12900 19600 18000 -1600
3941.2 6700 16947.16 23647.2 23647.2 0
4000 6700 17200 23900 24000 100
5000 6700 21500 28200 30000 1800
6000 6700 25800 32500 36000 3500
7000 6700 30100 36800 42000 5200
8000 6700 34400 41100 48000 6900
9000 6700 38700 45400 54000 8600
10000 6700 43000 49700 60000 10300
11000 6700 47300 54000 66000 12000
12000 6700 51600 58300 72000 13700
13000 6700 55900 62600 78000 15400
14000 6700 60200 66900 84000 17100
 Punto de equilibrio
80000

70000
66900
62600
60000 60200
58300
55900
54000
50000 51600
49700
47300
45400
43000
40000 41100
38700
36800
34400
32500
30000 30100
28200
25800
23647.223900
20000 21500
19600
17020 16947.1617200
14440 14000
11860 12900
110001200013000
10000 9280 10320 9000 10000
6700 6700 6700 7740
6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 7000
6700 8000
6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700
5160 3941.24000 5000 6000
2580 1800 2400 3000
0 0 600 1200

q CF CV CT
 LOCALIZACIÓN ÓPTIMA
MACRO LOCALIZACIÓN
Opciones de Macro localización

Peso Piura Cajamarca

Factores Relevantes
Asignado
Calificación Calificación
Calificación Calificación
Ponderada Ponderada

Materia Prima
0.30 6.0 1.800 8.0 2.40
disponible

Mano de Obra
0.25 4.3 1.075 3.2 0.80
disponible

Costo de insumos 0.20 5.0 1.000 5.0 1.00

Cercanía a los
0.15 8.0 1.200 7.0 1.05
Mercados
Departamento PEA (%)
Costo y disponibilidad
Piura 43 0.10 6.0 0.600 6.0 0.60
de terrenos
Ancash 42
Cajamarca 32 TOTAL 1 5.675 5.85
Cusco 46
Huánuco 28
Junín 44
Ayacucho 29
Arequipa 60
 PEA
PROVINCIA
TOTAL HOMBRES MUJERES
TOTAL 355 372 279 167 76 205
Cajamarca 63 540 46 861 16 679
Cajabamba 19 488 15 899 3 589
Celendín 25 162 17 402 7 760
Chota 43 179 33 841 9 338

MICRO LOCALIZACIÓN
Opciones de Micro localización

Factores Peso Baños del Inca Llacanora

Relevantes Asignado
Calificación Calificación
Calificación Calificación
Ponderada Ponderada
Materia Prima
0.30 8.0 2.40 7.0 2.10
disponible
Mano de Obra
0.25 4.56 1.14 4.56 1.14
disponible
Costo de insumos 0.20 5.0 1.00 5.0 1.00

Cercanía a los
0.15 8.0 1.20 8.0 1.20
Mercados
Costo y
disponibilidad de 0.10 8.0 0.80 7.0 0.70
terrenos
TOTAL 1 6.54 6.14

Las ciudades de Baños del Inca y la ciudad de Llacanora, que están ubicados entre los 2500 y
3500 msnm, y se estima que hay un equivalente a 1 8 hectáreas cultivas en la provincia de
Cajamarca que producen alrededor de 40TM de aguaymanto al año.
 1.1.4.1 Análisis de materia
prima, tecnológico y de recursos
financieros

ANÁLISIS DE MATERIA PRIMA
Las tres principales regiones productoras de
Aguaymanto en el año 2015 fueron Cajamarca
(79.5%), Ancash (4.4) y Huánuco (3.5%).
La disponibilidad de recursos se determinó en
función de los principales ofertantes a nivel
empresa, teniendo en cuenta el tamaño de
mercado que abastece.
Gráfico 1.4 –Principales empresas ofertantes de néctar
Frugos
Pulp
Gloria
Watts
Otros
Fuente: Elaboración Propia
Las botellas de plástico en las que el néctar se
embotellará provendrán de la empresa Citrulsa de
México S.A. con un costo de S/. 0.28 cada botella
de 350 mL.
 Disponibilidad Disponibilidad
Producción Producción Producción
Departamento de RR. NN de RR. NN
Nacional % (Tn) Para el análisis es
(%) (Tn/año)
Cajamarca 63.3 72379.119 0.25 13,500 importante considerar
114343 Ancash 14.4 16465.392 0.8 131.723
que no todo el
Huánuco 8.3 9490.469 1 94.905
aguaymanto entra al
Un plantón de aguaymanto se estima que produce de 3 a 4 Kg. proceso, se pierde
de aguaymanto por cosecha. Obtendremos el 20 % del aproximadamente el
aguaymanto generado en la hectárea, unas 1.5 toneladas cada 40 5%.
días, siendo este el máximo valor disponible para nuestra
empresa.

