Facturación CFDI 3.

3 y
Complemento Comercio Exterior

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 Agenda

 Fundamentos Legales

 Proceso en SAP

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 Fundamentos Legales

El SAT emitió la obligación de hacer una actualización en la Emisión de CFDI’s

así como la generación de nuevos documentos a partir del 01 de Diciembre
del 2017.

Asimismo, a partir del 1ero de marzo de 2017, cualquier contribuyente que

exporte mercancías en definitiva con la clave de pedimento “A1” y las mismas
sean objeto de enajenación en términos del artículo 14 del CFF, deberán emitir
el CFDI e incorporar el “Complemento de Comercio Exterior”, mismo que
permitirá vincular e identificar con certeza, al exportador y al importador de las
mercancías en el extranjero.

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 Fundamentos Legales

Algunos de los campos más importantes a considerar tanto del CFDI como del
Complemento de Comercio Exterior son:

1. Forma de Pago: se debe registrar la clave de la forma de pago de los

bienes o la prestación de los servicios contenidos en el comprobantes.

 En caso de que se reciba el pago al momento de la emisión del comprobante, se

deberá asignar la clave en la que se recibió el pago.

 En el caso de que no se reciba el pago al momento de la emisión del

comprobante fiscal (pago en parcialidades o diferido) se deberá seleccionar la
clave “99” (Por definir) y la clave del método de pago deber ser “PPD”

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 Fundamentos Legales

 En el caso de los tipos de comprobantes “E” (Egreso) se debe registra como

forma de pago la misma clave con la que se registró el CFDI “I” (Ingreso)
que dio origen al comprobante

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 Fundamentos Legales

2. Método de Pago: se debe registrar la clave que corresponda dependiendo

si se paga en una sola exhibición o en parcialidades.

 Se deberá registrar la clave “PUE” cuando se realice dicho pago al momento de

emitir el comprobante.

 Se debe registrar la clave “PPD” cuando se emita el comprobante y

posteriormente se liquide en un solo pago el saldo total o bien en varias
parcialidades.

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 Fundamentos Legales

3. Tipo Relación: se debe registrar la clave de la relación que existe entre el

comprobante y el o los CFDI’s previos.

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 Fundamentos Legales

NODO RECEPTOR

4. RFC: se debe incluir la clave del RFC genérica para residentes en el extranjero
que contempla la RMF vigente, dado que el receptor del comprobante es un
residente en el extranjero.

El RFC es “XEXX010101000”

5. Residencia Fiscal: cuando el receptor del comprobante es residente en el

extranjero, se debe registrar la clave del país de residencia para efectos fiscales.

Este campo es obligatorio cuando RFC es genérico y se incluya el complemento de

comercio exterior o se registre en el campo NumRegIdTrib (TAX ID)

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 Fundamentos Legales

6. NumRegIdTrib: se debe capturar el número de registro de identidad fiscal

del receptor del comprobante cuando éste sea residente en el extranjero.

7. Uso CFDI: se debe registrar la clave “P01” (Por definir) para el caso de
comercio exterior, para los demás tipos de facturación se aplicará G01, G03 o
en su caso depende de lo solicitado por el cliente.

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 Fundamentos Legales

8. ClaveProdServ: se debe registrar una clave que permita clasificar los conceptos
del comprobante como productos o servicios.

NOTA: para aquellos materiales que son extensiones en otra sociedad (planta) se
puede diferenciar su clave de producto o servicio.

catalogo de productos.xlsx

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 Fundamentos Legales

NODO CONCEPTOS

9. ClaveUnidad: se debe registrar la clave de unidad de medida estandarizada

de acuerdo con el catálog c_ClaveUnidad
catCFDI.xls

10. Unidad: se puede registrar la unidad de medida del bien propia de la

operación del emisor aplicable para la cantidad expresada en cada concepto.
La unidad debe corresponder con la descripción del concepto.

Este dato debe contener la descripción de un valor del catálogo

c_UnidadAduana.

2018-01-22 complemento de comercio exterior TODO.xlsx

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 Fundamentos Legales

NODO COMERCIO EXTERIOR

11. Tipo de Operación: se debe registrar la clave del tipo de operación de

comercio exterior que se realiza.

