Factibilidad de Proyectos

Integración de Proyectos II

Ingeniería Industrial/Ingeniería Petrolera

10mo Cuatrimestre
Mtra. María del Socorro Vazquez Amavizca
socorro_vazquez@iupsureste.com
 ANÁLISIS
TÉCNICO-OPERATIVO
Estudios de Evaluación Económica
 Objetivo del Análisis Económico

• Pretende determinar cual es el monto de los recursos económicos necesarios para la

realización del proyecto así como identificar cual será el costo total de la operación de la
planta (producción, administración y ventas).

Costos de Costos de
Producción Administración

Costos de Costos
Venta Financieros
 Tipos de Costos
Costos de Producción
•Reflejo de las necesidades
detectadas en el estudio
técnico
•Es más una actividad de
Ingeniería que de
contabilidad
•Materia Prima
•Mano de Obra
•Envases
•Costos de Energía eléctrica,
Agua, combustibles
•Control de Calidad
•Mantenimiento
•Depreciación y amortización
•Contra la contaminación
•Otros (uniformes, epp,
etc…)
Costos de Administración
•Son los costos que provienen
•Por lo general se le conoce
de realzar la función de
administración en la
empresa
•Todos los costos fuera del
área de producción y/o
ventas se consideran en éste
rubro
Costos de Venta Costos Financieros
•Son los intereses que se
deben pagar en relación con
como área de
capitales obtenidos en
Mercadotecnia, incluye:
préstamo
Investigación y desarrollo de
nuevos mercados o de
nuevos productos adaptados
a los gustos y necesidades
de los consumidores;
estratificación de mercados;
cuotas y el porcentaje de
participación de la
competencia en el mercado;
publicidad y tendencia de
las ventas
 Inversión
• Inversión Inicial
• Comprende la adquisición de todos los activos fijos o tangibles y diferidos o intangibles necesarios
para iniciar las operaciones de la empresa

• Cronograma de Inversiones
• Cálculo del tiempo apropiado para capitalizar o registrar los activos en forma contable

• Depreciación
• Se aplica al activo fijo, es el porcentaje o cantidad en la que se “devalúan los bienes” debido al uso

• Amortización
• Es el cargo anual que se hace para recuperar la inversión
 Capital de Trabajo

• Es la diferencia entre el activo circulante y el pasivo circulante

• Activo circulante: valores e inversiones, inventarios y cuentas por cobrar
• Pasivo circulante: financiamiento parcial y a corto plazo de la operación

• Cuentas por cobrar

• Es el monto relacionado a la inversión necesaria resultante por vender a crédito, por lo general
depende del plazo que la empresa tarda en recuperar el capital
• Cuando se manejan los inventarios, es importante calcular el Lote económico

2𝐹𝑈
𝐿𝐸 =
𝐶𝑃

LE = Lote Económico
F = Costos Fijos de colocar y recibir una orden de compra
U = Consumo anual de unidades de Materia Prima
C = Costo por mantener inventarios
P = Precio de compra unitario
 𝟐𝑭𝑼
Ejemplo 𝑳𝑬 =
𝑪𝑷
U = 200 Kg

C = 70% = 0.70

P = $50.00 pesos 𝟐 (𝟐𝟎 𝒑𝒆𝒔𝒐𝒔)(𝟐𝟎𝟎 𝒌𝒈)

𝑳𝑬 =
F = $20.00 pesos (𝟎. 𝟕𝟎)(𝟓𝟎 𝒑𝒆𝒔𝒐𝒔)

LE = 15.1 Kg

Esto significa que cada vez que tengamos que comprar inventario hay que comprar lotes de 15.1 Kg.

En el año con que frecuencia tendría que pedir

365/15.1 = 24.17 ≈ 𝐴𝑝𝑟𝑜𝑥𝑖𝑚𝑎𝑑𝑎𝑚𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑐𝑎𝑑𝑎 24 𝑑í𝑎𝑠 ℎ𝑎𝑦 𝑞𝑢𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑟 𝑙𝑜𝑡𝑒𝑠 𝑑𝑒 15.1 𝑘𝑔.