PRECIO (SOLES POR

INSUMOS
CADA KG)
Sorbato de Potasio S/. 8.6/kg.
Benzoato de sodio S/. 3.27/ kg.
Estabilizador
Carboxi Metil S/.17.0/Kg.
Celulosa (C.M.C.)
TOTAL S/28.87
1.1.4.2 Análisis tecnológico
 LAS MAQUINARIAS PARA UTILIZAR DURANTE EL
PROCESO SON:

TIEMPO COSTO TOTAL

COSTOS DE EQUIPOS PRECIO (S/.) CANTIDAD
VIDA ÚTIL (S/.)
Balanza Electrónica 1 5 S/. 400.00 1 S/. 400.00
Balanza Electrónica 2 5 S./ 600.00 1 S./ 600.00
Faja Transportadora Lavadora 10 S/. 10 400.00 1 S/. 10 400.00
Correa Elevadora 10 S./ 15 900.00 1 S./ 15 900.00
Pulpeadora 10 S/. 4 000.00 1 S/. 4 000.00
Refinadora 10 S./ 10 400.00 1 S./ 10 400.00
Tanques Industriales 10 S/. 1 300.00 2 S/. 2 600.00
Mezcladora 10 S./ 15 700.00 2 S./ 31 400.00
Pasteurizador 10 S./ 18 000.00 1 S./ 18 000.00
Llenadora de Botellas 10 S./ 57 500.00 1 S./ 57 500.00
Tapado 10 S./ 28 800.00 1 S./ 28 800.00
Empacadora 10 S./ 6 500.00 1 S./ 6 500.00
TOTAL S./ 180 100.00
 DESCRIPCIÓN Y ESPECIFICACIONES

MAQUINA Pulpeadora Pulpeadora Balanza Plataforma Balanza Electrónica

MAQUINA
MARCA INOX TRON INOX TRON Industrial Digital
0.05 TM de aguaymanto / 1 TM de aguaymanto / hora ACS COUNTING
PRODUCTIVIDAD MODELO IP68 Bench Scale
hora SCALE
PRODUCTIVIDAD 8 544 TM / año CAPACIDAD 60 kg x 10 kg 30 kg
427 TM/ año
ANUAL VIDA UTIL 5 años 5 años
VIDA UTIL 10 años 10 años COSTO S/. 400.00 S/. 600.00
COSTO S/. 9,200.00 (Incluye IGV) S/. 10,400.00 (Incluye IGV) OPCIÓN
OPCIÓN ÓPTIMA NO SI SI SI
ÓPTIMA

Faja
Transportador de Transportador de MAQUINA Correo Elevadora
MAQUINA Transportador
faja faja
a de Lavado
VYMSA INGENIEROS NEGAVIM DEL PERU MARCA Hairise Chains
MARCA VULCANO
S. A E.I.R. L
1.2 TM de
32.0 TM de 2.8 TM de VIDA UTIL 10 años
aguaymanto
PRODUCTIVIDAD aguaymanto aguaymanto
transportada/
transportada/ hora transportada/ hora
hora COSTO S/. 15 900.00
PRODUCTIVIDAD
79872 TM / año 6988.8 TM / año 2995.2 TM / año
ANUAL
VIDA UTIL 7,5 años 7,5 años 10 años
S/. 93,810.00 S/. 18,762.00 S/. 10,400.00 OPCIÓN ÓPTIMA SI
COSTO
(Incluye IGV) (Incluye IGV) (Incluye IGV)
OPCIÓN ÓPTIMA NO NO SI
 DESCRIPCIÓN Y ESPECIFICACIONES

MAQUINA Pasteurizadora MAQUINA Tapadora de Botellas

MODELO Fricrema PC 25-60-110-220 MARCA EQUITEK – Serie ERAL
VIDA UTIL 10 años
VIDA UTIL 10 años
PRODUCTIVIDAD 200 botellas / minuto
PRODUCTIVIDAD 200 litros por ciclo (2horas)
COSTO S/. 18 000.00 COSTO S/. 28 800.00

