Auditoría de

gestión
Por :
Johana Pantoja
 Carta de presentación
20 Enero/2019
Señores
COORED
Estimados señores

Nos es grato someter a su consideración nuestra propuesta para la prestación de los servicios
profesionales de auditoría de sistemas de gestión de calidad,. Nuestro propósito en particular es
poder servir a la empresa COORED y estaremos comprometidos a ofrecer sus mejores recursos
humanos y técnicos para hacerlo.
Sabemos que brindar servicios profesionales de alta calidad, requiere conocimiento, experiencia,
creatividad y por sobre todo, espíritu de trabajo y dedicación.
Una característica de nuestra modalidad de servicio es nuestro contacto personal con el cliente, en
especial de nuestros socios y gerentes, de modo tal de estudiar las cuestiones a medida que surjan,
tratando en lo posible de anticiparnos a los problemas.
El equipo de trabajo estará dirigido por un Socio de la Firma, quién será el responsable de asegurar
que reciban un servicio de la más alta calidad. El trabajo de campo será ejecutado por personal
capacitado y experimentado en el área informático.
Confiamos haber planteado en nuestra propuesta un enfoque y un alcance del trabajo que se
adecua a sus necesidades y responde a nuestra filosofía de servicios profesionales de alto valor
agregado.
Quedamos a nuestra disposición para efectuar las aclaraciones o ampliaciones que Uds. Consideren
necesarias.

Sin otro particular, los saludamos muy atentamente

jefe de equipo Gerente Administrativa

--------------------- --------------- -------------------------- -----------------

Johana Pantoja ANA SOFIA VARGAS M.
 Hoja de hallazgos 1

Título Condición Criterio Causa Efecto

ausencia de No existe un Las normas Descuido por La ausencia
un marco legal marco legal internacionales parte de las de un marco
suficiente para suficiente para de información personas normativo no
poder evaluar, poder evaluar indican que es encargadas permite que la
no se ha internamente adecuado de altos rangos empresa sea
dictado a la compañía tener un enla empresa. evaluada con
ningún lo cual es un marco interno objetividad
reglamento, problema que de políticas, porque no
norma o provoca normas y existe una
política falencias. reglamentos métrica ni
para el parámetros de
correxcto evaluación.
funcionaminto la evaluacion
de la no sepuede
organización realizar de
en este caso manera
COORED objetiva a
causa de la
ausencia de
lineamientos
que
direcconen
con facilidad.
Conclusión
Al no contar con una marco legal interno la evaluación de la
empresa COORED no puede ser evaluada en dirección de
encontrar si la misma esta cumpliendo con las normas y leyes que
toda organización debe tener para un funcionamiento ideal.

Recomendación
Al gerente.- Realizar una planificación estratégica donde se
incorporen: misión, visión, objetivos, metas, estrategias, manuales,
normativas, reglamentos, etc.
Se recomienda de manera urgente una planificación para la
elaboración del marco legal .
 Hoja de hallazgo 2

Título Condición Criterio Causa Efecto

Inexistencia No se Las Normas Falta de No se ha

de un cuenta con de preocupaci podido
manual de un manual Auditoria ón por contabilizar
control de control Generalme parte de la
interno interno en nte los asistencia
motivo por ninguna de aceptadas, directores de los
el cual no las áreas implícitame encargado empleados
existe de la nte indican s del , ni los
control de empresa , que es control permisos,
asistencia, no existe necesario interno de así como
ni permisos control de que exista la empresa los indicios
del asistencia, una forma de fraude,
personal, ni permisos de entre otras
del controlar cosas
personal, las labores
internamen
te
Conclusión

Ausencia de una adecuada segregación de funciones, acorde con los objetivos

de control establecidos.
Fallas en el diseño del sistema para suministrar información completa y correcta,
congruente con los objetivos y necesidades de la entidad.

Deficiencia en la operación de la estructura del control interno

Recomendación

Desarrollar un manual de control para cada una de las áreas de la

empresa COORED que facilite los procesos de cada departamento
convirtiéndose en una organización funcional
Título Condición Criterio Causa Efecto

la contabilidad Falta de revisión y aprobación Deficien Fallas en el como

trazada adecuada de las transacciones, cias en suministro consecuencia
pólizas contables o reportes los de de omisiones en
emitidos. controles informació la aplicación de
estableci n completa los
- Procedimientos dos para y procedimientos
inadecuados para la evaluación la correcta d de control.
y aplicación adecuada de prevenci e acuerdo
principios de contabilidad. ón y con los
detecció objetivos
- Medidas deficientes n de de la
para la protección de los activos. omisione entidad.
s en la
- Ausencia de técnicas informac
de control adecuadas para el ión
tipo de transacciones contable
efectuadas. y su
desarroll
- Fallas en el diseño del o
sistema para suministrar
información completa y correcta,
congruente con los objetivos y
necesidades de la entidad.

Deficiencia en la operación de la
estructura del control interno
Conclusión
Falta de revisión y aprobaciónl de una adecuada contabilidad an
probocado dificultades ala empresa tales como . Falta de revisión y
aprobación adecuada de las transacciones, pólizas contables o
reportes emitidos.

- Procedimientos inadecuados para la evaluación y

aplicación adecuada de principios de contabilidad.

- Medidas deficientes para la protección de los activos.

- Ausencia de técnicas de control adecuadas para el tipo

de transacciones efectuadas.

- Fallas en el diseño del sistema para suministrar

información completa y correcta, congruente con los objetivos y
necesidades de la entidad.

Deficiencia en la operación de la estructura del control interno

Recomendación
Aplicación debida de principios de contabilidad con la
intención de mantener la información financiera de manera
correcta.

Adhesión a las políticas y procedimientos establecidos

por la Administración.
Ejecución de funciones que son parte de la estructura del
control interno, tales como preparación o revisión oportuna
de conciliaciones.
FIN