Por lo tanto, el costo de mi inventario inicial sería de: (15.1) (50) = $755.00 pesos

Nota: Adicional hay que considerar el stock de seguridad que variará dependiendo del producto, demanda, etc…
Punto de equilibrio

Nivel de producción en el que los

ingresos por venta son
exactamente iguales a la suma de
los costos fijos y los variables
Punto de Equilibrio

• El punto de equilibrio es un concepto que muchas veces

no es interpretado correctamente.

• Si no podemos calcular el punto de equilibrio, no

podremos saber nuestra rentabilidad.

• Para la determinación del punto de equilibrio debemos en

primer lugar conocer los costos fijos y variables de la
empresa.
 El punto de equilibrio es una
herramienta financiera

Que permite determinar el momento en el cual las ventas cubrirán

exactamente los costos, expresándose en valores, porcentaje y/o
unidades.

Además muestra la magnitud de las utilidades o perdidas de la

empresa cuando las ventas excedan o caen por debajo de este punto,
de tal forma que este viene e ser un punto de referencia a partir del
cual un incremento en los volúmenes de venta generará utilidades,
pero también un decremento ocasionará perdidas, por tal razón se
deberán analizar algunos aspectos importantes como son los costos
fijos, costos variables y las ventas generadas.
 Cálculo del Punto de Equilibrio
• Para la determinación del punto de equilibrio debemos en primer lugar
conocer los costos fijos y variables de la empresa; entendiendo por costos
variables aquellos que cambian en proporción directa con los volúmenes de
producción y ventas, por ejemplo: materias primas, mano de obra a destajo,
comisiones, etc.

• Los costos fijos son aquellos que no cambian en proporción directa con las
ventas y cuyo importe y recurrencia es prácticamente constante, como son la
renta del local, los salarios, las depreciaciones, amortizaciones, etc. Además
debemos conocer el precio de venta de él o los productos que fabrique o
comercialice la empresa, así como el número de unidades producidas.
Fórmula
PUNTO DE EQUILIBRIO
(Representado en $)

Punto de Equilibrio = Costos Fijos_______

1 – Costos Variables
Ventas Totales

El resultado obtenido se interpreta como las ventas necesarias para que la empresa
opere sin perdidas ni ganancias, si las ventas del negocio están por debajo de esta
cantidad la empresa pierde y por arriba de la cifra mencionada son utilidades para la
empresa.
 Fórmula
PUNTO DE EQUILIBRIO
(Representado en Porcentaje - %)

Pto. de Equilibrio = Costos Fijos_________ x 100

Ventas Totales – Costos Variables

El porcentaje que resulta con los datos manejados, indica el % de las

ventas totales, que es empleado para el pago de los costos fijos y
variables y el % restante, es la utilidad neta que obtiene la empresa.
 Fórmula
PUNTO DE EQUILIBRIO
(Representado en Unidades)

Pto. de Equilibrio = (Costos Fijos ) (Unidades Producidas)

Ventas Totales – Costos Variables

El resultado nos indica la cantidad de producto que la empresa deberá vender para que no
existan perdidas ni ganancias.
Considerando que conforme aumenten las unidades vendidas, la utilidad se incrementará
 Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento
• La TMAR o tasa mínima aceptable de rendimiento, también llamada TIMA, tasa de interés
mínima aceptable o TREMA, tasa de rendimiento mínimo aceptable es la tasa que representa
una medida de rentabilidad, la mínima que se le exigirá al proyecto de tal manera que
permita cubrir: La totalidad de la inversión inicial.

𝑇𝑀𝐴𝑅 = 𝑖 + 𝑓 + 𝑖𝑓

𝑖 = Premio al riesgo
Riesgo Bajo = 1 al 10%
Riesgo Medio = 11 al 20%
Riesgo Alto > 20%

𝑓 = Inflación
 Financiamiento
• Una empresa está financiada cuando ha pedido capital en préstamo para cubrir cualquiera
de sus necesidades económicas

• El precio del financiamiento está en función de los intereses que se cobre por el mismo.