OPCIÓN ÓPTIMA SI OPCIÓN ÓPTIMA SI

MAQUINA Mezcladora
MAQUINA Llenadora de Botellas
MARCA Mezclador en Línea ALVAK®
MARCA BORMAN MACHINERY – BM 2L VIDA UTIL 10 años
VIDA UTIL 10 años 15.000 kg sólido/h / 90.000 l/h (caudal
PRODUCTIVIDAD
PRODUCTIVIDAD 900 botellas por hora de mezcla).

COSTO S/. 57 500.00 COSTO S/. 15 700.00

OPCIÓN ÓPTIMA SI OPCIÓN ÓPTIMA SI

III. INGENERIA DEL PROYECTO
COSTOS DE PRODUCCIÓN
La capacidad de producción de la planta
1,167L/mes  14,000 L/año
Cantidad de producto por botella
350mL
(L/u)

Por introducción al Mercado:

Capacidad de 11,760 L/año Unidades Producidas/año 33.600

Cajas de 24 Unidades 1400

• CAPACIDAD: 11,760 L/año

• DISTRIBUCIÓN EN BOTELLAS DE 350mL

Costos de producción en base a 1400 Cajas/año
 Costos de
Materia Prima,
Insumos y
Suministros

Otros
(Empaque,
Costos de Mano
Costos
de Obra Directa
Ambientales,
etc.)

COSTOS DE
PRODUCCIÓN

Costos por Costos de

Mantenimiento Administración

Costos por
Ventas
Costos de Materia Prima,
Insumos y Suministros
 TIEMPO KG. DE AGUAYMANTO

40 días 1500

1 mes 1125

1 año 13500

LITROS DE NECTAR KG DE AGUAYMANTO LITROS POR CADA KG.

EN UN AÑO EN UN AÑO DE AGUAYMANTO

14,000 13,500 0.96

KG. MENSUAL UNIDADES CAJAS DE

LITROS DE KG. DE AGUAYMANTO
DE PRODUCIDAS 24
NECTAR AL AÑO AL AÑO
AGUAYMANTO AL AÑO UNIDADES

11,760 11,340 945 33.600 1400

 Cantidad
Precio
Producto Mensual (Kg o Subtotal (S/.) Costo Anual (S/.)
unitario(S/Kg)
Kw)

MATERIA PRIMA
COSTO DE COSTOS
IDEM PRODUCCIÓN POR
Aguaymanto 945 S/. 3.5 S/. 3,307.50 S/. 39,690 ANUAL UNIDAD

INSUMOS
S/. 2.2
33600
S/. 73,920 POR
Preservantes 140 S/. 2.2 S/. 308.00 S/. 3,696 BOTELLAS
BOTELLA

SUMINISTROS
1400 S/. 53.5
CAJAS DE S/. 73,920 POR
Electricidad 1680 S/. 0.9 S/. 1,512.00 S/. 18.144 24 UN. CAJA

Agua 1400 S/. 0.8 S/ 1,120.00 S/. 13.440

TOTAL S/. 74,966

Costos de Mano de Obra
Directa
 SUELDO (por
MANO DE OBRA SUELDO 33600
AREA PROCESO CANTIDAD cada 100 GASTOS (S/.)
DIRECTA UNID.
unidades)

RECEPCIÓN DE
Operario 1 S/. 4.50 S/. 1512.00 1512.00
AGUAYMANTO
1
Obrero (1/3
3 S/. 7.60 S/. 851.20 2553.60
producción)
SELECCIÓN DE
Operario 1 S/. 4.50 S/. 1512.00 1512.00
MATERIA PRIMA
2
Obrero (1/3
producción)
3 S/. 7.60 S/. 851.20 2553.60 Considerando
PERLADO Operario 1 S/. 4.50 S/. 1512.00 1512.00
3 Obrero (1/3 14 sueldos al año:
3 S/. 7.60 S/. 851.20 2553.60
producción)
LAVADO Operario 1 S/. 4.50 S/. 1512.00 1512.00
4
Obrero 1 S/. 2.80 S/. 940.80 940.80

