CURSO PREVENCION

LAVADO DE DINERO Y
FINANCIAMIENTO AL
TERRORISMO
  Dar a conocer las normas aplicables
en materia de PLD y comentar las
labores que debe realizar el personal
de la SOFOM para apoyar al
cumplimiento de las mismas,

OBJETIVO fomentando la participación activa

de todos los funcionarios y
GENERAL empleados en las labores de
prevención, con el fin de disminuir la
posibilidad de que la SOFOM se vea
involucrada en operaciones con
recursos de procedencia ilícita y
financiamiento al terrorismo.
LAVADO
DE  Es el proceso a través del cual es encubierto el

DINERO origen de los fondos generados mediante el

ejercicio de actividades ilegales (siendo las más
comunes, tráfico de drogas o estupefacientes,
contrabando de armas, corrupción, fraude,
trata de personas, prostitución, extorsión,
piratería, evasión fiscal y terrorismo). El
objetivo de la operación, que generalmente se
realiza en varios niveles, consiste en hacer que
los fondos o activos obtenidos a través de
actividades ilícitas aparezcan como el fruto de
actividades legítimas y circulen sin problema en
el sistema financiero
 3
INTEGRACIÓN
• Reinserción de
2 los fondos
ESTRATIFICACIÓN ilegales en la
economía. Los
• Implica el envío de
fondos
dinero a través de

ETAPAS DEL 1
COLOCACIÓN
diversas transacciones
financieras para
cambiar su forma,
aparecen
como legítimos
y pueden ser
reutilizados.

PROCESO DE
dificultando su rastreo. Ejemplo. Red de
• El lavador empresas de
introduce sus Ejemplo. fachada, la venta
ganancias Transferencias de un yate que se

LAVADO DE
ilícitas en el bancarias, compra
sistema adquirió en la
de bienes raíces o etapa de
financiero.
Ejemplo. bienes de lujo. estratificación.

DINERO Depósitos
bancarios en
efectivo,
inversión en
instrumentos
financieros
 UNIDAD DE
BANCA, VALORES
Y AHORRO Y • Emisión de normatividad en la
UNIDAD DE materia.
BANCA DE
DESARROLLO

• Aplicación de políticas de
identificación y conocimiento de
SUJETOS clientes y usuarios.
OBLIGADOS • Presentación de reportes de

PARTICIPANTES operaciones.

EN EL REGIMEN COMISION
NACIONAL
• Supervisión del cumplimiento de
la normatividad.

PREVENTIVO
• Imposición de sanciones.
BANCARIA Y DE • Atención a requerimientos de
VALORES autoridades.
DE LAVADO DE • Análisis de reportes.
• Detección de operaciones, situaciones
DINERO UNIDAD DE
INTELIGENCIA
patrimoniales o de negocios
sospechosos.
FINANCIERA • Identificación de personas y actividades,
así como origen y destino de los
(SHCP) recursos potencialmente ilícitos.
• Presentación de denuncias.
• Investigación y persecución de los
delitos.
• Verificación de las actividades ilícitas
PROCURADURIA que involucran los recursos detectados.
GENERAL DE LA • Comprobación de vínculos con
actividades criminales.
REPUBLICA • Obtención de sentencias condenatorias.
• Decomiso de bienes de procedencia
ilícita.
 1990 1997
Se crea el Se emiten las
artículo 115 bis primeras
del Código disposiciones de PLD,
Fiscal de la dirigidas inicialmente
LAVADO Federación,
que sancionaba
con penas de 3
a los sectores
Bancario, Bursátil y
Cambiario,

DE a 9 años de
prisión.
Afianzadoras y
Aseguradoras.

DINERO EN Se deroga el art.

115 bis y, se
México se
incorpora al

MEXICO
sustituye por el Grupo de Acción
articulo 400 bis Financiera
del Código Penal Internacional.
Federal. (GAFI).

1996 2000
 Artículo 400 BIS CÓDIGO PENAL FEDERAL.- Se impondrá de 5 a 15 años
de prisión al que, por sí o por interpósita persona realice cualquiera de las
siguientes conductas:

I. Adquiera, enajene, administre, custodie, posea, cambie, convierta, deposite,

retire, dé o reciba por cualquier motivo, invierta, traspase, transporte o
transfiera, dentro del territorio nacional, de éste hacia el extranjero o a la
inversa, recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, cuando tenga
conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad
ilícita, o

II. Oculte, encubra o pretenda ocultar o encubrir la naturaleza, origen,

TIPIFICACI ubicación, destino, movimiento, propiedad o titularidad de recursos, derechos

o bienes, cuando tenga conocimiento de que proceden o representan el
producto de una actividad ilícita.

ON DE Se entenderá que son producto de una actividad ilícita, los recursos, derechos
o bienes de cualquier naturaleza, cuando existan indicios fundados o certeza
de que provienen directa o indirectamente, o representan las ganancias

LAVADO derivadas de la comisión de algún delito y no pueda acreditarse su legítima

procedencia.

DE DINERO
 INCUMPLIMIENTO SANCION APLICABLE

A quien realice. De 5 a 15 años de prisión.

PENAS De 1000 a 5000 días de multa.

Si es funcionario Bancario. De 5 a 15 años de prisión.

APLICABLES De 1000 a 5000 días de multa.

Puede aumentar desde un tercio hasta
la mitad.

AL LAVADO Si es funcionario Publico de De 5 a 15 años de prisión.

DE DINERO Gobierno. De 1000 a 5000 días de multa.

Se duplica la sanción.

EN MÉXICO Quien lo realice utilizando

menores de 18 años o personas
con capacidades especiales.
Aumentara hasta en una mitad.
 Respecto a las Entidades Financieras, las leyes especiales del
Sistema Financiero mexicano, a su vez hacen mención del delito
a través de los siguientes artículos:

 Ley de Instituciones de Crédito (art. 115);

 Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del
Crédito (art. 87-D, 95 y 95 Bis) (SOFOM, Centros cambiarios y
Trasmisores de Dinero);
 Ley de Uniones de Crédito ( art. 129);
TIPIFICACIO  Ley de Ahorro y Crédito Popular (art. 124);

N DE  Ley para Regular las Actividades de las Sociedades

Cooperativas de Ahorro y Préstamo (art. 71 y 72).