Se debe registrar la clave TipoOperacion “2” (Exportación) y por ende se

deben registrar los campos:

 ClaveDePedimento
 CertificadoOrigen
 Incoterm

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 Fundamentos Legales

12. ClaveDePedimento: se debe registrar la clave de pedimento “A1”.

13. CertificadoOrigen: este campo depende de la excepción de certificados

de origen
0= No funge como certificado de origen
1= Funge como certificado de origen

Si en el momento de la emisión de la factura no se conoce el numero de

certificado se deberá registrar “0”.

14. Incoterm: se debe registrar la clave del INCOTERM aplicable a la factura.

Se debe seleccionar alguno de los valores del catálogo c_INCOTERM.

2018-01-22 complemento de comercio exterior TODO.xlsx

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 Fundamentos Legales

NODO COMERCIO EXTERIOR- MERCANCIA

15. Fracción Arancelaria: se debe registrar la fracción arancelaria

correspondiente a la descripción de la mercancía exportada, este dato se
vuelve requerido cuando se cuente con él o se esté obligado a conocerlo.
Se deberá tomar del catálogo c_FraccionArancelaria

16. Unidad Aduana: se puede registrar una clave especificada en el catálogo

de unidades de medida del catálogo c_UnidadAduana

Este dato deberá corresponder a la columna Unida de Medida misma que

corresponde a la Unidad de Medida de la Tarifa (UMT) dentro del catálogo
c_FraccionArancelaria

2018-01-22 complemento de comercio exterior TODO.xlsx

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 Proceso en SAP

¿Cómo diferenciamos en SAP que una factura tenga o no

Complemento de Comercio Exterior?

Dependiendo de la combinación de Cliente -> Destinatario quedando

de la siguiente manera:

Cliente Destinatario Comercio Exterior

Nacional Nacional

Nacional Extranjero

Extranjero Extranjero

Extranjero Nacional

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 Proceso en SAP

De los conceptos más relevantes que se están manejando en el CFDI y su

complemento, a continuación se menciona en qué proceso de SAP y quién
deberá corregir o actualizar o complementar la información:

DATO EN CFDI 3.3 SAP RESPONSABLE

Forma de pago Dato Maestro Cliente Servicio al cliente / CxC
Centralización
Método de pago Pedido de Venta / Plan de Servicio al cliente /
Tipo de relación Entrega Embarques
RFC (NIF 1) Dato Maestro Cliente / Servicio al cliente / CxC
Residencia Fiscal Destinatario Centralización

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 Proceso en SAP

DATO EN CFDI 3.3 SAP RESPONSABLE

NumRegIdTrib (NIF 3) = TAX ID Servicio al cliente / CxC

Centralización
UsoCFDI Pedido de Venta / Plan de Servicio al cliente /
Entrega Embarques
ClaveProdServ Dato Maestro Material Servicio al cliente /
Centralización
Clave Unidad
Unidad Pedido de Venta Servicio al cliente

ClaveDePedimento
Tipo Operación Entrega de Salida Embarques
Certificado Origen Actualmente no se llena

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 Proceso en SAP

DATO EN CFDI 3.3 SAP RESPONSABLE

Incoterm Dato Maestro Cliente Servicio al cliente

Pedido de Venta
Entrega de Salida
FraccionArancelaria Dato Maestro Material Centralización
(vista Comercio Exterior) Compras (Comercio
Exterior)
Vs Agente aduanal
Unidad Aduana XML

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 Proceso en SAP

En Grupo Gondi, se manejan 3 tipos de pedidos de venta (en SAP) de acuerdo

a las necesidades y estrategias de cada Empresa:

1. Make to Order (MTO): Fabricación contra Pedido

2. Make to Stock (MTS): Fabricación para Inventario

3. Híbrido: Fabricación de Stock, pero genera necesidades de Planeación

Para este requerimiento del SAT, nuestros tipos de pedido deberán incluir
algunos catálogos, mismos que serán identificados de la siguiente manera:

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 Proceso en SAP

1. Make to Order (MTO): Fabricación contra Pedido

2. Híbrido

Tx. VA03—>Detalle en la Cabecera del Pedido

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 Proceso en SAP

1. Make to Stock (MTS): Fabricación para Inventario

Tx. VA33—>Plan de Entrega-Detalle en la Cabecera del Pedido

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 Proceso en SAP

También en el Dato Maestro del Material se incluirá un dato para la

emisión de la factura:

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