CENTRIFUGADO Operario 1 S/. 4.50 S/. 1512.00 1512.00 S/. 437,768.00

5 Obrero (1/3
3 S/. 7.60 S/. 851.20 2553.60
producción)
DESHIDRATADO Operario 1 S/. 4.50 S/. 1512.00 1512.00
6 Obrero (1/3
3 S/. 7.60 S/. 851.20 2553.60
producción)
EMPAQUETADO Operario 1 S/. 4.50 S/. 1512.00 1512.00
7 Obrero (1/3
3 S/. 7.60 S/. 851.20 2553.60
producción)
ALMACENAMIENTO
PARA SU Operario 1 S/. 4.50 S/. 1512.00 1512.00
8 DISTRIBUCIÓN
Obrero (1/3
3 S/. 7.60 S/. 851.20 2553.60
producción)
COSTO TOTAL DE LA MANO DE OBRA DIRECTA 30912.00
Costos de Administración
 MANO DE OBRA SUELDOS GASTOS GASTOS (S/.
ÁREA PROCESO CANTIDAD
INDIRECTA (Mensual) (S/.) POR AÑO)

RECEPCIÓN DE
AGUAYMANTO
1 Supervisión 2500 1 2500 30,000
SELECCIÓN Y
LIMPIEZA
2 PERLADO
3 LAVADO Supervisión 2500 1 2500 30,000
4 CENTRIFUGADO

5 DESHIDRATADO

6 EMPAQUETADO Supervisión 2500 1 2500 30,000

7 DISTRIBUCIÓN
Gerente general 1000 1 1000 14,000
Jefe de producción 5000 1 5000 70,000
Secretaria 1800 2 3600 50,400
Ingenieros 3000 2 6000 84,000
8 AREA ADMINISTRAT.
Contador 2000 1 2000 2,8000
Chofer 1000 10 10000 140,0000
Abogado 1500 1 1500 21,000
Vigilante 850 3 2550 35,700
COSTO DE LA MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 39,150 S/.548,100
 - Costos por Ventas
- Costos por Mantenimiento

-Otros (Botellas, Costos

Ambientales, etc.)
 Costos por Ventas Costos por Mantenimiento
Cargo Sueldo Cantidad Subtotal Costo Anual Cargo Sueldo Cantida Subtotal Costo
(S/.) (S/.) (Mensu d (S/.) Anual
FIJOS al) (S/.)
Jefe de S/. 2,000.00 1 S/. 2,000.00 S/. 28,000.00 Técnico Jefe S/. 1 S/. S/.
Ventas (mensual) de 4,000.00 4,000.00 48,000.00
Distribuidor S/. 1,100.00 4 S/. 4,400.00 S/. 17,600.00 mantea Ayudan S/ 2 S/. 1700.00 S/.
es (trimestral) miento te 850.00 20,400.00
Vendedores S/. 850.00 (mensual) 1 S/. 850.00 S/. 11 900.00 TOTAL S/.
TOTAL S/. 69 400.00 68,400.00
Comisiones 2.5 %

Otros (Botellas, Costos Ambientales, etc.)

Costo X Unidad Costo X Unidad
Cantidad Cantidad
(botellas 350 SubTotal (botellas 350 SubTotal
OTROS Producida OTROS Producida
ml) (anual) ml) (anual)
(anual) (anual)

Empacado de Producto (COSTO VARIABLE) Empacado de Producto (COSTO VARIABLE)

Botellas de plástico de 350 ml Botellas de plástico de 350 390,000
S/. 0.280 350,000 botellas S/. 98 000.00 S/. 0.280 S/. 10 9200.00
(unidades) ml (unidades) botellas
Cajas (*24unidades) S/. 0.40 14 000 cajas S/. 5 600.00 Cajas (*24unidades) S/. 0.40 14 520 cajas S/. 5 808.00

Ambiental (COSTO FIJO) Ambiental (COSTO FIJO)