LAVADO DE  Ley de Mercado de Valores (art. 212);

 Ley de Fondos de Inversión (art. 91)

DINERO
 INFRACCIONES Y SANCIONES EN MATERIA DE PLD
LEY GENERAL DE ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES AUXILIARES DEL CREDITO (ART. 87-D, 95 Y 95 BIS)
Multa equivalente del
10% al 100% del moto
del acto, operación o
servicio, que se realice
con un cliente o
usuario que se haya
informado que se
encuentra en la lista
de personas
bloqueadas.
APLICABLE A LAS SOFOM ENR.
Multa de 10,000 a
100,000 días de salario
Multa equivalente del
tratándose de
10% al 100% de la
operaciones
operación inusual no
relevantes, internas
reportada o, en su caso,
preocupantes, las
de la serie de operaciones
relacionadas con
relacionadas entre si del
transferencias
mismo cliente o usuario,
internacionales y
que debieron haber sido
operaciones en efectivo
reportadas como
realizadas en moneda
operaciones inusuales.
extranjera, no
reportadas
 Se sancionara con multa de 10,000 a 100,000 días a quien incumpla con:

 El adecuado conocimiento de sus clientes, para lo cual deberán

considerar los antecedentes, condiciones especificas, actividad económica o
profesional y las plazas en que operen.

 La información y documentación que se deba recabar para la apertura

de cuentas o celebración de contratos relativos a las operaciones y
servicios que presten y que acredite plenamente la identidad de sus clientes.

 La forma en que deberán resguardar y garantizar la seguridad de la

información y documentación relativas a la identificación de sus clientes y
usuarios o quienes lo hayan sido, así como la de aquellos actos, operaciones y
servicios reportados.

 El uso de sistemas automatizados que coadyuven al cumplimiento de las

medidas y procedimientos que se establezcan.

 Contar con estructuras internas.

Se sancionara con multa de 5,000 a 50,000 días a quien incumpla con:

 El envío a la CNBV o a la SHCP en el periodo de un año, de la

información y documentación prevista en el 95 Bis de la LGOAAC.

 El registro en su contabilidad de cada una de las operaciones u actos

que celebren.

 Establecer medidas y procedimientos para prevenir operaciones para

la comisión de los delitos de lavado de dinero y financiamiento al
terrorismo.

 Conservar la información y documentación relativas a la

identificación de sus clientes y usuarios, por lo menos 10 años.
FINANCIAMIEN
TO AL
TERRORISMO Consiste en la aportación,
financiación o
recaudación de recursos
o fondos económicos que
tengan como fin provocar
alarma, temor o terror en
la población o en un
grupo o sector de ella,
para atentar contra la
seguridad nacional o
presionar a la autoridad
para que tome una
determinación.
 El tipo penal de Financiamiento al
Terrorismo esta contemplado en el artículo
139 Quáter del Código Penal Federal.

TIPIFICACION
DE
FINANCIAMIEN
TO AL
TERRORISMO
 Al que por cualquier medio que fuere, ya sea directa o
indirectamente, aporte o recaude fondos económicos o recursos de
cualquier naturaleza, con conocimiento de que serán destinados
para financiar o apoyar actividades de individuos u organizaciones
terroristas, o para ser utilizados, o pretendan ser utilizados, directa
o indirectamente, total o parcialmente, para la comisión, en

TIPIFICACIÓN territorio nacional o en el extranjero, de cualquiera de los delitos

previstos en los ordenamientos legales siguientes:

DEL I. Del Código Penal Federal, los siguientes:

FINANCIAMIEN 1) Terrorismo, previstos en los artículos 139, 139 Bis y 139 Ter;

2) Sabotaje, previsto en el artículo 140;

TO AL 3) Terrorismo Internacional, previsto en los artículos 148 Bis, 148
Ter y

TERRORISMO 148 Quáter;

4) Ataques a las vías de comunicación, previstos en los artículos

167,

fracción IX, y 170, párrafos primero, segundo y tercero, y

5) Robo, previsto en el artículo 368 Quinquies. (De material

radioactivo).
 TERRORISMO SANCION APLICABLE

Art. 139 y 139 Quáter De 15 a 40 años de prisión.

PENAS
Quien cometa terrorismo o quien De 400 a 1200 días de multa
financie al terrorismo.

APLICABLES AL Art. 139 Bis.

A quien encubra al terrorismo.
De 1 a 9 años de prisión.
De 100 a 300 días de multa.
La pena se aumentara en una
FINANCIAMIENT mitad cuando el acto sea
cometido contra un inmueble
publico o cuando dañe a la
O AL economía nacional.

TERRORISMO Art. 139 Ter.

A quien amenace.
De 5 a 15 años de prisión.
De 200 a 600 días de multa

EN MÉXICO
 PENAS TERRORISMO INTERNACIONAL SANCION APLICABLE

APLICABLES AL Art. 148 Bis. De 15 a 40 años de prisión.

A quien realice De 400 a 1200 días de multa
FINANCIAMIENT
O AL Art. 148 Ter. De 5 a 10 años de prisión.
A quien encubra De 100 a 300 días de multa
TERRORISMO
INTERNACIONAL Art. 148 Quáter. De 6 a 12 años de prisión.
A quien amenace De 200 a 600 días de multa.
 a) La finalidad: La finalidad del que lava activos es poder
enriquecerse, mientras que la finalidad del terrorista es en un
sentido político, religioso, económico, etc.
El lavado de dinero siempre tiene que ver con dinero proveniente
de actividades ilegales y el propósito es el de enriquecerse. El
objeto del lavado es hacer posible que el dinero sea usado
legalmente, pero en el financiamiento al terrorismo el uso es
totalmente ilegal.

