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Evaluar la mejor zona existente y determinar la Se buscaran precios de terrenos de gran extensión sobre la zona Internet
localización del proyecto. de playas del Pacífico. Encuentra24
OLX
Evaluar los costos de diseño de la infraestructura Calcular todos los costos asociados a la construcción del parque Excel
general. temático. Calculadora
Calcular todos los costos referentes a las operaciones generales Contabilidad de Costos
del parque temático.
Pronosticar las ventas de los servicios. Calcular todos los ingresos producto de los servicios brindados Excel
por el parque temático. Comparación de costos de
empresas similares
Contabilidad de Ingresos
Este informe busca determinar la viabilidad de un proyecto de
parque temático cultural de tipo resort en la República de Panamá
por medio del reconocimiento de sus clientes potenciales, las
necesidades de estos por satisfacer y el beneficio que se puede
generar a través de estos.
La viabilidad de un proyecto en general busca determinar si algo
se puede hacer dese el punto de vista de mercado, operativo y
financiero. Este estudio se hace por medio de un análisis detallado
del mercado, una evaluación organizacional del negocio y una
evaluación de proyectos que constan de presupuestos, pronósticos
y cálculos de rentabilidad.
• Analizar el entorno comercial y turístico de la República de Panamá para determinar la
viabilidad de la implementación de un Parque Temático Cultural de Tipo Resort.
• Determinar una localización para el proyecto que tenga acceso a servicios de agua, luz y
vías de comunicación como carreteras y aeropuertos.
Las actividades que experimentaron crecimiento durante el último trimestre del 2016 fueron:
• Suministro de Electricidad, gas y agua: 10,8%
• Construcción y exportación de minas y canteras: 8,2% cada una.
• Intermediación financiera: 7,2%
• Comercio al por mayor y al por menor: 4.3%
• Hoteles y Restaurantes: 2.6%
• Transporte, almacenamiento y comunicación: 0.3%
1000000
500000
0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
TOTAL DE VISITANTES INGRESADOS A PANAMÁ
Motivo de visita de los que ingresan al país.
Año Turistas Recreo Negocio Convención Familia Otros
2007 1102959 791925 36398 3309 3309 268019
2008 1246628 895079 41139 3740 3740 302931
2009 1200403 861889 39613 3601 3601 291698
2010 1324143 950735 43697 3972 3972 321767 MOTIVO VISITA DE LOS QUE INGRESAN AL
2011 1472647 1057361 48597 4418 4418 357853 PAÍS
2012 1606383 1153383 53011 4819 4819 390351
Familia
2013 1658239 1190616 54722 4975 4975 402952 0.30%
2014 1745139 1253010 57590 5235 5235 424069 Otros
2015 2109681 1514751 69619 6329 6329 512652 24.30%
Convención
2016 2007382 1441300 66244 6022 6022 487794
0.30%
Total 15473604 11110048 510629 46421 46421 3760086
Recreo
71.80%
Negocio
3.30%
Análisis de Precios
Como no existe en el país ningún parque temático de tipo
resort no existen precios directos con el que comparar, por
lo que el análisis a hacer se hará por servicios prestados.
Demanda Potencial
De 2 435 641 viajeros que ingresaron en el país en el 2016
se registraron 2 007 382 con fines puramente turísticos lo Mercado Objetivo
que representa el 82.4%. El mercado objetivo es aquel conformado por las
personas que ingresan al país con fines turísticos
Demanda Real recreativos y se hospedan en hoteles.
La demanda real es aquella que se refleja en la cantidad de
personas que ingresan al país con fines turísticos con planes
netamente recreativos.
Descripción y Análisis de la Ubicación
del Negocio
• Capacidad Instalada • Análisis de la Ubicación del Proyecto
a) Habitaciones: El hotel está contemplado De los datos recopilados hemos concluido que Coronado puede
para tener 127 habitaciones estándar en total. ser la ubicación más óptima para el resort ya que esta zona ha
El hotel tendrá la capacidad de Atender 508 tenido un alto crecimiento e inversión económica en los últimos
personas. Los servicios con los que contarán años por su gran atractivo turístico, al punto de que hoy en día
las habitaciones son: cuenta con una cantidad variada de centros comerciales, lugares
Televisión por cable de negocio y sitios de ocio de todo tipo.
Teléfono para llamadas nacionales e
internacionales
Caja de Seguridad
Aire Acondicionado
b) Servicios:
Gimnasio 1 Piscinas 5
Spa 1 Atracciones Mecánicas 5
Restaurantes 5 Sala Juego 2
Salón de Belleza 1 Sala de Cine 1
Discotecas 2 Tiendas de Suvenires 1
Escenario de Eventos 1 Servicio habitación 24 horas 1
• Evaluar la mejor zona existente y determinar la localización del proyecto
que tenga acceso a servicios de agua, luz y vías de comunicación como
carreteras y aeropuertos.
• Evaluar los costos de diseño de la infraestructura general, estrategias de
servicio, la organización y la operación del hotel planificados a partir de
los requerimientos del mercado.
• Ubicación
• Tamaño
• Detalles
Vista Aérea del Terreno. Vista Perfil del Terreno.