Tratamiento de Efluentes y Tratamiento de Efluentes y
S/. 2.00 20 000 S/. 40,000.00 S/. 2.00 21 000 S/. 42,000.00
Otros Otros
S/. 143 600.00 S/. 157 008.00
TOTAL TOTAL
INVERSIÓN INICIAL
 INVERSIÓN 1.1.COSTOS TANGIBLES
INICIAL
COSTOS TANGIBLES DEL BALANCE DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
TIEMPO
En este ítem se detallará, en PROCESO
MAQUINARIA /
VIDA
CANTIDA PRECIO COSTO
términos monetarios, la EQUIPO D UNITARIO TOTAL
ÚTIL
Inversión Inicial requerida Recepción y pesado Balanza Plataforma
5 años 1 S/. 400.00 S/. 400.00
para la “Instalación de la de materia prima Industrial
Planta de Aguaymanto”, para Faja Transportadora
10 años 1 S/. 10 400.00 S/. 10 400.00
lo cual se tomarán en cuenta Pelado y selección
Lavadora
3 tipos inversiones: Activos Correa Elevadora 10 años 1 S./ 15 900.00 S./ 15 900.00
Fijos, Activos Intangibles y el Balanza Electrónica
Capital de Trabajo. Pesado de fruta 5 años 1 S/. 600.00 S/. 600.00
Digital
Lavado Tanques Industriales 10 2 S/. 1 300.00 S/. 2 600.00

Pulpeado Pulpeadora 10 años 1 S/. 4 000.00 S/. 4 000.00

Refinado Refinadora 10 años 1 S./ 4 000.00 S./ 4 000.00

Mezclado con el
Mezcladora 10 2 S./ 15 700.00 S./ 31 400.00
Jugo
Pasteurizado Pasteurizador 10 1 S./ 18 000.00 S./ 18 000.00
Llenadora de
Empaquetado y
Botellas, Empacadora 10 1 S./ 92 800.00 S./ 92 800.00
envasado
y tapado
S/.
TOTAL
180,100.00
 COSTO DEL TERRENO COSTO DE LA INFRAESTRUCTURA
BALANCE DE INFRAESTRUCTURA
Valor de terreno AREAS DENTRO DEL PROCESO
AREAS FUERA DEL PROCESO
AREA DIMENSIÓN
Costo Costo
Valor por Dimensión Dimensión
Valor TOTAL PROCESOS
(m2)
(S/.336.29 Gerencia general
(m2)
(S/.201.77x
m2 x m2) m2 )
Recepción y pesado Gerencia de producción
90 30266.1 OFICINAS 20 4035.4
AREA s/. de materia prima y ventas
2 000m² s/ 350.00 Dirección de medio
TOTAL 700,000.00 Pelado y selección 40 13451.6
ambiente
20 4035.4

Pesado de fruta 40 13451.6 Secretariado 20 4035.4

Lavado 50 16814.5 Baño de empleados 25 5044.25
TERRENO PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL PROYECTO BAÑOS
Pulpeado 50 16814.5 Baño de administrativos 30 6053.1

Refinado 40 13451.6
COMEDOR Comedor general 50 10088.5
60 20177.4
Mezclado con el Jugo
Pasteurizado 70 23540.3 ESTACIONAM Personal de trabajo 150 30265.5
IENTO Carga y descarga 250 50442.5
Llenado y envasado 80 26903.2
VETIDORES 15 3026.55
EMERGENCIA 15 3026.55
Almacenamiento 60 20177.40 SALA DE ESPERA 10 2017.7
AREA DE TRANSITO DE PERSONAS 400 80708.0
Área parcial 580 m2 Área parcial 1005 m2
Inversión en
S/.195 048.20 Inversión en infraestructura S/.202 778.85
infraestructura
INVERSION TOTAL
POR
INFRAESTRUCTURA
S/.397827.05
1.2. COSTOS INTANGIBLES
SE INCLUIRÁN TODOS LOS COSTOS QUE SE REALIZAN EN COSTOS POR TRÁMITES
LA FASE PRE OPERATIVA.
TRÁMITE Costo (S/.)
Capacitaciones de trabajo (empresa
S/. 800.00
COSTOS POR LA PUESTA EN MARCHA externa)
Permiso municipal S/. 300.00
Se tomará el 2% de los Costos Totales de Producción. Autorización sectorial S/. 1,300.00
Licencia de funcionamiento S/. 1,100.00
COSTOS Costos Total
Legalización documentaria S/. 1,000.00
Materia Prima, Insumos y Suministros S/. 446,814.00 Registro de marca ante la SUNARP S/. 700.00
Mano de Obra Directa S/. 328,636.00 Contratos de compra de tecnología
S/. 1,400.00
Ventas S/. 69,400.00
Certificación Ambiental S/. 6,000.00
Costos indirectos de fabricación S/. 143,600.00
Gastos de Producción de Prueba S/. 58,419.6166
Administrativos S/. 414,400.00
TOTAL S/. 71,019.616
Mantenimiento S/. 68,400.00
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
S/. 1 471 250.00 COSTOS INTANGIBLES
COSTO DE LA PUESTA EN MARCHA= 2%*(costo total de producción) COSTOS INTANGIBLES VALOR (S/.)
COSTO DE LA PUESTA EN MARCHA= 2%*(S/. 1 471 250.00)
Puesta en marcha
S/. 29 425.00
COSTO DE LA PUESTA EN MARCHA= = S/. 29 425.00 Trámites
S/. 71,019.616
TOTAL S/. 100,444.62
1.3. CAPITAL DE TRABAJO
El ciclo productivo considerado para nuestro proyecto será de 90 Fórmula a emplear:
días, como observamos a continuación:
𝐶𝑎
𝐶𝑇 = 𝑥𝑁𝑑
CICLO PRODUCTIVO 365