DIFERENCIAS
ENTRE b) El origen del dinero: El lavado de dinero presupone que la
actividad que ha generado esos activos es ilegal, mientras que los
terroristas pueden financiarse tanto a través de medios legales
LAVADO DE como ilegales.
Si bien los fondos destinados al lavado de dinero provienen de
DINERO Y actividades ilegales, como el tráfico de drogas y el fraude, la
financiación del terrorismo puede incluir fondos de fuentes
FINANCIAMIE perfectamente legítimas utilizados para financiar el terrorismo.
El hecho de que el dinero terrorista a menudo tenga un origen lícito
NTO AL dificulta la aplicación de medidas de antilavado de dinero a la
financiación del terrorismo

TERRORISMO c) La ocultación: La ocultación (el uso de intermediarios,

empresas fachada, etc.) en el caso del lavado de dinero tiende a
ser más compleja porque aquél que financia al terrorista lo que
busca es básicamente poder transmitirle una cantidad de dinero sin
ser descubierto.
En el lavado de dinero se pretende ocultar el origen del dinero. En
la financiación del terrorismo se pretende ocultar el “propósito”
para el cual son utilizados estos fondos.
 LAVAD DE DINERO FINANCIAMIENTO AL
TERRORISMO
FUENTE DE Ilícitos Lícitos / Ilícitos
FONDOS

ILICITUD DE Origen Destino

RECURSOS

TABLA DE PROPOSITO Ocultar rastro Financiar actividad

DIFERENCIAS
FINALIDAD Lucrativa Ideológica

OBJETIVO Lujo, Expansión, Social, Religioso, Político

Reinversión
 Banco Mundial

Fondo Monetario Internacional.

PRINCIPALES
ORGANISMOS Y Comité de Basilea.
ACUERDOS
INTERNACIONALES
Grupo de Acción Financiera
A LOS QUE SE HA Internacional (GAFI).
ADHERIDO MEXICO
EN MATERIA PLD/FT Grupo de Acción Financiera de
Latinoamérica (GAFILAT, antes
GAFISUD).

Grupo Egmont de Unidades de

Inteligencia Financiera.
 LEY GENERAL DE ORGANIZACIONES Y
ACTIVIDADES AUXILIARES DE CREDITO
 Articulo 95 bis.

DISPOSICIONES DE PLD
MARCO  17 de Marzo del 2011.

LEGAL  23 de Diciembre del 2011.

 31 de Diciembre del 2014.
 9 de Marzo del 2017.
 Una tipología en el contexto del
lavado de dinero y
financiamiento al terrorismo, se
entiende como:
 La clasificación y descripción de
TIPOLOGÍAS técnicas y métodos utilizados por
las organizaciones criminales para
PUBLICADAS dar apariencia de legalidad a los
fondos de procedencia lícita o ilícita,
POR LA UIF que se oculten, depositen, retiren,
enajenen, adquieran, conviertan o
transfieran de un lugar a otro o
entre distintas personas, con el fin
de financiar sus actividades.
 Tipología I
Estructura corporativa simula
operaciones para lavar
dinero.
Abuso
Tipologíade
II sindicatos
para lavar dinero.
 Tipología III
Desarrollo de bienes
raíces con dinero ilícito.
Tipología IV
Compañía con operaciones
internacionales utiliza su actividad
ilícita para lavar dinero.
Uso de personas jóvenes para
Tipología V
enviar dinero al extranjero
provenientes del narcotráfico.
OBLIGACIONES EN MATERIA DE PLD/FT DE ACUERDO
A LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL
A QUE SE REFIEREN LOS ARTICULOS 115 DE LA LEY
DE INSTITUCIONES DE CREDITO EN RELACION CON
EL 87-D DE LA LEY GENERAL DE ORGANIZACIONES Y
ACTIVIDADES AUXILIARES DEL CREDITO Y 95-BIS.
POLITICA DE IDENTIFICACION DEL CLIENTE
  La falta de conocimiento acerca de un cliente en particular o de quien
esta detrás de ese cliente, o de cual es la relación de un cliente con
otros prestatarios, puede poner en una situación de riesgo a la SOFOM.

 La Identificación del cliente consiste en la integración de la información

proporcionada por el cliente, establecida en las políticas de la entidad,
de acuerdo a las Disposiciones de PLD.

 Es de suma importancia el uso de los requisitos de debida diligencia

(conoce a tu cliente) para mitigar los peligros de los malos clientes.

 Antes del inicio de una elación comercial, se deberá realizar una

entrevista personal al Cliente y asentar los datos obtenidos de esta en

OBLIGACIONE el formato de Solicitud e Identificación y en el de entrevista.

 Integrar el expediente del cliente con la totalidad de los documentos

S DE establecidos.

 Cotejar la documentación propia del expediente contra la

IDENTIFICACI documentación original, dejando constancia en la copia, con sello, firma
y fecha de recepción.

ON  Verificar que la firma de la identificación del cliente coincida con la

firma en la solicitud

DEL CLIENTE
 OBLIGACIONES DE IDENTIFICACION
DEL CLIENTE

La integración de un expediente que contenga la información de

identificación del Cliente, previo a la celebración de contratos, la
cual se debe celebrar mediante una entrevista personal con el
Cliente o su apoderado.

En caso de que el Cliente sea catalogado como Alto Riesgo, se

deberá obtener información adicional del Cliente mediante el
cuestionario especial para Clientes de Alto Riesgo.

En caso de que previamente o con posterioridad al inicio de la

relación comercial se detecte que un Cliente sea considerada una
Persona Políticamente Expuesta, será clasificada como de Alto
Riesgo.

El expediente deberá contener al menos los siguientes requisitos,

según la persona solicitante:
 Datos que se deben asentar:

INTEGRACI  Nombre completo sin abreviaturas.

 Genero

ON DE  Fecha de nacimiento.
 Entidad Federativa de nacimiento.

EXPEDIENT  País de nacimiento.

 Nacionalidad.

ES DE P.F.  Ocupación, profesión, actividad o giro del negocio.

 Domicilio completo.
MEXICANA  Numero(s) de teléfono(s) en que se pueda localizar.

S
 Corre electrónico, en su caso.
 CURP y RFC con homoclave, cuando disponga de
ellas.
 Número de serie FIEL, cuando cuente con ella.
 Documentos que se deben recabar:

INTEGRACI  Identificación personal (documento original oficial y

ON DE
vigente, con fotografía y firma.
 Constancia de la CURP y/o Cedula Fiscal y/o FIEL,

EXPEDIENT cuando cuente con ellas.