𝐹 = 𝑃(1 + 𝑖)𝑛

𝐹 = Suma futura a pagar

𝑃 = Monto del préstamo original
𝑖 = Tasa de Interés
𝑛 = Número de períodos o años del crédito
 ANÁLISIS
TÉCNICO-OPERATIVO
 Análisis Socio-Económico

• Un estudio socioeconómico, permite conocer el entorno económico y social de una

persona/empresa en particular, se trata de una investigación con la intención de conocer
aspectos propios de la figura investigada, tales como su situación económica actual, su forma
de vida/operación, su entorno familiar/empresaria y social; nos sirve para poder conocer el
ambiente en el cual está inmerso su candidato.

• El contenido de un estudio socioeconómico depende de la finalidad que este tenga, cabe

señalar que existen datos en común en cualquier tipo de estudio socioeconómico, como los
son, datos personales del investigado, documentación revisada y cotejada del investigado,
datos económicos de la persona evaluada, entorno familiar/empresarial y social del
verificado, lo que nos permite conocer el entorno social y económico de una persona/empresa
en particular.
De acuerdo a la finalidad del socioeconómico, es el enfoque que se le da a la información
evaluada, los tipos de socioeconómicos son los siguientes:

• Estudio socioeconómico con fines de Crédito

• Estudio socioeconómico para contratación de personal
• Estudio socioeconómico para otorgamientos de becas escolares
• Estudio socioeconómico para la validación de datos personales/empresariales
Macro y Microambiente
 La Empresa…

• Según Peter Senge en su libro «La quinta disciplina», las empresas inteligentes
aplican cinco disciplinas:

1. Visión compartida.
2. Modelos mentales.
3. Dominio personal.
4. Aprendizaje en equipo.
5. Pensamiento sistémico.

• Todas estas disciplinas deben enfocarse al servicio del cliente, es decir a satisfacer
sus deseos y generar un valor superior.
• La satisfacción al cliente, crea valor y establece relaciones duraderas.
• Una organización inteligente es la que sirve bien y cada vez mejor a sus mercados
meta.
• Pensamiento Sistémico
La esencia de la disciplina de pensamiento sistémico radica en un cambio de enfoque.

• Dominio Personal
Es la disciplina que permite aclarar y ahondar continuamente nuestra visión personal, concentrar las
energías, desarrollar paciencia y ver la realidad objetivamente.

• Modelos Mentales
Los Modelos mentales «son supuestos hondamente arraigados, generalizaciones e imágenes que influyen
sobre nuestro modo de comprender el mundo y actuar…»

• Construcción de una Visión Compartida

La visión compartida es vital para la organización inteligente porque brinda concentración y energías para
el aprendizaje generativo (expandir la capacidad para crear) el cual no sería posible sin la visión
compartida.

• Aprendizaje en Equipo
La gran importancia de esta disciplina deriva de que la organización moderna no depende del aprendizaje
individual para aprender, sino del aprendizaje en equipo.
 Los Proveedores
• Es una de las partes importante del
sistema total de entrega de valor a los
clientes de la empresa.

• Influye directamente en el costo,

calidad, disponibilidad y entrega
oportuna.

• Desarrollo de Proveedores
 Intermediarios
Son las compañías que cooperan con la empresa para la promoción, venta y
distribución de sus productos entre los compradores finales.

Canales de Distribución (Mayoristas – Minoristas)

Compañías de Distribución física (Almacenaje y Distribución)

Agencias de servicios de Mercadotecnia (Agencias de publicidad, de Investigación de

mercados, , medios de comunicación, consultores, etc.)

Intermediarios Financieros (Bancos, agencias crediticias, compañías de seguros, etc.)

