HISTÓRICO: ORIGEM, EVOLUÇÃO,

PRINCIPAIS CONCEITOS
EMPREGADOS EM ATUÁRIA E
CAMPO DE ATUAÇÃO

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INTRODUÇÃO À ATUÁRIA
DEFINIÇÃO

 “A Atuária pretende minimizar os riscos por meio de

cálculos probabilísticos, porém não pode prevê-los.”

As Ciências Atuariais é o ramo do conhecimento que

lida com matemática de seguros, incluindo
probabilidades, usada para garantir que os riscos sejam
cuidadosamente avaliados, os prêmios sejam
estabelecidos adequadamente pelos classificadores e a
provisão para os pagamentos futuros de benefícios seja
adequada. (RUBIN, 1995, apud SOUZA, 2007, p. 132).
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 ORIGEM DA ATUÁRIA
 Segundo Montenegro (1971), na Roma antiga existiam alguns
cargos (profissões) que eram consideradas como exemplos de
atuários:

 O escriba encarregado de discursar os pronunciados no

senado,
 O cronista dos acontecimentos da guerra,
 O responsável por escrever os atos do governo,
 Copista,
 Secretário,
 Tabelião,
 Notário,
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 Agrimensor.
 ORIGEM DA ATUÁRIA
 Os romanos, mesmo sem possuir noção de probabilidade, já
tinham naquela época, uma visão bem clara sobre a renda
vitalícia, válida durante a vida, diferenciando-a da renda
perpétua, a qual tem validade para sempre.

 Os romanos também se interessavam em registrar os

nascimentos e mortes ocorridos em algumas regiões do
Império.

E AÍ!!!!!!

Você, já pode dizer para que serve a Atuária? 4

 ORIGEM DA ATUÁRIA
 A razão da existência da Atuária e consequentemente
da Matemática Atuarial se dá por causa da incerteza
que caracteriza a vida das pessoas em termos de espaço
e tempo.

 A origem da atuária teve como base, principal o estudo

dos fenômenos da mortalidade.

 As vulnerabilidades da vida humana geraram a

necessidade de pesquisar outros estudos, como 5
acidentes e riscos de ordem individual e social.
ORIGEM DA ATUÁRIA

 O primeiro Congresso Internacional de Atuária

se deu no final do século XIX, o qual ocorreu em
Bruxelas.

 No Brasil, o primeiro curso de Ciências Atuariais

com formação universitária específica e que era
obrigatória para todos os atuários, iniciou em
1940. 6
 EVOLUÇÃO DA ATUÁRIA
Atualmente o crescimento dos mercados de seguros,
capitalização e previdência privada causaram a demanda pelo
profissional atuário.

Devido à falta de mão-de-obra qualificada, no entanto a

profissão ainda é pouco reconhecida pelas pessoas.

O mercado financeiro vem requisitando profissionais da área

Atuarial para, dentre outras atividades, desenvolverem planos
de financiamentos, investimentos e empréstimos.

Isso só ocorre, principalmente, em função do aumento da

importância dada à análise do risco e também pela estabilização
7
da moeda brasileira.
EVOLUÇÃO DA ATUÁRIA
Pode-se afirmar que as mutações ocorridas no mercado
fazem da Atuária uma profissão em ascensão?

 A evolução do ser humano, assim como suas

necessidades e ocorrências involuntárias na vida das
populações deram causa a origem da Atuária como
Ciência, ou seja, deram o objeto de pesquisa:
inicialmente os nascimentos e os óbitos.

 Mais tarde, a Atuária passou a ser utilizada para

cálculos de benefícios pelas entidades seguradoras,
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pela previdência dentre outras.
.
EVOLUÇÃO DA ATUÁRIA
ORIGEM E EVOLUÇÃO DA PROFISSÃO ATUÁRIA
TAREFA
Escribas Roma Responsáveis pela redação das
Antiga atas que descreviam as sessões
do Senado na Roma Antiga.
Escreventes Registrar ocorrências da
dinâmica na população.
Pesquisadores Estudar os registros de morte de Utilizavam a matemática
forma organizada, a partir do
século XVII.
CARACTERÍSTICAS
Utilizavam sinais durante
a linguagem escrita, a fim
de conseguir registrar os
debates e discussões em
andamento.
Tinham habilidade em
registrar a contagem dos
nascimentos e óbitos.
e a estatística.
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 ÓRGÃOS FISCALIZADORES E
LEGISLAÇÃO

 O Ministério do Trabalho e Previdência Social são

Órgãos que fiscalizam o exercício da Profissão de
Atuário.