ATRACCIONES MECÁNICAS
Habitaciones
Alimentos y Bebidas
Parque Acuático
Departamento de Atracciones Mecánicas:
Departamentos Menores
Departamentos No Operados
Departamento Cargo Cantidad
Gerencia General Gerente 1
Gerente de Habitaciones 1
Recepcionista 5 Departamento Cargo Cantidad
Operadora 3 Jefe de Recursos 1
Botones 5 Humanos
Habitaciones Ama de Llaves 1 Jefe De Mantenimiento 1
Supervisora de Piso 4
Camareras 16 Jefe de Publicidad 1
Trabajadores de 6 Plomero 2
Lavandería Electricista 2
Recibidores 4 Carpintero 2
Almacenista 4 Jardinero 3
Encargado de Compras 1
Alimentos y bebidas Supervisores 2
Meseros 16 Departamentos Recibidor 1
Barman 9 No Operados Almacenista General 1
Salvavidas 7
Parque Acuático Aseadores 2 Tesorero 1
Animadores 3 Auditor de Ingresos 1
Operadores 7 Encargado de Créditos 1
Atracciones
Asistentes 7
Mecánicas Supervisor 1
Encargado de Egresos 1
Encargado Gimnasio 1 Encargado de Nomina 1
Estilista 2
Departamentos Mercadeo y Ventas 4
Masajista 2
Menores Técnico Audiovisual 1 Administrativos 5
Proceso Descripción Breve
Habitaciones
Registro de Huéspedes Registro de clientes y control de las ocupaciones.
Check Out Control necesario para llevar a cabo la salida del huésped del parque.
Disponibilidad de página web y atención para hacer la reserva en cualquiera de
Reservas los puntos de ventas del parque. Además, control de reservas.
Alimentos y Bebidas
Producción para Restaurantes Producción de alimentos y bebidas en restaurantes. Servicio de room service.
Operación de Aparatos Mecánicos Supervisión de los lineamientos básicos para la seguridad de los visitantes.
Departamentos No Operados
Control de compras y recepción de los suministros. Mantenimiento general.
Mantenimiento Mantenimiento de áreas públicas.
Auditoría de Ingresos.
Revisión y Registro de Ingresos
Auditoría de Egresos.
Detalle del Costo de Inversión
DETALLE INVERSIÓN
SERVICIO DE LA DEUDA
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Desembolso 95,230,443.28
Saldo del
Principal a 95,230,443.28 88,498,991.08 81,262,679.96 73,483,645.51 65,121,183.47 56,131,536.79 46,467,666.60 36,079,006.14 24,911,196.15 12,905,800.42
Inicio de año
Amortización
6,731,452.20 7,236,311.12 7,779,034.45 8,362,462.04 8,989,646.69 9,663,870.19 10,388,660.45 11,167,809.99 12,005,395.74 12,905,800.42
del Capital
Amortización
7,142,283.25 6,637,424.33 6,094,701.00 5,511,273.41 4,884,088.76 4,209,865.26 3,485,074.99 2,705,925.46 1,868,339.71 967,935.03
de Intereses
Amortización
más los 13,873,735.45 13,873,735.45 13,873,735.45 13,873,735.45 13,873,735.45 13,873,735.45 13,873,735.45 13,873,735.45 13,873,735.45 13,873,735.45
Intereses
Saldo del
Principal a 88,498,991.08 81,262,679.96 73,483,645.51 65,121,183.47 56,131,536.79 46,467,666.60 36,079,006.14 24,911,196.15 12,905,800.42 0.00
Final de año
9.5 Flujo de Caja o Efectivo
FUENTES DE EFECTIVO 95,230,443.28 32,922,270.00 36,872,942.40 41,297,695.49 46,253,418.95 91,296,047.58 102,251,573.29 8,495,185,825.16
USOS DE EFECTIVO
Costos y gastos
administrativos y generales 9,593,149.80 10,571,323.98 11,678,049.19 12,931,676.89 24,962,939.62 28,045,027.48 5,023,967,574.46
1/
Intereses del préstamo - 7,142,283.25 6,637,424.33 6,094,701.00 5,511,273.41 967,935.03 0.00 0.00
Amortización del principal - 6,731,452.20 7,236,311.12 7,779,034.45 8,362,462.04 12,905,800.42 0.00 0.00
CAMBIO EN CAJA -95,230,443.28 9,455,384.75 36,872,942.40 41,297,695.49 46,253,418.95 91,296,047.58 102,251,573.29 8,495,185,825.16
-
SALDO EN CAJA -95,230,443.28 -85,775,058.53 -7,604,420.64 38,648,998.31 459,046,865.59 561,298,438.88 78,895,351,456.26
48,902,116.13
9.6 Flujo de Fondos Netos
FUENTES DE FONDOS
8,495,185,825.
Ingresos corrientes - 32,922,270.00 36,872,942.40 41,297,695.49 46,253,418.95 51,803,829.22
16
Valor de rescate -
8,495,185,825.
Total de fuentes - 32,922,270.00 36,872,942.40 41,297,695.49 46,253,418.95 51,803,829.22
16
USOS DE FUENTES
Inversiones 95,230,443.28 - - - - - -
5,023,967,574.
Costos de operaciones - 9,593,149.80 10,571,323.98 11,678,049.19 12,931,676.89 14,353,262.45
46
5,023,967,574.
Total de usos 95,230,443.28 9,593,149.80 10,571,323.98 11,678,049.19 12,931,676.89 14,353,262.45
46
3,471,218,250.
FLUJO DE FONDOS NETOS -95,230,443.28 23,329,120.20 26,301,618.42 29,619,646.30 33,321,742.05 37,450,566.77
69