 Comprobante de domicilio no mayor a 3 meses.

ES DE P.F.  Declaración firmada por el Cliente de que actúa por

cuenta propia o en su caso de un tercero.

MEXICANA  En caso de que una persona actúe como apoderado,

entregar copia simple de la carta poder.

S  * Cuando el comprobante presente tachaduras o

enmendaduras, se deberá solicitar al cliente otro
comprobante y se recomienda se solicite una
referencia adicional.
 Datos que se deben asentar:

INTEGRACI  Denominación o razón social.

 Giro mercantil, actividad u objeto social.

ON DE  Nacionalidad.
 RFC con homoclave.
EXPEDIENT  Número de serie FIEL, cuando cuente con ella.
 Domicilio completo.
ES DE P.M.  Numero(s) de teléfono(s).

MEXICANA
 Corre electrónico, en su caso.
 Nombre completo de administradores, gerentes,
apoderados.

S  Identificar a los propietarios reales, a quien ejerza el

control de la sociedad.
 Documentos que se deben recabar:

INTEGRAC  Escritura constitutiva.

ION DE  Cedula Fiscal y/o FIEL, cuando cuente con ellas.

 Comprobante de domicilio no mayor a 3 meses.

EXPEDIEN  Declaración firmada por el Cliente de que actúa por

cuenta propia o en su caso de un tercero.

TES DE  Poderes de los representantes legales.

 Identificación personal (documento original oficial y

P.M. vigente, con fotografía y firma.

 Escrito de su estructura accionaria o partes sociales,

MEXICAN
en caso de que sea cliente de medio o alto riesgo, su
estructura corporativa interna (organigrama).
 * Cuando el comprobante presente tachaduras o

AS enmendaduras, se deberá solicitar al cliente otro

comprobante y se recomienda se solicite una
referencia adicional.
 Además de lo anterior se deberán
OTRAS identificar con los mismos parámetros
mencionados para PF y PM a:

PERSONA
 Los Propietarios Reales.
SA  Los Co-acreditados.

IDENTIFIC  Proveedores de Recursos.

 Fideicomisos.
AR  Beneficiarios (en caso de aplicar).
 Además de lo anterior se deberán identificar con los mismos parámetros
mencionados para PF y PM a:

 Los Propietarios Reales. Se deberán los mismos datos y se deberán recabar

los mismos documentos de personas físicas, ya que el Propietario Real será
forzosamente una persona física.

 Los Co-acreditados. Se deberán observar los mismos requisitos que los

OTRAS
contemplados para los Clientes acreditados.

 Proveedores de Recursos. En caso de personas físicas: apellido paterno,

apellido materno y nombre(s) sin abreviaturas; fecha de nacimiento; nacionalidad;

PERSONA
domicilio particular completo; RFC (con homoclave) y/o CURP. En caso de personas
morales: denominación o razón social; nacionalidad; RFC(con homoclave); el
número de serie de la Firma Electrónica Avanzada, cuando cuenten con ella, y

SA
domicilio completo.

 Beneficiarios (en caso de aplicar). Cuando menos, se solicitaran los

siguientes datos: apellido paterno, apellido materno y nombre(s) sin abreviaturas;

IDENTIFIC
domicilio particular, cuando este sea diferente al del titular del contrato, así como
fecha de nacimiento de cada uno de ellos.
 Fideicomisos. Adicional a la información para personas físicas o morales deberá

AR
adicionarse: El número o referencia del fideicomiso; finalidad del fideicomiso y, en
su caso, indicar la(s) actividad(es) vulnerables que realice en términos del artículo
17 de la ley federal para la prevención e identificación de operaciones con recursos
de procedencia ilícita; lugar y fecha de constitución o celebración del fideicomiso;
denominación o razón social de la institución fiduciaria; patrimonio fideicomitido
(bienes y derechos); aportaciones de los fideicomitentes. Además de agregar en el
expediente: Contrato, testimonio o copia certificada del instrumento público que
acredite la celebración o constitución del Fideicomiso, inscrito en el Registro
Publico; Testimonio o copia certificada del instrumento que contenga los poderes
del(los) representante(s) legal(es), apoderado(s) legal(es) o de(los) delegado(s)
fiduciario(s), expedido por fedatario público; Cédula de Identificación Fiscal
expedida por la Secretaría y, en su caso, constancia de la Firma Electrónica
Avanzada.
 PROPIETARIO REAL

 Es aquella persona física que por medio de otra persona

obtiene los beneficios derivados de un contrato u operación.

 Es el verdadero dueño de los recursos.

 Quien ejerce el control efectivo final sobre una persona

moral o acuerdo legal, así como, los fideicomisarios
mandantes o comitentes. Para lo cual en todas las personas
morales se deberá llegar hasta la persona física que ejerza el
control de la sociedad o bien de aquella que tenga la
mayoría de la participación accionaria, en caso de que fuera
otra persona moral se deberá poner a aquella persona física
que ejerza el control o tenga la mayoría, ya que el
propietario real en ningún caso podrá ser una persona moral.

 Son los también conocidos como prestanombres.

  Cualquier individuo que desempeña
o ha desempeñado funciones
publicas destacadas en un país
extranjero o en territorio nacional.

 Se asimilan a las PPE´s, el cónyuge,

PERSONAS la concubina, el concubinario y las
personas con las que mantenga
POLITICAMEN parentesco por consanguinidad o
afinidad hasta el segundo grado, así
TE como las sociedades en las que el
PPE mantenga vínculos
EXPUESTAS patrimoniales.

(PPE)
 Se siguen considerando PPE´s, a las
personas que hubiesen sido
catalogadas con tal carácter, durante
el año siguiente al que hubiesen
dejado el cargo.
 Esta deberá estar establecida dentro del
manual de PLD, y deberá incluir al menos
políticas, procedimientos y controles para
mitigar los Riesgos, las cuales deberán ser
acordes con los resultados de la
implementación de la metodología de
Enfoque Basado en Riesgos.

