Présentés par:

RAQIQ Rania Encadrée par:

Boukhlif Anass Mme ESSALHI Ouafa

Abourazzek Ilyas
Bouafia Mehdi
 Plan
Introduction
Partie 1 : L’instrument de Paiement : Le Chèque
CH 1 : Création, Emission et Circulation du Chèque
CH 2 : Provision et paiement du chèque
Partie 2 : Instruments de crédit: Lettre de change et billet à ordre
CH 1 : Lettre de change
CH 2 : Billet à Ordre
Conclusion
Bibliographie
Introduction
Partie 1: L’Instrument de paiement : Le Chèque
Chapitre 1: Création, Emission et Circulation du Chèque

La législation marocaine n’a pas défini le chèque, les

I. Définition et rôle
différentes définitions données sont généralement
d’origine doctrinales ou jurisprudentielles. Nous
retenons, à ce titre la définition donnée par Michel
CABRILLAC qui le défini comme suit : « c’est un écrit
ou un titre par lequel une personne appelée tireur ou
émetteur donne l’ordre à une banque ou un
établissement assimilé, dit tiré, de payer à une troisième
personne appelée bénéficiaire ou porteur »
Sa nature juridique Son rôle
à la différence de la lettre Le chèque est
de change et à l’instar du exclusivement un
billet à ordre, le chèque instrument de paiement
n’est pas commerciale par car il est payable à vue et
la forme. toute mention contraire
est réputée non écrite.
 II. La création du chèque

- La création du chèque consiste à rédiger les mentions

obligatoires donnant à ce titre sa valeur, c’est-à-dire en pratique à
remplir les formules partiellement remises par le banquier à son
client.
- Cette opération doit être distinguée de l’émission du chèque qui
implique un dessaisissement irrévocable du tireur qui met le titre en
circulation.
 A. Les mentions figurant sur le chèque

Mentions Obligatoires Mentions facultatives

 La dénomination de "chèque",  Le nom du bénéficiaire.
 Le mandat pur et simple.  La clause « non endossable »
 La somme à payer en chiffres et ou « non à ordre ».
en lettres.  Le barrement.
 Le nom de celui qui doit payer,
nommé le tiré.
 L’indication du lieu du paiement ;
 Date et du lieu où le chèque est
créé.
 La signature manuscrite de
l’émetteur.
B. Les mentions interdites

Ces mentions comportent deux séries de prohibitions : certaines mentions

sont interdites parce qu’elles dénatureraient le chèque en lui enlevant les
traits caractéristiques qui lui permettent de remplir sa fonction d’instrument
de paiement à vue :

- L’indication d’une date d’échéance qui transformerait le chèque en un

titre de crédit

- Stipulation d’intérêts qui impliquerait également une idée de crédit et

serait, en outre contraire à l’exigence de détermination du montant du
chèque
 C. Les parties qui interviennent dans le circuit du chèque

• Le tireur est à Le tiré

la fois celui qui • C’est toute
crée • Est celui qui personne au
matériellement détient des profit duquel le
le titre et qui le fonds titre a été émis
remet à un appartenant au
client tireur
Le tireur Le
bénéficiaire
 III. Emission et Circulation du chèque

A. L’émission du chèque

L’émission d’un chèque est le premier acte de sa mise

en circulation, or, si le chèque circule généralement
peu, rien n’interdit qu’il soit transmis à des porteurs
successifs jusqu’à sa présentation au paiement.
 B. L’endossement

1. L’endossement translatif

A pour objet de transmettre la propriété du chèque à

l’endossataire. Lorsque l’endossement est fait à un
banquier.
L’opération s’analyse en un escompte. Dans la pratique,
l’escompte de chèque tend à supplanter la remise à
l’endossement.
 Effets de l’endossement translatif

l’endossement transmet tous les droits attachés

Transmission
au chèque et particulièrement la propriété de la
de propriété
provision avec toutes ses conséquences.

L’endossement translatif du chèque permet au L’inopposabilité

porteur de bénéficier de la règle de l’inopposabilité des des exceptions
exceptions posées par l’article 261 du code de
commerce

Responsabilité La garantie solidaire de paiement profite non

solidaire seulement à l’endossataire mais encore à tous les
des endosseurs porteurs ultérieurs du chèque (article 283).
2. L’endossement de procuration

 Conditions de l’endossement de procuration

- L’article 262 impose que cet endossement contient soit la
mention « valeur en recouvrement » « pour encaissement » « par
procuration » ou encore toute autre mention impliquant un simple
mandat.
 Effets de l’endossement de procuration
- L’article 262 – 1 en tire une conséquence logique en disposant
que l’endossataire ne peut, par voie d’un nouvel endossement,
transmettre la propriété du chèque.
- L’article 262 – 3 du code de commerce crée ainsi une
exception dans l’application du droit commun du mandat.
 C. Les garanties du droit au porteur