Clientes
P. Kotler considera cinco mercados de clientes:

 Mercados de consumidores – Propio consumo

 Mercados industriales – Para procesarlos o utilizarlos en sus procesos

de producción

 Mercados de revendedores.

 Mercados gubernamentales – para ofrecer servicios públicos

 Mercados internacionales.
 Competidores

• Una empresa debe satisfacer

las necesidades y deseos de
los consumidores mejor que
la competencia.

• No hay estrategia de mercadotecnia

competitiva que sea ideal para todas las
empresas.
Públicos o Grupos de Interés

• Público es cualquier grupo que tiene una influencia real o potencial

en la capacidad de una organización para alcanzar sus objetivos.

• De acuerdo P. Kotler los tipos de público son:

 Públicos financieros.
 Públicos de medios de comunicación.
 Públicos gubernamentales.
 Públicos de acción ciudadana.
 Públicos locales.
 Público en general.
 Públicos internos.
Ambiente Demográfico

• Demografía: Estudio de las poblaciones humanas en términos de

• Tamaño - Densidad – Ubicación – Edad – Sexo – Raza - Ocupación

La edad es un factor mercadológicamente importante y se consideran 6 grupos:

1. Niños ( 0 – 9 años)
2. Jóvenes (10 a 19 años)
3. Adultos Jóvenes (20 a 34 años)
4. Primera edad madura (35 a 49 años)
5. Segunda edad madura (50 a 64 años)
6. Jubilados (mayores a 65 años)
Aspectos a Considerar en los cambios del
Ambiente Demográfico

• Cambios en la estructura de edad

• Cambios en la familia

• Cambios geográficos en la población

• Población con mayor escolaridad y más orientada a

actividades de oficina

• Diversidad cada vez mayor

 Ambiente Económico

• Afecta el poder de compra y el patrón de gastos de los consumidores.

• Los países tienen diversos niveles de vida distribución de ingreso de sus
habitantes.
• Los países con economías de subsistencia ofrecen pocas oportunidades de
mercado.
• Los países con economías industriales conforman mercados prósperos y
atractivos para muchos tipos de bienes.
• La dirección de mercadotecnia debe estudiar las tendencias y patrones de
gastos de los consumidores dentro de las economías nacionales como en las
mundiales.
• Se debe estudiar los cambios en los ingresos de las familias, así como los
patrones de gasto de los consumidores.
 Factor Natural

Son las principales tendencias en el entorno natural que la

Dirección de mercadotecnia debe tener en cuenta al momento de
establecer las estrategias de mercadotecnia.

• La creciente escasez en los recursos naturales,

• La contaminación del ambiente,
• Incrementos de los costos de la energía,
• La creciente exigencia del gobierno en la protección del medio
ambiente y
• Aparición de grupos de presión de la sociedad civil
denominados movimiento verde.
 Ambiente Tecnológico

• Las nuevas tecnologías crean oportunidades y mercados nuevos.

• La empresas que no prevean los cambios tecnológicos se encontrarán con que sus
productos son obsoletos.

• Puntos a considerar:
 Cambios tecnológicos más rápidos
 Oportunidades Ilimitadas
 Presupuestos elevados para investigación y desarrollo
 Concentración en mejoras pequeñas
 Mayor cantidad de reglamentos
 Impacto en la seguridad
 Ambiente Político
• Consiste en leyes, dependencias del gobierno y grupos
de presión que influyen en diversas organizaciones e
individuos de determinada sociedad.

Leyes de protección al consumidor.

 Leyes de protección a la competencia.
 Leyes de protección de los intereses de la sociedad.
 Leyes de protección Ambiental
Mayor énfasis en la ética y en las acciones
socialmente responsables
 Ambiente Cultural
• El conjunto de la sociedad tiene creencias,
normas, costumbres, tradiciones, hábitos y
valores básicos que comparten. De acuerdo
con ello establecen su visión del mundo que
define sus relaciones con otros.