Donde:
Ca: Costo total del año.
15 días 15 días 30 días 30 días Nd: Número de días del ciclo efectivo

Entonces el Capital de trabajo para el Inicio

de producción (año 1) será:
Producción Almacenamiento Transporte y Comercialización
distribución Costos Totales de Producción =S/. 1 471 250

CT = (S/. 1 471 250) * 90

MÉTODO PARA CALCULAR EL CAPITAL DE TRABAJO:
CT = S/. 362 773.97
MÉTODO DESFASE DEL CICLO OPERATIVO
Permite calcular la Inversión en Capital de Trabajo que debe
financiarse desde que se adquiere los insumos hasta el momento
en que se recupera el Capital invertido, el monto recuperado se
destinará a financiar el siguiente Ciclo Productivo.
1.4. INVERSIÓN TOTAL
INICIAL
A continuación, presentamos un cuadro resumen del total de la inversión inicial para
nuestro proyecto:

CONCEPTO COSTO (S/.)

TANGIBLES
S/. 1 277 927.05

INTANGIBLES
S/. 100 444.62

CAPITAL DE TRABAJO
S/. 362 773.97

INVERSIÓN INICIAL TOTAL S/. 1 741 145.64

Flujo de Caja Puro
Descripción Precio (S/.)
INVERSIÓN INICIAL 1,741,145.64
Costos Tangibles
Costo de Balance de Maquinaria y Equipos
1,277,927.05
180,100.00
Depreciación =
Considerando la
57,792.71
Flujo de
Caja Puro
Costo de Terreno 700,000.00
Costo de Infraestructura 397,827.05 depreciación en 10 años
Costo Intangibles 100,444.62
Costo de Puesta en Marcha 29,425.00
Costos Desembolsados en Trámites 71,019.62
Capital de Trabajo 362,773.97

Fijo Variable Total

COSTOS DE PRODUCCIÓN (Egresos afecto a Impuesto) 592,200.00 879,050.00 1,471,250.00
Costo de materia prima, insumos, suministros 446,814.00
Costo de mano de obra directa 328,636.00 C. Fijo Total
Gasto administrativo 414,400.00 C. Variable Para aumento de tamaño de Planta 1,020,054.40 592,200.00 1,612,254.40
Gasto por ventas 69,400.00 Costo de materia prima, insumos, suministros 495,300.00
Gasto por mantenimiento 68,400.00
Otros (empaque, costos ambientales, transporte)
Otros (empaque, costos ambientales, transporte) 157,008.00
40,000.00 103,600.00
Costo por producción no va Costo por fabricación no va
Mano de obra directa 367,746.40