POLITICA DE
CONOCIMIEN La finalidad de esta política es que la
TO DEL SOFOM sea capaz de conocer a su Cliente,
para lo cual es importante el correcto
CLIENTE llenado de la solicitud de identificación del
cliente, integrar correctamente el
expediente, obtener la mayor información
posible en la entrevista sobre el Cliente
para con esto poder obtener el perfil
transaccional del Cliente y la visita al
domicilio del Cliente, para confirmar la
veracidad de lo declarado por el Cliente.
 Esta basado en la información que el Cliente proporcione a la
Entidad y, en su caso en aquella con que cuente la misma,
respecto:

 Del monto, numero, tipo, naturaleza y frecuencia de las

Operaciones de los Clientes;
 El origen y destino de los recursos;
 El conocimiento que se tenga de los Clientes.

PERFIL Todo esto nos ayudara a determinar el perfil transaccional, el

cual en conjunto con la metodología del enfoque basado en
TRANSACCIO riesgo que implemento la SOFOM, nos ayudara determinar el
grado de riesgo que representa el Cliente para la Entidad.

NAL
Se deberán realizar al menos dos evaluaciones por año
calendario, a fin de determinar si resulta o no necesario
modificar el perfil transaccional inicial de sus Clientes, así como
clasificar a estos en un grado de Riesgo diferente al inicialmente
considerado. Las evaluaciones se realizarán sobre aquellos
Clientes cuya celebración de contrato se hubiere realizado al
menos con seis meses de anticipación a la evaluación
correspondiente.
 Se deberá clasificar a los Clientes Personas
Físicas por su grado de Riesgo, en al menos:

Alto riesgo y,
Bajo riesgo

Y para los Clientes Personas Morales y

GRADO DE Fideicomisos se establecerán como mínimo:

RIESGO Alto riesgo,

Medio riesgo, y
TRANSACCIO Bajo riesgo

NAL
Para determinar el grado de Riesgo se deben
elaborar criterios internos considerando
entre otros los antecedentes del Cliente,
profesión, actividad o giro del negocio,
origen de los recursos, y las demás
circunstancias que determine la Entidad.
 :

Las Personas Políticamente Expuestas,.

Las que manejen montos en efectivo por montos

importantes (ej. 100,000 mensuales).

Cuando surjan dudas acerca de la veracidad o exactitud

GENERALMENTE de los datos o documentos presentados por el cliente.

SE CONSIDERAN
COMO CLIENTES Cuando existan cambios significativos en su perfil
transaccional.
DE ALTO RIESGO
A: Gasolineras, Casas de cambio y Centro cambiarios; casas de empeño; agencias de
automóviles o lotes de autos; casinos o centros de apuestas y juegos de azar; pirámides y
prestamistas; organizaciones de caridad; centros nocturnos; comercio de antigüedades y
obras de arte; inmobiliarias; comercio informal; agentes aduanales; notarios públicos y
corredores públicos; servicios aéreos; empresas dedicadas al blindaje de autos; etc.

Al cliente que trate de sobornar, persuadir intimidar

cuando se realiza el proceso de identificación.
 SEGUIMIENTO A CLIENTES DE
ALTO RIESGO
 Se aplicaran cuestionarios específicos para
obtener mas información.
 Se deberá aprobar a nivel directivo.
 Se hará del conocimiento del Oficial de
Cumplimiento.
 Se deberá dar seguimiento permanente a las
operaciones realizadas por el Cliente.
 Se realizaran visitas anuales.
 Se actualizara el expediente al menos una vez
año.
CLASIFICACION DE
OPERACIONES
 TIPOS DE 1 2 3 4

OPERACION Relevantes Inusuales Inusuales Internas

ES 24 horas Preocupante
s
 Son aquellas operaciones que se
realicen con los billetes y las
monedas metálicas de curso legal
en los Estados Unidos Mexicanos o
en cualquier otro país, así como
con cheques de viajero y monedas
acuñadas en platino, oro y plata,
por un monto igual o superior al
OPERACION equivalente en moneda nacional a
7,500 dólares.
ES
RELEVANTE
S El reporte se deberá enviar a la
SHCP, por conducto de la CNBV,
dentro de los 10 últimos días
hábiles de los meses de enero,
abril, julio y octubre de cada año.
 Operación que no es acorde con la
actividad, conducta o comportamiento de
un Cliente, que no concuerde con los
antecedentes o actividad conocida por la
SOFOM o declarada a ésta, o con su
conducta transaccional en cuanto a
monto, frecuencia, tipo o naturaleza.

OPERACION
ES El reporte se manda a la SHCP por
conducto de la CNBV, dentro de los 3
INUSUALES días hábiles siguientes contados a partir
de que concluya la sesión del Comité que
la dictamine como tal. Para efectos de
llevar a cabo el dictamen en cuestión, la
Entidad a través de su Comité, contará
con un periodo de sesenta días naturales
contados a partir de que se genere la
alerta por medio de su sistema, modelo,
proceso o por el empleado de la Entidad,
lo que ocurra primero.
 I. Condiciones especificas y antecedentes (ocupación,
profesión, actividad, giro, etc.).
II. Tipos, montos, frecuencia y naturaleza.
III. Montos inusualmente elevados (complejas y
modalidades no habituales).
IV. Operaciones vinculadas a un mismo contrato (por
montos múltiples o fraccionados dentro del mes).
SON OPERACIONES V. Cuando el Cliente se niega a proporcionar datos o
INUSUALES documentos de identificación.
VI. Cuando el Cliente intenta sobornar o presionar al
AQUELLAS QUE personal de la Entidad
SALEN DE SU VII. Cuando el Cliente o usuario intente evadir los
parámetros con que cuentan las Entidades para
PATRÓN HABITUAL, reportar las operaciones.
YA SEA POR: VIII. Cuando se presenten indicios o hechos
extraordinarios en los cuales la Entidad no cuente con
una explicación.
IX. Cuando involucren paraísos fiscales.
X. Cuando se presuma o exista duda que un Cliente o
usuario opera en beneficio o por el cargo o a cuenta de
un tercero, sin que se haya declarado.
 En caso de contar con información basada
en indicios o hechos concretos de que, al
pretenderse realizar una Operación, los
recursos pudieren provenir de actividades
ilícitas o pudieren estar destinados a
favorecer, prestar ayuda, auxilio o
cooperación de cualquier especie para la
OPERACION comisión de los delitos previstos en los
artículos 139 ó 148 Bis del Código Penal
ES Federal, o que pudiesen ubicarse en los
supuestos del artículo 400 Bis del mismo
INUSUALES ordenamiento legal, al momento de
aceptar dicha Operación, se deberá remitir
a la SHCP, por conducto de la CNBV,
24 HORAS dentro de las 24 horas contadas a partir
de que conozcan dicha información, un
reporte de Operación Inusual, en el que,
en la columna de descripción de la
Operación, se deberá insertar la leyenda
“Reporte de 24 horas”.
 Es aquella operación, actividad, conducta
o comportamiento de cualquiera de los
accionistas, socios, directivos,
funcionarios, apoderados y empleados
de la Entidad de que se trate con
independencia del régimen laboral bajo
el que presten sus servicios, así como de
quienes ejerzan el Control de la Entidad
de que se trate que, por sus