 O Decreto Lei nº 806, de 04/09/1969, disciplina

aspectos inerentes à profissão de Atuário.

 Pesquisadores e matemáticos interessados em

ampliar os estudos que envolvem a Ciência Atuarial
tiveram a iniciativa de fundar o Instituto Brasileiro
de Atuária (IBA), em 1944. 10
 O DECRETO-LEI Nº 806 DE 04/09/1969 DISPÕE
SOBRE AS ATRIBUIÇÕES QUE COMPETEM AO
PROFISSIONAL DE ATUÁRIA, CONFORME O ART. 5º:

a) A elaboração dos planos técnicos e a avaliação das

reservas matemáticas das empresas privadas de seguros e
de capitalização, das instituições de Previdência Social, das
Associações ou Caixas Mutuárias de pecúlios ou sorteios e
dos órgãos oficiais de seguros e resseguros;

b) A determinação e tarifação dos prêmios de seguros de

todos os ramos, e dos prêmios de capitalização, bem como
dos prêmios especiais ou extraprêmios relativos a riscos
especiais;
11
 O DECRETO-LEI Nº 806 DE 04/09/1969 DISPÕE
SOBRE AS ATRIBUIÇÕES QUE COMPETEM AO
PROFISSIONAL DE ATUÁRIA, CONFORME O ART. 5º:

c) A análise atuarial dos lucros dos seguros e das formas de

sua distribuição entre os segurados e entre portadores de
títulos de capitalização;

d) A assinatura, como responsável técnico, dos balanços das

empresas de seguros e de capitalização, das carteiras
dessas especialidades, mantidas por instituições de
previdência social e outros órgãos oficiais de seguros e
resseguros e dos balanços técnicos das caixas mutuárias de
pecúlios ou sorteios.
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 O DECRETO-LEI Nº 806 DE 04/09/1969 DISPÕE
SOBRE AS ATRIBUIÇÕES QUE COMPETEM AO
PROFISSIONAL DE ATUÁRIA, CONFORME O ART. 5º:

e) O desempenho de cargo técnico - atuarial no Serviço

Atuarial do Ministério do Trabalho e da Previdência Social
e de outros órgãos oficiais semelhantes, encarregados de
orientar e fiscalizar atividades atuariais;

f) A peritagem e a emissão de pareceres sobre assuntos

envolvendo problemas de competência exclusivamente do
atuário. (DecretoLei 806 de 04/09/1969).

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 VOCÊ ACHA QUE O SEGURO É IMPORTANTE PARA O
ESTUDO DA ATUÁRIA?

Veja a seguir como Souza (2007) define seguro:

[...] uma operação que toma forma jurídica de um contrato

em que uma das partes (segurador) se obriga para com a
outra (segurado ou beneficiário) mediante o recebimento
de uma importância estipulada (prêmio), a compensá-
la (indenização) por um prejuízo (sinistro), resultante de
um evento futuro, possível de incerto (risco), indicado no
contrato. (SOUZA, 2007, p. 23)

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 CAMPO DE ATUAÇÃO

O campo de atuação do atuário são as entidades que utilizam as

atividades vinculadas à área de atuação da Atuária, tais como:

 Repartições públicas federais, estaduais e municipais;

 Sociedades de economia mista, ou
 Sociedades privadas, tais entidades podem ser de:

 Previdência social,
 De seguros e de resseguros,
 De capitalização e de sorteios,
 De financiamentos e refinanciamentos,
 De desenvolvimento ou investimentos e
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 De associações ou caixas mutuarias de pecúlio.
PRINCIPAIS CONCEITOS EMPREGADOS

RISCO

Evento futuro incerto que independe da

vontade humana, ou seja, é a possibilidade de
acontecimento (um sinistro).

Pode-se dizer que o risco é o objeto do contrato

de seguros.

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 PRINCIPAIS CONCEITOS EMPREGADOS

SEGURO

A definição de seguro é compartilhada com a existência do

risco, pois se não houver risco não haverá seguro.

Essa definição pode ser melhor entendida, se formos

explicar tomando por base uma seguradora.