• Las características culturales afectan las

decisiones de mercadotecnia como
oportunidades o amenazas.
 Mercados Internacionales

• Globalización
• Tratados de Libre Comercio
• México cuenta con una red de 12 Tratados de Libre
Comercio que cubre 44 países. Es el segundo país con
más tratados en el mundo. Además, cuenta con tres
acuerdos de complementación económica.
Las empresas deben observar y adaptarse al constantemente para poder
identificar las oportunidades y amenazas, es por eso que es necesario que:

1. Identifiquen las fuerzas del entorno que influyen en la capacidad

de una empresa para atender a sus clientes.
2. Explicar como influyen los cambios en los entornos demográfico
y económico en las decisiones de marketing
3. Identificar las principales tendencias de los entornos naturales y
tecnológicos de las empresas.
4. Explicar los cambios principales en los entornos político y
cultural.
5. Analizar como pueden reaccionar las empresas frente al entorno
del marketing internacional
 PRESENTACION
DE
PROYECTO FINAL
 Proceso de
Evaluación
de Proyectos
FASE 1. Definición de Objetivos

Nombre del Proyecto

Objetivo

Alcance

Análisis del entorno

Justificación

• Argumentando la necesidad identificada, misma que se pretende satisfacer

Cronograma propuesto para la ejecución del proyecto

 Fase 2. Análisis del Mercado

Desarrollar los 4
Análisis que integran al
Determinar el Identificar Diseñar Conclusión
análisis del Mercado y tamaño de fuentes fuentes del Análisis
sacar las conclusiones
pertinentes muestra secundarias primarias de Mercado
• Oferta • Aplicación de • Haciendo un • Considerar la
• Demanda Fórmulas reporte general investigación
• Precios • Argumentar el de la del Marketing
• Comercialización por qué se están información Mix, adicional a
utilizando los recopilada los
porcentajes de indicando las requerimientos
nivel de Fuentes específicos de
confianza, éxito, (Bibliografía) su proyecto
fracaso y error.
Fase 3.
Análisis técnico Operativo

Desarrollar la Planeación Estratégica de la empresa

Desarrollar el FODA

Identificar la cadena de suministro y los sistemas informáticos que puede apoyarla

Análisis y determinación de la localización óptima del proyecto

Análisis y determinación del tamaño óptimo del proyecto

Análisis de la disponibilidad y el costo de los suministros e insumos

Identificación y descripción del proceso

Determinación de la organización humana y jurídica que se requiere para la correcta operación del
proyecto
 Fase 4. Análisis Económico-Financiero

1 2 3 4 5

Determinar los Calcular Lote Determinar el Calcular la tasa Calcular el

Costos económico para 3 punto de equilibrio mínima aceptable financiamiento de
• Administración materias primas (monto, %, de rendimiento un préstamo de
distintas unidades) acuerdo a las
• Producción considerando que necesidades
• Ventas y sólo se elabora 1 identificadas en la
Financieros sólo producto en la empresa,
empresa y graficar investigando datos
los resultados reales de inflación y
tasa de interés
bancaria
Fase 5. Análisis Socio-Económico

Análisis Macroambiente

Análisis Microambiente
FASE 6.
CONCLUSION GENERAL

• En función de los datos generados y haciendo un reporte final se

hará una conclusión dando datos y presentando resultados,
gráficas, etc., indicando si el proyecto es o no es viable y
argumentando el porqué.
 EVALUACIÓN

1 2 3 4 5 6 FINAL

Definición de Análisis del Análisis Técnico- Análisis Económico- Análisis Socio- Conclusiones PROYECTO
Objetivos Mercado Operativo Financiero Económico INTEGRADOR

•5 % 30 % • 20 % • 30% 10 % 5% 100%
Factibilidad de Proyectos

Integración de Proyectos II

Ingeniería Industrial/Ingeniería Petrolera

9no Cuatrimestre
Mtra. María del Socorro Vazquez Amavizca
socorro_vazquez@iupsureste.com