Le porteur d’un chèque bénéficie de plein droit de

certaines garanties inhérentes au titre qu’il détient :
transfert de la provision, engagement cambiaire du tireur,
caractère dissuasif de la répression du chèque sans
provision.
 1. L’aval

L’aval fait cependant l’objet des articles 264, 265, et

266 du code de commerce aux termes desquels l’aval
peut être fourni soit par un tiers qui garantit ainsi le
paiement du chèque.
La portée de l’aval est variable, il peut être donné par
tous les signataires ou par certains d’entre eux, il peut
garantir le montant total du chèque ou être limité à un
montant inférieur.
 2. Le visa

C’est une mention apposée sur le chèque par le

tiré ayant pour effet de constater l’existence de la
provision à la date à laquelle il est donné. Cette
mention peut être demandé par le tireur ou par le
porteur. Elle comporte la signature du tiré et la date.
 3. La certification

C’est une modalité par laquelle le tiré prend

l’engagement de bloquer la provision au profit du
porteur. Elle peut être demandée par le tireur ou le
porteur, le tiré peut et doit la refuser en cas de défaut de
provision pour éviter des fraudes toujours possibles.
 Chapitre 2: Provision et paiement du chèque

I. La Provision

Le législateur s’est abstenu de donner une définition de la

provision, celle-ci est aisément déduite et sans controverse
tant des règles qu’il a édicté que du rôle d’instrument de
paiement à vue ou d’instrument de retrait dévolu au
chèque.
disponibilité de Caractères généraux de la Préexistence et
la provision provision irrévocabilité

le tireur doit avoir chez le tiré des  Préexistence

fonds à sa disposition dont « il a La provision doit être
disponible « au moment de la
le droit de disposer par chèque création du titre ». il ne suffit
conformément à une convention donc pas que le chèque soit
approvisionné au jour de sa
expresse ou tacite avec le tireur ». présentation au paiement.
 Irrévocabilité
Il existe, en revanche une autre
exigence qui reste implicite et
dont la méconnaissance est
sanctionnée.
 Les dérivés de chèque

 Le chèque barré

 Chèque non endossable

 Le chèque visé

 Le chèque certifié

 Le chèque de banque

 Le chèque postal

 Le chèque de casino
 II. La présentation du chèque

Lieu de la
Délai de
présentation
présentation
au paiement

Est de 20 jours pour les La présentation du

chèques émis et payables chèque doit être
au Maroc (article 268 – 1 effectuée chez le
du code de commerce), banquier tiré.
tandis que le chèque
émis hors du Maroc et
payable au Maroc doit
être présenté dans le
délai de 60 jours.
Obligation de Le paiement du chèque Obligation de
vérification ordinaire payer le chèque

L’article 274 précise en effet Le banquier n’a l’obligation de

que le banquier n’a pas à vérifier payer le chèque que dans les
la signature des différents limites de la provision disponible
endosseurs. et suffisante et après avoir
effectué une vérification du
chèque.
 Le paiement du chèque barré
Le paiement du chèque barré est soumis à certaines règles
spéciales provenant des articles 280 – 281 de la loi 15-95.
ce particularisme du régime juridique s’explique par la
volonté de renforcer la sécurité du paiement par chèque.
 Les Garanties de paiement

La garantie La garantie
La garantie de paiement conventionnelle
légale

Il est concevable que le texte de La garantie conventionnelle de

réforme du dahir du 19.01.1939 paiement du chèque peut se
instaure l’obligation pour les présenter principalement sous
banques de payer tout chèque deux formes avec ou sans carte de
dont le montant ne dépasse pas un garantie.
seuil à déterminer que la
provision existe ou non.
Partie 2: Instruments de crédit
Lettre de Change et Billet à Ordre
 Chapitre 1: Lettre de change

I. Création et circulation de la L.T

A. Définition et conditions de création de la L.T
1) Définition
- La lettre de change est un acte de commerce par la forme quelle que
soit la profession ou l'activité principale du signataire (tireur, tiré
accepteur, avaliseur, endosseur), commerçant ou non commerçant.