OPERACIONE características , pudieran contravenir,

vulnerar o evadir aplicación de lo
dispuesto en la Ley y las Disposiciones.
S INTERNAS
PREOCUPAN El reporte se manda a la SHCP por
TES conducto de la CNBV, dentro de los 3
días hábiles siguientes contados a partir
de que el Comité concluya con el
dictamine. La Entidad a través de su
Comité, tendrá 60 días naturales a partir
de que se detecte la Operación, para
concluir con el dictamen.
ESTRUCTURAS
ITERNAS
  Es el órgano responsable de promover y facilitar la
observancia de las disposiciones y mejores practicas
para prevenir, detectar y reportar operaciones con
recursos de procedencia ilícita, así como dictaminar
las operaciones que deben ser reportadas a la SHCP

COMITÉ DE como inusuales e internas preocupantes.

 En caso de que la SOFOM cuente con menos de
COMUNICACI veinticinco personas a su servicio, ya sea que realicen
funciones para la misma de manera directa o indirecta
ÓN Y a través de empresas de servicios complementarios,
no se encontrarán obligadas a constituir y mantener el

CONTROL. Comité. En este caso, las funciones y obligaciones que

deban corresponder al Comité conforme a lo señalado
en las Disposiciones, serán ejercidas por el Oficial de
Cumplimiento, quien será designado por el consejo de
administración.
 FUNCIONES DEL COMITÉ DE COMUNICACIÓN Y
CONTROL.

Someter al Comité de Someter a la aprobación del

Auditoria las políticas de
identificación y conocimiento
y sus modificaciones.( Si no
hay comité de auditoria el
propio comité aprobara el
documento).
Conocer de los resultados
consejo de administración la
obtenidos por el Auditor Conocer informes del Oficial
metodología elaborada e
Externo y adoptar acciones de Cumplimiento sobre
implementada para llevar a
necesarias de las cuentas y contratos de alto
cabo la evaluación de Riesgos
observaciones hechas por riesgo.
y el resultado de la
este.
implementación.

Asegurar que los sistemas Dictaminar las operaciones

Establecer y difundir criterios contengan las listas oficiales inusuales o relevantes que Aprobar los programas de
para clasificar a los clientes de personas vinculadas al deban ser reportadas a la capacitación en materia de
conforme su grado de riesgo. terrorismo, Personas secretaria por conducto del prevención.
políticamente expuestas, etc. supervisor(CNBV).

Asegurarse que la Entidad

Informar al área competente cuente con las estructuras
Resolver los demás asuntos
de la entidad de las conductas internas, en cuanto
que se sometan a su
contrarias a cumplimiento de organización, numero de
consideración relacionados
las Disposiciones, de los personas, recursos materiales
con el cumplimiento de las
directivos, funcionarios y y tecnológicos para el
Disposiciones.
empleados de la Entidad. cumplimiento de las
Disposiciones.
  El oficial de cumplimiento será designado por el
consejo de administración.
 Deberá ser un funcionario que ocupe un cargo
dentro de las 3 jerarquías inmediatas inferiores a la
del Director General.
 Dicha designación en ningún caso podrá recaer en
el auditor interno.

OFICIAL DE  Y deberá ser independiente de las unidades de

negocio de la Entidad, ya que no podrá tener
CUMPLIMIENT relación alguna con los clientes.
 Es la persona mas importante en materia de
O cumplimiento de las Disposiciones , sin embargo
requiere del apoyo de las demás áreas para la
detección de las operaciones que se deben reportar.
 La Entidad debe informar a la SHCP, por conducto
del SAT, el nombre del funcionario que designo
como Oficial de Cumplimiento, dentro de los 15 días
hábiles siguientes a la fecha en que se haya
efectuado el nombramiento correspondiente.
 FUNCIONES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Presentar al Comité la
metodología elaborada e
Elaborar y someter a la
implementada para llevar a
consideración del Comité las
cabo la evaluación de Riesgos
políticas.
y los resultados de su
implementación.
Coordinar las actividades de
seguimiento de operaciones y
Informar al Comité de las
las investigaciones que deban
cuentas de alto riesgo.
llevarse a cabo a nivel
institucional.
Recibir y verificar que la
Definir las características,
Entidad de respuesta a los
contenido y alcance de los
requerimientos de información
programas de capacitación.
y documentación.
Verificar la correcta ejecución
de las medidas adoptadas por
el Comité.
Enviar a la SHCP, por
conducto de la CNBV, los
reportes de las operaciones.
Fungir como enlace entre el
Comité, la SHCP y el SAT.
Informar al Comité respecto
de conductas, actividades o
comportamientos realizados
por directivos o funcionarios,
que provoquen que la entidad
incurra en infracción.
Fungir como órgano de
consulta.
Cerciorarse que el área a su
cargo reciba y de seguimiento
a los avisos emitidos por
empleados y funcionarios que
pudieran considerarse
Operaciones Inusuales u
Operaciones Internas
Preocupantes.
  El consejo de administración podrá nombrar a un oficial
de cumplimiento interino hasta por 90 días naturales
durante un año calendario , contados a partir de que el
oficial de cumplimiento, deje, le sea revocado o se
encuentre imposibilitado para realizar sus funciones.