PrecioVenta 6
ComisionVenta 2.5%

Nota: Los 4 primeros años nuestras ventas fueron de 350,000

unidades del producto, y los años posteriores existe un aumento de
tamaño de planta para llegar a producir 390,000 unidades.
De 0 - 4 año:
De 4 - 10 año:
350000 unidades
390000 unidades VAN 1,535,250.31
 Flujo de Caja Puro
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
(+)INGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS 0.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00
Ingresos por Ventas 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00
Ingresos por Maquinarias
(-)EGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS 0.00 1,523,750.00 1,523,750.00 1,523,750.00 1,523,750.00 1,670,754.40 1,670,754.40 1,670,754.40 1,670,754.40 1,670,754.40 1,670,754.40
Costos Variables linea de produccion 879,050.00 879,050.00 879,050.00 879,050.00 1,020,054.40 1,020,054.40 1,020,054.40 1,020,054.40 1,020,054.40 1,020,054.40
Costos fijos 592,200.00 592,200.00 592,200.00 592,200.00 592,200.00 592,200.00 592,200.00 592,200.00 592,200.00 592,200.00
Comisiones por ventas 52,500.00 52,500.00 52,500.00 52,500.00 58,500.00 58,500.00 58,500.00 58,500.00 58,500.00 58,500.00
(-)GASTOS NO DESEMBOLSABLES 0.00 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71
Depreciación (todos los bienes tangibles) 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71
(=)UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 0.00 518,457.30 518,457.30 518,457.30 518,457.30 611,452.90 611,452.90 611,452.90 611,452.90 611,452.90 611,452.90
(-)IMPUESTO 0.00 51,845.73 51,845.73 51,845.73 51,845.73 61,145.29 61,145.29 61,145.29 61,145.29 61,145.29 61,145.29
(=)UTILIDAD DESPUES DEL IMPUESTO 0.00 466,611.57 466,611.57 466,611.57 466,611.57 550,307.61 550,307.61 550,307.61 550,307.61 550,307.61 550,307.61
(+)AJUSTES POR GASTOS NO
0.00 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71
DESEMBOLSABLES
Depreciacion 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71
Amortización
Valor en Libro
Perdidas de años anteriores
(-)EGRESOS NO AFECTOS A IMPUESTOS 1,741,145.64 0.00 0.00 0.00 34,768.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inversion costos tangibles 1,277,927.05
Inversión costos intangibles 100,444.62
inversion de capital de trabajo 362,773.97 34,768.21
(+)BENEFICIOS NO AFECTOS A IMPUESTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 362,773.97
Recuperacion del capital de trabajo 362,773.97
(=)FLUJO DE CAJA -1,741,145.64 524,404.27 524,404.27 524,404.27 489,636.06 608,100.31 608,100.31 608,100.31 608,100.31 608,100.31 970,874.28
FLUJO NETO REAL 468,218.10 418,051.87 373,260.60 311,172.57 345,052.45 308,082.54 275,073.70 245,601.52 219,287.07 312,595.54
Flujo de Caja Financiero
Descripción
INVERSIÓN INICIAL
Precio (S/.)
1,741,145.64 Flujo de
Caja
Costos Tangibles 1,277,927.05
Depreciación = 57,792.71
Costo de Balance de Maquinaria y Equipos 180,100.00
Costo de Terreno 700,000.00 Considerando la

Financiero
Costo de Infraestructura 397,827.05 depreciación en 10 años
Costo Intangibles 100,444.62
Costo de Puesta en Marcha 29,425.00
Costos Desembolsados en Trámites 71,019.62
Capital de Trabajo 362,773.97

Fijo Variable Total

COSTOS DE PRODUCCIÓN (Egresos afecto a Impuesto) 592,200.00 879,050.00 1,471,250.00
Costo de materia prima, insumos, suministros 446,814.00
Costo de mano de obra directa 328,636.00 C. Fijo Total
Gasto administrativo 414,400.00 C. Variable Para aumento de tamaño de Planta 1,020,054.40 592,200.00 1,612,254.40
Gasto por ventas 69,400.00 Costo de materia prima, insumos, suministros 495,300.00
Gasto por mantenimiento 68,400.00 Otros (empaque, costos ambientales, transporte) 157,008.00
Otros (empaque, costos ambientales, transporte) 40,000.00 103,600.00 Costo por fabricación no va
Costo por producción no va Mano de obra directa 367,746.40

PrecioVenta 6
ComisionVenta 2.5%

Nota: Los 4 primeros años nuestras ventas fueron de 350,000

unidades del producto, y los años posteriores existe un aumento de
De 0 - 4 año:
De 4 - 10 año:
350000 unidades
390000 unidades
VAN 1,822,667.94
tamaño de planta para llegar a producir 390,000 unidades.
PRÉSTAMO INTERÉS Y AMORTIZACIÓN
ALTERNATIVA B
INTERES 7%