- Elle est le titre par lequel une personne; le tireur, donne l'ordre à l'un
de ses débiteurs, le tiré, de payer une certaine somme à une date
déterminée à une troisième personne, le bénéficiaire, ou à son ordre.
 2) Conditions de fonds et de formes de création de la lettre de change

a. Les conditions de forme

Mentions obligatoires
Mentions facultatives

 la dénomination de lettre
 Clause de domiciliation
de change
 Clause de dispense de
 Mandat pur et simple
protêt ou de retour sans
 Le nom du tiré
frais
 L’indication de l’échéance
 Clause suivant avis
 Le lieu
 Clause non à ordre ou non
 Nom du bénéficiaire
endossable
 Date et lieu de création
 Nom du tireur
b. Conditions de fonds

 Le consentement
 Capacité
 Pouvoirs
 La cause
B. La circulation de la lettre de change

Article 167 du code de commerce : Toute

lettre de change, même non expressément
tirée à ordre, est transmissible par la voie
de l’endossement
 1) L'endossement translatif

a. Conditions de l’endossement
translatif Conditions de forme
Conditions de fond
- Nécessité de la signature de
l’endosseur - Tenant à l’endosseur
- L’endosseur peut être plus explicite - Tenant à l’endossataire
et dire : « payer à l’ordre de M. … ». - L’époque de l’endossement
- L’endossement doit être pur et
simple
- Endossement partiel
- L’endosseur peut indiquer des
clauses comme « mentionner la
valeur fournie » qui est explicative.
- Insérer une clause de non garantie
du tiré.
 b. Effets de l’endossement translatif

 Transferts des droits résultant de la lettre de

change (Article 168)
 La garantie solidaire (Article 169)
 L’inopposabilité des exceptions (Article 171)
 2) Endossement pignoratif

a. Conditions de l’endossement Pignoratif

Article 172 : Lorsque l'endossement contient la

mention valeur en recouvrement, pour
encaissement, par procuration ou toute autre
mention impliquant un simple mandat, le porteur peut
exercer tous les droits dérivant de la lettre de
change, mais il ne peut endosser celle-ci qu'à titre de
procuration.
 b. Effets de l’endossement Pignoratif

 A l’égard de l’endossataire tiers porteur:

L’endossataire, qui a reçu ces lettres à titre de
gage, a tous les droits attachés à la lettre, donc il a
un droit sur la provision.

 Effets à l’égard de l’endossataire créancier gagiste:

L’endossataire doit conserver la chose donnée en
gage.
 3) Endossement de mandat

a. Les conditions de l'endossement de mandat

Article 172 :

Le mandat renfermé dans un

endossement de procuration ne prend
pas fin par le décès du mandant ou la
survenance de son incapacité.
 b. Effets de l’endossement de mandat

Article 172 : Lorsque l'endossement contient la

mention valeur en recouvrement, pour encaissement,
par procuration ou toute autre mention impliquant un
simple mandat, le porteur peut exercer tous les droits
dérivant de la lettre de change, mais il ne peut
endosser celle-ci qu'à titre de procuration.
 II. Les garanties de la lettre de change

A. La provision de la lettre de change Article 166 : La provision doit être faite par le tireur ou par
celui pour le compte de qui la lettre de change sera tirée, sans
que le tireur pour compte d'autrui cesse d'être personnellement
obligé envers les endosseurs et le porteur seulement.

La créance doit être :

 Certaine (fixée en vertu d'un contrat ou décision de

justice)

 Liquide (évaluée en somme d'argent)

 Exigible : elle ne doit pas être assortie d'un délai de

paiement
 B. L’Acceptation de la lettre de change

1) La liberté de la présentation à l'acceptation

Article 174 : La lettre de change peut être,

jusqu'à l'échéance, présentée à l'acceptation du
tiré, au lieu de son domicile, par le porteur ou
même par un simple détenteur.
 Présentation obligatoire La présentation interdite
Article 174 Alinéa 6 : Les Article 174 Alinéa 3 : Il peut
lettres de change à un certain interdire dans la lettre la
délai de vue doivent être présentation à l'acceptation, à
présentées à l'acceptation dans moins qu'il ne s'agisse d'une
le délai d'un an à partir de leur lettre de change payable chez
date. un tiers ou d'une lettre payable
dans une localité autre que
celle du domicile du tiré ou
d'une lettre tirée à un certain
délai de vue.
 2) Les effets de l'acceptation et de refus de la lettre de change

a. Effets de l’acceptation

Engage le tiré de payer la lettre de change au

moment de l'échéance. Elle confère au porteur une
action directe de manière cambiaire contre le tiré
(Article 178).

L’acceptation fixe les droits du porteur sur la

provision : dès lors que le tiré a accepté, le tireur ne
peut plus disposer de la provision.
b. Effets du refus d’acceptation

Article 174 Alinéa 9 : Le refus d'acceptation

entraîne de plein droit la déchéance du terme
aux frais et dépens du tiré.