 El oficial de cumplimiento interino no deberá tener

funciones de auditoria interna.
OFICIAL DE  El oficial de cumplimiento interino deberá dar

CUMPLIMIENT cumplimiento con todas las obligaciones y funciones

señaladas en las Disposiciones.

O INTERINO Se deberá informar a la SHCP, por conducto de la CNBV:

 El nombre completo del oficial de cumplimiento que fue

designado dentro de los dos días hábiles siguientes a
la fecha en que se haya designado.

 La revocación del oficial de cumplimiento, al día hábil

siguiente a la fecha en que suceda.

 El nombre completo del oficial de cumplimiento interino

al día hábil siguiente a la fecha de su designación.
 Las entidades desarrollaran programas de
capacitación y difusión donde deberán
considerar lo siguiente:

 La impartición de cursos al menos una vez al

año, que deberán estar dirigidos especialmente
a los miembros de sus respectivos consejos de
administracion , directivos, miembros del
comité, oficial de cumplimiento, directivos,
funcionarios, empleados y apoderados.

CAPACITACIO  La difusión de las presentes Disposiciones y de

sus modificaciones, así como de la información

N Y DIFUSION sobre técnicas, métodos y tendencias para

prevenir, detectar y reportar Operaciones que
pudiesen actualizar los supuestos previstos en
los artículos 139, 148 Bis o 400 Bis del Código
Penal Federal.

La entidad deberá expedir constancias que

acrediten la capacitación, así como las medidas
que adoptara respecto aquellos que no obtengan
resultados satisfactorios.
 FUNCIONES DEL SISTEMA AUTOMATIZADO

Generen, codifiquen,
Clasifiquen los tipos de
encripten y transmitan de
Conserven y actualicen los operaciones o productos Detecten y monitoreen las
forma segura a la
registros de los expedientes. financieros que ofrezca la operaciones fraccionadas.
secretaria por conducto del
entidad a sus clientes.
supervisor(CNBV).

Emitir alertas que permitan

la detección, seguimiento y
análisis de las posibles
operaciones inusuales, Agrupen en una base Conserven registros Sirvan de medio para el
operaciones internas consolidada las diferentes históricos de las posibles reporte interno, de forma
preocupantes, cuentas de un mismo operaciones Inusuales y segura, confidencial y
considerando la Cliente. Preocupantes. auditable.
información inicial
proporcionada pro el
cliente.
Ejecutar un sistema de
Mantengan esquemas de alertas respecto de las
seguridad de la operaciones que se
Proveer la información que
información procesada, que pretendan llevar a cabo
las Entidades incluirán en
permitan la con personas políticamente
la metodología que deben
confidencialidad de la expuestas y que se
elaborar.
misma y la auditabilidad de encuentren dentro de la
la información. lista de personas
bloqueadas.
  Mantener la mas absoluta
confidencialidad sobre la
información relativa a los reportes
previstos en las Disposiciones,
teniendo además estrictamente
prohibido alertar o dar aviso a sus
RESERVA Y Clientes, respecto de su
CONFIDENCIALI incorporación en dichos reportes.

DAD
 El envió a las SHCP por medio de la
CNBV no constituirá violación a las
restricciones sobre revelación de
información.
 OTRAS OBLIGACIONES
Se deben adoptar procedimientos de
selección para asegurar que su
personal cuente con la calidad
técnica y experiencia necesarias, así
como con honorabilidad, para llevar
a cabo las actividades que le
corresponden, así como solicitar
declaración firmada por empleado; lo
anterior deberá quedar asentado en
el manual elaborado por la entidad o
en algún otro documento.
Remitir a la SHCP por conducto del
SAT, información sobre la identidad
de las personas que ejerzan el
control de la SOFOM.
Las copias de los reportes y de los
registros de las operaciones, así
como los expedientes, se
conservaran por un periodo no
menor a 10 años.
Prever en sus estatutos sociales la
obligación de cada uno de los
accionistas de la SOFOM, de informar
al Presidente del Consejo de
Administración sobre el control que
ejerzan.
La entidad deberá aplicar las
disposiciones en todas sus oficinas
de la Republica Mexicana, así como,
en lo posible las situadas fuera del
país.
Remitir a la SHCP la información de la
transmisión de acciones por mas del
2% de capital social, dentro de los 3
días hábiles siguientes al registro de
dicha transmisión conforme a la
LGSM.
  Realizar una auditoria anual por el Auditor Interno o por Auditor
Externo, para evaluar y dictaminar el cumplimiento de las
Disposiciones.

 Presentar los resultados al Director General, al Comité u Oficial de

Cumplimiento.

 Remitir el informe a la CNBV, dentro de los 60 días naturales

siguientes al cierre del ejercicio.

AUDITORI  El auditor que vaya a realizar el Informe de Auditoria, deberá

contar con el certificado vigente al momento de elaborar el

A ANUAL
Informe de Auditoria. Así mismo se deberá adjuntar carta firma
por el Auditor, en la que señale, el numero y fecha de expedición
del Certificado y manifieste bajo protesta de decir verdad, que
conoce el contenido de los Lineamientos y cumple con los
requisitos, y contestar el cuestionario.

 Se deberá de dar seguimiento a los programas de acciones

correctivas.

 La entidad deberá conservar, cuando menos durante 5 años, los

reportes emitidos por los auditores en dichas revisiones.
  Debe solicitarse en un plazo no mayor a 150 días
naturales previo a su vencimiento.
 La CNBV tomara en consideración el cumplimiento lo
dispuesto en el articulo 95 Bis de la Ley, así como a las
disposiciones que de este deriven.
 Observar los mismos requisitos que se prevén en los
artículos 4 y 5 de las Disposiciones del Dictamen.

RENOVACI
ON DEL
DICTAMEN
TECNICO
  Los interesados deberán enviar a la CNBV la información y
documentación prevista en las Disposiciones publicadas
para la certificación, y dirigirse a la siguiente dirección,
https://www.gob.mx/cnbv/acciones-y-

CERTIFICACI programas/certificacion-cnbv-en-materia-de-pld-ft“.