É o contrato pelo qual a entidade de seguros obriga-se, por

meio de cobrança de prêmio, indenizar o segurado
(contratado) por eventuais prejuízos previsto no contrato de
seguros.
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PRINCIPAIS CONCEITOS
EMPREGADOS

PRÊMIO

É o valor pago pelo segurado, para obter a

cobertura da seguradora para o risco pessoal ou
material de seu interesse, ou seja, o custo do
seguro determinado no contrato.

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PRINCIPAIS CONCEITOS
EMPREGADOS

SEGURADOR

Pessoa jurídica autorizada por órgão competente

a manter atividade para essa finalidade, a qual
recebe o prêmio de seguro, está em condições de
assumir o risco e garantir a indenização se houver
sinistro, todos esses eventos devem estar estipulados
em contrato.

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PRINCIPAIS CONCEITOS
EMPREGADOS

AVALIAÇÃO ATUARIAL

É a análise (ou o exame) fundamentada em

um estudo técnico que tem por objetivo levantar
os dados cadastrais dos participantes de um seguro
ou previdência, com vistas a realizar um
planejamento orçamentário e apurar os resultados
gerados.
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A CONTABILIDADE ATUÁRIA

Então, para que serve a Atuária?

Qual o seu campo de atuação?

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A CONTABILIDADE ATUÁRIA

A gestão de negócio da empresa de seguros é

bastante complexa, principalmente em relação à
gerência da atividade operacional, também
chamada de underwriting, assim como à
financeira ou patrimonial, dentre outros aspectos.

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A CONTABILIDADE ATUÁRIA

O ciclo operacional de uma entidade de seguros.

As suas várias etapas bem evidenciadas, e algumas

delas, é fruto de fatos inesperados, daí percebe-se a
necessidade da realização de cálculos atuariais, os
quais atenderão aos riscos inerentes do negócio e que
são consequentes de acontecimentos inesperados.

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O GERENCIAMENTO DOS CUSTOS FINANCEIROS E OPERACIONAIS NO
CENÁRIO DE MERCADO GLOBALIZADO NAS INSTITUIÇÕES DE SEGUROS
GARANTE BENEFÍCIOS COMO:

 Melhoraria da qualidade, pontualidade, efetividade e a

da eficiência dos procedimentos;

 Melhoraria do desempenho nos resultados;

 Identificação do custo padrão do negócio;

 Identificação do ponto de equilíbrio;

 Identificação dos parâmetros para alocação de custos

eficientes; 24
O GERENCIAMENTO DOS CUSTOS FINANCEIROS E OPERACIONAIS NO
CENÁRIO DE MERCADO GLOBALIZADO NAS INSTITUIÇÕES DE SEGUROS
GARANTE BENEFÍCIOS COMO:

 Mensuração dos custos dos investimentos tecnológicos;

 Gerenciar a utilização da capacidade instalada utilizada;

 Otimização da capacidade instalada ociosa;

 Gerenciamento do custo, volume e lucro;

 Mensuração do retorno e das perdas provenientes do

risco, por meio de cálculos probabilísticos (atuariais).
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O GERENCIAMENTO DOS CUSTOS FINANCEIROS E OPERACIONAIS NO
CENÁRIO DE MERCADO GLOBALIZADO NAS INSTITUIÇÕES DE SEGUROS
GARANTE BENEFÍCIOS

 É evidente que, para gerir os custos financeiros e

operacionais em uma entidade, torna-se necessário
conhecer com propriedade o tipo de sua atividade, caso
contrário, é inviável realizar implantação de modelos
de gestão.

 Os administradores e ou/gestores precisam ter visão

ampla do negócio para gerenciá-lo uma vez que toda
empresa tem por objetivo principal gerar fluxos de
caixa futuros e obtenção de resultados.
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CICLO OPERACIONAL DE UMA
SEGURADORA

ETAPAS:

 APRESENTAÇÃO DA PROPOSTA;

 ANÁLISE DA PROPOSTA;

 ACEITAÇÃO DO RISCO;

 CÁLCULOS ATUARIAIS;
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 CICLO OPERACIONAL DE UMA
SEGURADORA

ETAPAS:

 INSPEÇÃO TÉCNICA;

 EMISSÃO DE APÓLICE DE SEGUROS;

 RECEBIMENTO DE PRÊMIO DE SEGUROS;

 SEOCORRER SINISTRO, PAGAMENTO DA

INDENIZAÇÃO DEVIDA AO SEGURADO.
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