Le porteur peut le constater en faisant dresser

un protêt (acte extra judiciaire établi par
huissier), même si en général, clause « effets
sans protêt ».
3) L'aval de la lettre de change

C’est un engagement cambiaire donné par une

personne (avaliste, donneur d’aval, avaliseur) qui
garantit l’exécution de l’engagement de l’un
quelconque des signataires de la lettre de change.

Le paiement d'une lettre de change peut-être garanti

pour tout ou partie de son montant par un aval. (Article
180 )
 a. Les conditions de l'aval
Article 180 alinéa 2 : Cette garantie est fournie par un
tiers ou même par un signataire de la lettre.

Conditions L'aval peut être donné pour garantir la signature de

de fonds
toute personne.

L’aval peut être donné auprès de toute personne.

Donné sur la lettre de change

Une simple signature suffit. (Article 180 alinéa 4)

Conditions
Donné par acte séparé
de forme
« Allonge » : faut indiquer le montant de la somme
garantie, le lieu, et la durée. (Article 180 alinéa 3)
 b. Les effets de l'aval

Quand il paie la lettre de change, le donneur

d'aval acquiert les droits résultant de la lettre
de change contre le garanti et contre ceux qui
sont tenus envers ce dernier en vertu de la
lettre de change. (Article 180 alinéa 8)
 III. Echéance et Paiement de la lettre de change

A. L'échéance de la lettre de change

Une lettre de change peut-être tirée à vue, à un certain
délai de vue, à un certain délai de date ou à jour
fixe. (Article 181 du code de commerce)

Les lettres de change, soit à d'autres échéances, soit à

échéances successives, sont nulles. (Article 181 alinéa 2)

 La lettre de change payable à vue

 La lettre de change payable à un certain délai de vue
 La lettre de change payable à jour fixe et à certain
délai de date
 B. Le paiement de la lettre de change
1) Réalisation de paiement de la lettre de change
Le porteur d'une lettre de change payable à
jour fixe ou à un certain délai de date ou de
La présentation de la lettre de vue doit présenter le titre au paiement, soit
change au paiement le jour où elle est payable, soit l'un des deux
jours ouvrables qui suivent. (Article 184)

La lettre de change dont le montant

Le lieu et objet du paiement de la lettre est écrit à la fois en toutes lettres et en
de change chiffres vaut, en cas de différence,
pour la somme écrite en toutes lettres.

Il n'est admis d'opposition au

L'opposition au paiement de la paiement qu'en cas de perte de la
lettre de change lettre de change ou de redressement
ou liquidation judiciaire du porteur.
(Article 189)
 2) Les recours en cas de non-paiement

Avant le recours, il faut faire dresser le

protêt: acte d’huissier par lequel il proteste
auprès du tiré Le prêteur peut alors
exercer ses recours contre le débiteur
Cambiaire.
 L’action en paiement dirigée
contre l’un des signataires est de
la compétence des tribunaux de
Le montant du commerce
recours

Celui des actions contre le tiré Les recours

accepteur cambiaires
Recours des porteurs contre
tireur ou endosseur
Recours des endosseurs les uns
contre les autres et contre le
tireur
 Chapitre 2: Le billet à ordre et Récépissé warrant

I. Emission du billet à ordre

Titre constatant l’engagement du

souscripteur de payer à l’ordre du
bénéficiaire une somme d’argent à une
date déterminée.
 A. Conditions de formes et de fonds d’Emission de billet à ordre

Les conditions de forme (Article 232)

La clause à ordre ou la dénomination du titre insérée dans le texte

même et exprimée dans la langue employée pour la rédaction de ce titre,
La promesse pure et simple de payer une somme déterminée,
L'indication de l'échéance,
Celle du lieu où le paiement doit s'effectuer,
Le nom de celui auquel ou à l'ordre duquel le paiement doit être fait,
L'indication de la date et du lieu où le billet est souscrit,
Le nom et la signature de celui qui émet le titre (souscripteur),
Les conditions de fonds Conditions de capacité

Le billet à ordre signé même par un non-commerçant,

lorsqu’il résulte d’une transaction commerciale.
En matière de billet à ordre, il n’y a pas de provision.
Le souscripteur cumule en effet entre ces deux qualités et
c’est lui-même qui doit payer.
L’acceptation n’a pas de raison d’être.
Le billet à ordre payable à un certain délai de vue doit être
présenté au visa du souscripteur dans le délai d’un an.
 B. Différence entre lettre de change et billet à ordre