PLAZO 8desde el 1er año

PRESTAMO 1,500,000.00

SALDO INSOLUTO AMORTIZACION

FIN DE AÑO INTERES (S/.) CUOTA (S/.)
(S/.) (S/.)
0 1,500,000.00 - - -
1 1,353,798.36 105,000.00 146,201.64 251,201.64
2 1,197,362.60 94,765.88 156,435.76 251,201.64
3 1,029,976.34 83,815.38 167,386.26 251,201.64
4 850,873.04 72,098.34 179,103.30 251,201.64
5 659,232.50 59,561.11 191,640.53 251,201.64
6 454,177.14 46,146.28 205,055.37 251,201.64
7 234,767.89 31,792.40 219,409.24 251,201.64
8 0.00 16,433.75 234,767.89 251,201.64

TOTAL 509,613.15 1,500,000.00 2,009,613.15

 Flujo de Caja Financiero
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
(+)INGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS 0.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00
Ingresos 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00
Ingresos por Ventas
(-)EGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS 0.00 1,523,750.00 1,523,750.00 1,523,750.00 1,523,750.00 1,670,754.40 1,670,754.40 1,670,754.40 1,670,754.40 1,670,754.40 1,670,754.40
Costos Variables linea de produccion 879,050.00 879,050.00 879,050.00 879,050.00 1,020,054.40 1,020,054.40 1,020,054.40 1,020,054.40 1,020,054.40 1,020,054.40
Costos fijos 592,200.00 592,200.00 592,200.00 592,200.00 592,200.00 592,200.00 592,200.00 592,200.00 592,200.00 592,200.00
Comisiones por ventas 52,500.00 52,500.00 52,500.00 52,500.00 58,500.00 58,500.00 58,500.00 58,500.00 58,500.00 58,500.00
(-)GASTOS NO DESEMBOLSABLES 0.00 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71
Depreciación (todos los bienes tangibles) 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71

(-) INTERÉS 105,000.00 94,765.88 83,815.38 72,098.34 59,561.11 46,146.28 31,792.40 16,433.75
(=)UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 0.00 413,457.30 423,691.41 434,641.91 446,358.95 551,891.78 565,306.62 579,660.50 595,019.14 611,452.90 611,452.90
(-)IMPUESTO 0.00 41,345.73 42,369.14 43,464.19 44,635.90 55,189.18 56,530.66 57,966.05 59,501.91 61,145.29 61,145.29
(=)UTILIDAD DESPUES DEL IMPUESTO 0.00 372,111.57 381,322.27 391,177.72 401,723.06 496,702.60 508,775.96 521,694.45 535,517.23 550,307.61 550,307.61
(+)AJUSTES POR GASTOS NO DESEMBOLSABLES 0.00 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71
Depreciacion 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71 57,792.71
Amortización
Valor en Libro
Perdidas de años anteriores
(-) AMORTIZACIÓN 146,201.64 156,435.76 167,386.26 179,103.30 191,640.53 205,055.37 219,409.24 234,767.89
(-)EGRESOS NO AFECTOS A IMPUESTOS 1,741,145.64 0.00 0.00 0.00 34,768.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inversion costos tangibles 1,277,927.05
Inversión costos intangibles 100,444.62
inversion de capital de trabajo 362,773.97 34,768.21
(+) PRÉSTAMO 1,500,000.00
(+)BENEFICIOS NO AFECTOS A IMPUESTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 362,773.97
Recuperacion del capital de trabajo 362,773.97
(=)FLUJO DE CAJA -241,145.64 283,702.63 282,679.22 281,584.16 245,644.25 362,854.78 361,513.29 360,077.91 358,542.04 608,100.31 970,874.28
FLUJO NETO REAL 253,305.92 225,350.14 200,426.05 156,111.36 205,893.55 183,153.89 162,880.96 144,809.12 219,287.07 312,595.54
CONCLUSIONES
 CONCLUSIONES
 Se acepta el proyecto de inversión MISTIC, Jugo elaborado con néctar de
aguaymanto, ya que el Valor Actual Neto para nuestro proyecto es positivo y tiene
una Tasa Interna de Retorno de 16%, mayor a la tasa de interés que nos cobra el
banco (7%).

 El VAN del flujo de caja puro es S/ 1,535,250.31, mientras que el VAN del flujo de
caja financiero es S/ 1,822,667.94, lo cual nos indica que es mejor tener una inversión
sea financiada en un mayor porcentaje por un capital proveniente de terceros que de
un capital propio.