 Ahí podrán consultar los términos y condiciones

ON OFICIAL relacionados con el proceso de certificación, como las

convocatorias, el temario y guía de estudio para la

DE evaluación.

CUMPLIMIEN Etapa PROXIMAS FECHAS Fecha o Plazo

Registro y envío de solicitud de Del 1 de junio al 15 de julio de

TO
obtención del certificado 2018
Cotejo de la documentación 22 de septiembre de 2018

Aplicación del examen 22 de septiembre de 2018

Notificación de los resultados del 19 de octubre de 2018

examen

Aun no publican fechas para los exámenes del 2019.

ENFOQUE BSADO
EN RIESGO
  Metodología para llevar a cabo una evaluación de Riesgos los que se
encuentra expuesta la SOFOM derivado de sus clientes, productos,
servicios, zona geográfica, transacciones, practicas o tecnologías con
las que opera.

 Deberá establecer los procesos para la identificación, medición y

ENFOQUE
mitigación de los Riesgos y tomar en cuenta los factores de riesgo
identificados, así como la Evaluación Nacional de Riesgos y sus
actualizaciones, que de a conocer la SHCP por medio de la CNBV.

BASADO
 Esta metodología deberá de aplicarse antes de lanzar o usar nuevos
productos, servicios, practicas o tecnologías.

 Cuando se detecte la existencia de mayores o nuevos riesgos, se

EN
deberán modificar las políticas y medidas que correspondan para
mitigarlos, así como la metodología de evaluación de Riesgos.

 Deberá actualizarse cada 12 meses , contar por escrito y estar a

RIESGO
disposición de la CNBV durante un plazo no menor a 5 años.

 Es importante que no exista inconsistencia entre la información que

se utilice para la elaboración de la metodología y la que exista dentro
del sistema automatizado. La entidad esta obligada a que el sistema
evalúe al Cliente, esto conforme a la metodología que elaboramos y
que debe concordar con el sistema.

 El oficial de cumplimiento presentara la metodología al Consejo de

Administración para su aprobación.
 ETAPAS ENFOQUE BASADO EN RIESGO

1. DISEÑO. Establecer proceso para la identificación, medición y

mitigación de dichos Riesgos y tomar en cuenta la Evaluación
Nacional de Riesgos y sus actualizaciones, que de a conocer la
SHCP por medio de la CNBV.

2. IMPLEMENTACIÓN. Aplicar la metodología de tal manera que

se puedan ir ajustando los valores en base a diferentes escenarios
de prueba.

3. REVISIÓN. El EBR debe ser un proceso permanente, pero la

evaluación de la entidad se debe realizar al menos anualmente.
HERRAMIENTAS COMPLEMENTARIAS
Evaluar al Cliente y usuario para
determinar el grado de riesgo,
1. Evaluación tomando como base los factores
del Nivel de de riesgo.
Riesgo del
Cliente

R
lM

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ia

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Cla
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Pe aliza
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3. Evaluación del Nivel
de Riesgo de la
Entidad:
*Productos y servicios
*Clientes y usuarios En base al resultado del Cliente,
2. Monitoreo de las este puede ser revaluado debido a
*Historial de MR Operaciones del Su comportamiento transaccional.
*Países y áreas Cliente
geográficas
*Transacciones y canales
de envío
*Estructuras, procesos y
reportes.
  La matriz de Riesgo es una herramienta de
MATRIZ gestión que apoya al Oficial
Cumplimiento para la evaluación y debida
de

DE clasificación de sus clientes de acuerdo a su

grado de riesgo, tomando como base los
RIESGO distintos factores de riesgo en los que se
compone.
 PASO PARA REALIZAR LA MATRIZ
Medición de
Identificar Riesgos Mitigar Riesgos
Riesgos
• Clientes o usuarios.
• Países y áreas geográficas. • Asignar un peso a • Los controles que
• Productos. cada elemento en nos permiten
• Servicios.
• Transacciones. función de su tener un riesgo
• Canales de envío. importancia. residual aceptable.
• Medir Riesgos.
• Evaluación Nacional de Riesgos • Considerar la • Ejemplo: Gobierno
de la SHCP posibilidad de corporativo,
ocurrencia vs administracion de
impacto. riesgos, control
interno,
estructuras
internas, sistemas
automatizados ,
capacitación y
manual PLD
  A partir del 1 de Junio del 2018 la Unidad de
Inteligencia Financiera de la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público, dio a conocer la

LISTAS DE Lista de Personas Bloqueadas (LPB) a que

hacen referencia las Disposiciones de

PERSONAS carácter general en materia de prevención

de operaciones con recursos de procedencia

BLOQUEAD ilícita y financiamiento al terrorismo,

mismas que se pueden consultar a través

AS del portal SITI PLD/FT.

 Con fecha del 30 de Mayo en el portal SITI
PLD/FT, se dio a conocer el instructivo para
la consulta y descarga de la Lista de
Personas Bloqueadas (LPB).
  Se deberá suspender de manera inmediata
la realización de cualquier acto, operación o

LISTAS DE servicio relacionado con el Cliente

identificado dentro de la Lista de Personas

PERSONAS Bloqueadas.
 El Oficial de Cumplimiento, dentro de las 24
BLOQUEAD horas siguientes de que conozca ésta
información, deberá enviar un reporte de
AS Operación Inusual, y en la columna de
descripción de la operación deberá poner la
leyenda “Lista de Personas Bloqueadas”.
CONCLUSIONES

Para que la SOFOM lleve a cabo una

adecuada prevención es necesaria la
participación de todos los empleados en
las labores de monitoreo, detección y
reporte.

La SOFOM debe mantener actualizadas

sus políticas establecidas en base a las
Disposiciones, además de contar con un
buen sistema de PLD y que el mismo
concuerde con la matriz de riesgo que
elaboraron y su enfoque basado en
riesgos, debe contar con capacitación
oportuna, clasificación de clientes de
alto riesgo y la existencia de criterios
definidos para la detección de posibles
operaciones inusuales, entre otras
cosas.