Billet à Ordre Lettre de Change

 Souscripteur et le bénéficiaire  Le tireur (en sa qualité de créancier) ;

 N’est un acte de commerce que Le tiré (en sa qualité de débiteur) et le
lorsqu’il est signé à l’occasion bénéficiaire.
d’une transaction commerciale  La lettre de change est un acte de
 Le souscripteur lui-même qui le commerce par la forme
rédige.  La lettre de change doit être acceptée
 Absence de la notion de par le tiré.
provision.  Existence de la provision qui est la
créance du tireur sur le tiré.
 II. Circulation et paiement du Billet à Ordre

A. Circulation du billet à ordre

Article 234 : Sont applicables au billet à ordre, en tant

qu'elles ne sont pas incompatibles avec la nature de ce
titre, les dispositions relatives à la lettre de change et
concernant:
L'endossement Le rechange
L'échéance Le paiement par
Le paiement intervention
Les protêts Les copies
Les recours faute de Les altérations
paiement La prescription
 B. Paiement du billet à ordre

Article 235: Sont aussi applicables au billet à ordre les

dispositions concernant la lettre de change payable chez un
tiers ou dans une localité autre que celle du domicile du tiré
(art. 161 et 177), la stipulation d'intérêts (art. 162), les
différences d'énonciations relatives à la somme à payer (art.
163), les conséquences de l'apposition d'une signature
dans les conditions visées à l'article 164 et celle de la
signature d'une personne qui agit sans pouvoirs ou en
dépassant ses pouvoirs (art. 164).
 III. Le Récépissé warrant

Le warrant est une forme particulière de billets à ordre dont le

paiement est garanti par un gage
C'est une variété de billet à ordre. Il s'agit de deux titres
distincts délivrés par un magasin général au déposant d'une
certaine quantité de marchandises.
 A. L'émission du récépissé warrant
1) Conditions de formes et de fonds
Les conditions de forme
 Le déposant de marchandises en magasin
général reçoit en contrepartie des titres
négociables
 le warrant doit comporter toutes les
indications du billet à ordre car il s'agit
d'un billet à ordre.
 Les deux titres comportent aussi au recto
une mention précisant si les marchandises
font l'objet d'une police d'assurance contre
l'incendie souscrite par le magasin général.
Les conditions de fond
 Le récépissé warrant ne peut être émis
que par des établissements agréés,
 Ils ne peuvent être créés qu'au profit du
personnel
 Ces titres ne peuvent être émis qu'en
contrepartie de dépôt de marchandises
ou matières premières destinés à la
commercialisation et non-utilisation
personnelle du déposant.
2) L'emploi du récépissé warrant

 Endossement récépissé : transfert de la propriété avec charge

 Endossement warrant : nantissement des marchandises
 Endossement du récépissé non détaché : transfert de la propriété
pur et simple
 Endossement du récépissé et du warrant : nantissement renforcé
Il est possible d'endosser le warrant au profit d'un banquier
en vue de constituer en nantissement les marchandises. (Article 342)
Obligation de transcrire l'endossement sur le registre du
magasin et sur le titre.
 B. Le paiement de la créance du porteur du warrant

- Le warrant est payable au magasin général, à moins que le premier

endossement n'indique un autre domicile au même lieu. (Article 347)

- Si défaut de paiement à l'échéance : le porteur du warrant aura la possibilité 8

jours après le protêt, sans avoir à recourir la moindre procédure judiciaire, faire
procéder à la vente aux enchères et en gros des marchandises. (Article 347)

- Si le créancier avait obtenu un nantissement renfoncé, le problème ne se

pose pas. (Article 349 alinéa 2)

- Le porteur du warrant ne peut exercer des recours contre les endosseurs

qu'après avoir fait la vente dans les mois du protêt. (Article 350).
Conclusion
 Bibliographie et Webographie

Bibliographie:
Code de commerce marocain
Houtcieff, Dimitri : Droit Commercial 3° Edition (2011)
Marie-Laure Coquelet : Entreprise en difficulté, Instruments de paiement et de crédit 5° Edition (2015)
Stéphane Piédelièvre : Instruments de crédit et de paiement 9° Editions (2016)
Webographie:
http://www.iurisma.com/index.php/les-effets-de-commerce NADA CHERAIBI
http://juristconseil.blogspot.com/2011/09/cheques-impayes.html
http://banque.4u.ma/index.php/moyens-de-paiement/le-cheque
http://www.cours-de-droit.net/droits-des-instruments-de-paiement-et-de-credit-a121603496
http://www.cours-de-droit.net/effets-de-commerce-a121608594